Валютный контроль - Банк бесплатных рефератов, курсовых, дипломных работ

Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

Иностранная валюта стала теперь доступной любому юридическому лицу и любому гражданину. Ее можно иметь в собственности и совершать с ней операции в установленном порядке.

Леонид Григорьевич Олех, описывая в своей статье будущее Сибири, перечисляет факторы, сдерживающие развитие сибирского региона. Один из них - слабое инвестирование, в том числе иностранное. В этой же статье подчеркивается необходимость вписывания сибирского рынка в международные рыночные отношения.

Для осуществления вышеуказанных задач особенно важной становится роль валютного регулирования и валютного контроля на территории Российской Федерации.

Необходимость формирования эффективно функционирующей сис- темы валютного регулирования и контроля в нашей стране заставляет обратиться к богатому зарубежному опыту, прежде всего бывших социалистических стран Восточной Европы, проводящих рыночные реформы в схожих с нашими экономических условиях.

Необходимо отметить, что цель валютной политики в разных странах едина: регулирование платежного баланса. валютного курса наци- ональной денежной единицы и контроль за внутренним валютным рынком. А вот способы достижения, уровень регламентации отличают страны друг от друга.

Автором разработаны таблицы, в которых дана сравнительная характеристика разных аспектов валютного регулирования и валютного контроля в странах Восточной Европы и в России.

В истории вал. регулирования послереволюционной России можно выделить 5 этапов:

Пеpвый этап - до 1928 года, когда валютное регулирование осуществлялось в основном pыночными методами.

(фондовые биржи, покупка-продажа нал. ин валюты, червонец являлся международным платежным средством и т.д.)

С 1928 года начался втоpой этап обладавший всеми хаpактеp- ными чеpтами валютной монополии госудаpства.

Тpетий этап развития валютного регулирования начался в 1986 году децентрализацией внешнеэкономической деятельности., (субъекты хоз. деят-ности получили право прямого выхода на внешние рынки, создание КБ, отсутствие органа вал. регулирования)

Четвеpтый этап развития валютного регулирования начался с

вступления в силу в марте 1991 года Закона СССР «О валютном ре-

Впервые на уровне закона в юридическую практику были введены такие понятия валютного регулирования как «валютные ценности», «валюта СССР», «иностранная валюта», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции», «текущие валютные операции»,) провозгл. право собств на вал. ценности, созд. бирж и т.д.

В ноябpе 1992 года был принят Pоссийский Закон «О валют- ном pегулиpовании и валютном контроле» и с его введением начался пятый этап валютного pегулиpования в Pоссии, который продолжается и поныне.

В настоящее время вся структура валютного законодательства нашей страны строится на базе этого Закона. Основным органом валютного регулирования назван в нем ЦБ РФ и основная нагрузка по созданию нормативных актов, дополняющих данный Закон и основная ответственность по контролю за их исполнением лежит на Банке России.

В таблице 6 показаны основные инструкции, разработанные на данный момент ЦБ РФ в дополнение к разделам ЗаконА.

Закон ВРК впервые ввел в юридический оборот институт «АГЕНТОВ ВАЛ. КОНТРОЛЯ».

На схеме 4 показаны наряду с субординацией основные взаимосвязи между органами валютного регул. и контроля.

В рамках осуществления валютного контроля ЦБ РФ совместно с ГТК создали единую систему контроля за поступлением вал. выручки и обоснованностью платежа за импорт..

Для более детального рассмотрения этой системы при обучении студентов СИФБД автором разработаны поэтапные схемы экспортного контроля, согласно совместно разработанной ЦБ РФ и ГТК Инструкции 19, которая является достаточно хорошо проработанным документом и очень подробно описывает действия каждого участника таможенно-банковского контроля.

Контроль осуществляется путем заполнения паспорта сделки, учетных карточек и реестров учетных карточек. На основании данных документов создается досье клиента как в уполномоченном банке так и в ГТК.

Положение уполномоченного банка в данной системе контроля двоякое: с одной стороны, он подчиняется органу, выдавшему ему лицензию на осуществление операций в ин. валюте и выполняет функции агента валютного контроля по отношению к своим лиентам. А с другой стороны- это объект валютного контроля, который, согласно статьям 12-15 Закона ВРК обязан подчиняться требованиям законодательства, как хозяйствующий субъект, извлекающий прибыль от осуществления вал. операций.

Структура валютных подразделений уп. банков должна удов- летворять как требованиям организации банковских операций данного подразделения, так и потребностям клиентов.

Вариантов несколько, Когда сотрудник банка обращается в юр. отдел в особо нестандартных ситуациях и сам выполняет функции агента вал. контроля, либо в подразделении имеется специальная группа вал. контроля и клиент всю правовую часть операции оформляет в этом отделе и только потом идет в соответствующий виду операции отдел.

Второй вариант отличает высокий профессионализм, но он неудобен для клиентов.

Каждый из сотрудников вал. подразделения несет на себе оп- ред. функции агента ВК. Эти функции наравне с оснновными обязанностями отражены в положении о подразделении. Данное положение дополнено законодательными актами, регламентирующими работу соответствующего отдела или сотрудника.

Автором разработаны схемы отображающие общую технологию совершения валютного контроля в зависимости от вида операции и категории контрагента и дан более детально контроль за операциями юридических лиц резидентов и нерезидентов, т. к. эти операции являются самыми сложными с точки зрения вал. контроля.

Однако, традиционно, все КБ, получившие валютную лицензию, начинали свою деятельность в новой для себя сфере с покупки и продажи наличной иностранной валюты, как наиболее простой из всех валютных операций.

Еще в 1995 году господин Потемкин, возглавляющий департамент валютного регулирования и контроля Банка России в своем докладе на семинаре в Новосибирске сказал, что возможность выполнения данного вида операций создает стабильность национальной валюты, гарантированность ее обмена на ин. валюту. Всего лишь подозрение, что такой возможности не будет может привести к колоссальной панике.

В данной работе уделено большое внимание созданию систематизированного методического материала, применяемого на ФДО в качестве пособий при обучении специалистов валютных отделов КБ по контролю за валютно-обменными операциями.

1. Схема по открытию и регистрации обменных пунктов (прил. _______)

2. Памятка по заполнению документов дня кассиром ОП (прил. _______)

3. Порядок совершения в/о операций в ОП КБ (прил. _______)

4. Последовательность выполнения функций кассиром ОП (прил.)

5. Последовательность проверки денежных знаков на подлинность и платежность (прил. __________)

Приведенные технологические схемы и таблицы могут быть по-

лезны как специалистам валютных подразделений уполномоченного банка, так и учебным заведениям банковской системы.

Описание предмета: «Финансовое право»

Финансовое право изучает практику применения финансовых законов путем анализа и синтеза. Выделяют 3 функции, выполненные наукой финансового права по отношению к действующему законодательству. 1. Аналитическая (комментирование, классификация финансово-правовых норм, приведение их в стройную и понятную систему). 2.

Критическая ( выявление дефектов и недочетов в действующем финансовом законодательстве, фиксация несоответствий правовой нормы требованиям жизни). 3. Конструктивная (способствует образованию новых финансовых норм.

Используются в процессе нормотворческой деятельности государства). Таким образом, финансовое право представляет собой систему специфических знаний, которые группируются вокруг понятий: бюджет, государственные финансы, налоговая система, банковская система и некоторые другие.Финансовое право имеет свои особенности, состоящие в следующем: она является общей наукой, предмет которой составляет социальные категории. Этой особенностью финансовое право отличается как от естественных , так и от юридических наук. Во-вторых, финансовое право является юридической наукой, изучающей такие финансово-правовые категории и явления, которые представляют собой соединение правовой и экономической материи. Так денежные средства являются и продуктом экономического закона стоимости и творением государственной власти, т.е. наука финансового права не может обходиться без экономических понятий составляющих обязательный фундамент финансово - правовых явлений. В- третьих, финансовое право призвано не только объяснять финансово-правовые нормы, но и служить базой для решения практических вопросов финансовых органов.

Наука финансового права возникла в середине 19 века отпочковавшись от науки государственного и административного права. Вместе с тем она находится в тесной связи с политэкономией и финансовой наукой.

Впервые разработку финансового права начал английский политэконом Адам Смит, обосновавший пропорцию налога. Это является главным толчком развития данной науки. Содержание науки финансового права составляет 4 комплексные проблемы: 1. Общетеоретические проблемы, на базе которых возможно понимание и функционирование всех других( государственные финансы; финансовая деятельность государства); 2. Специальные проблемы относят к бюджетному праву ( бюджетное устройство, бюджетный процесс, налоговое право), причем проблемы бюджетного права выводят в финансовом праве на первый план в связи с политической ролью бюджета в жизни государства и общества, его место финансовой системе государства; 3. Те проблемы, которые относятся к банковскому праву, в этой части изучают вопросы эмиссионного права, валютного законодательства, вопросы связанные с освещением роли Центарльного банка, т.е. кассового кредитного и расчетного органа страны; 4. Проблемы сберегательного дела.

Наука финансового права находится на стыке административной, государственной, финансовой науки и политэкономии.

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.