Страховые компании в России, функции и операции - Банк бесплатных рефератов, курсовых, дипломных работ

Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

на дипломную работу студента финансово-кредитного

факультета Всесоюзного заочного финансово-экономического

"Страховые компании в России, функции и операции".

Страховой рынок в нашей стране находится в процессе фор-

мирования. В то же время в развитых странах он является важным

структурным элементом рыночной экономики, без него невозможно ее

нормальное функционирование. Поэтому столь актуальным является

изучение современного состояния страхового рынка, его структуры,

проблем, с которыми сталкиваются страховые компании, оценка

перспектив его развития, функций и операций, выполняемых страхо-

Этому посвящена предлагаемая дипломная работа, что сле-

дует из поставленной цели и задач дипломного исследования.

Цель написания дипломной работы заключается в том, чтобы

охарактеризовать современное состояние, уточнить структуру и

оценить возможности перспективы страхового рынка России, подробно

рассмотреть операции страховых компаний, возможность их прибыль-

В дипломной работе дан теоретический анализ категории

"страхование", исследованы формы, функции и характерные черты

страхования, проанализировано современное состояние страхового

рынка, проблемы перестрахования, особенности функционирования

Особое внимание было уделено анализу надежности страхо-

вой компании, что имеет как теоретическое, так и практическое

Студент Кусмарцев И.Г. работал с интересом, старательно.

Дипломная работа Кусмарцева И.Г. на тему "Страховые ком-

пании в России, функции и операции" соответствует требованиям,

прдъявляемым к данным работам, а ее автор заслуживает оценки

Страхование играет важную роль в экономической жизни

общества. Страхование повышает стабильность экономики, защищает

ее от финансового кризиса, обеспечивает преемственность управле-

ния хозяйством, стимулирует предпринимательскую инициативу,

сохраняет рабочие места. Появляется возможность просчитывать риск.

Актуальность выбранной темы дипломной работы определяет-

ся тем, что в связи с переходом нашей страны на рыночные отноше-

ния и увеличением числа предпринимателей роль страхования возрос-

тает и ему отводится особое место. Без отлаженно действующего

механизма страхования существование современной рыночной экономи-

ки невозможно. Страховой рынок является важной составной частью

рынчной системы, нацеленной наполучение прибыли и функционирующей

в условиях риска. Бурное развитие страхового бизнеса объясняется

тем, что в нашей экономике резко возросло число рисков. С риском,

который может повлечь за собой неблагоприятные последствия, чело-

век сталкиваетсяв любой сфере своей деятельности. Природные явле-

ния, непродуманные действия людей и государства, недостаточность

условий рынка, производственного процесса, инфляционные процессы,

валютные колебания - все это может стать источником риска.

Естественная потребность в защите, в ограничении влияния риска

удовлетворяет страхование, в котором за определенный взнос

субъект, подвергшийся риску, переносит его на другого субъекта,

принимающего на себя ответственность по несению риска. Следова-

тельно, страхование служит стабилизирующим фактором в жизни

В то же время, развитие страхового рынка сталкивается со

многими проблемами. Крутой поворот в страховом бизнесе от монопо-

лизма, от планового направления к рынку привел к тому, что моло-

дой страховой рынок не в силах пока справиться с потребностями в

Ц е л ь написания дипломной работы заключается в том,

чтобы охарактеризовать современное состояние, уточнить структуру

и оценить возможности и перспективы страхового рынка России.

При написании работы использовался метод описательно-

аналитический с применением статистических данных и периодической

Данная область рыночных отношений изучена плохо, поэтому

остро ощущается необходимость уточнения направлений развития

страхового бизнеса. Однако, уже сейчас можно отметить, что поя-

вились хорошо известные в страховании теоретики (Шахов В.В.,

Бугаев Ю.С.), которые анализировали состояние страхового рынка

России. Так же при написании работы использовались работы Коло-

мина Е., который выявил одну из проблем современного рынка -

проблему рейтинговой оценки, а так же то, что необходимо новое

Предметом исследования в данной работе является страхо-

вой рынок, возможности работы страховых компаний в современных

условиях, методы работы компаний в этой сфере бизнеса.

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ, СТРУКТУРА, ТЕНДЕНЦИИ

Страховой рынок - система экономических отношений по

В страховании обязательно наличие двух сторон:

- Одна сторона (субъект) - страховая организация (го-

сударственная, акционерная, частная), которую называют страховщи-

ком. Страховщик вырабатывает условия страхования и предлагает

своим клиентам - юридическим и физическим лицам. Если клиентов

устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования

установленной формы и однократно или регулярно в течение согласо-

ванного периода платят страховщику страховые премии (платежи,

- Другая сторона (субъект) страхового экономического

отношения - это юридические или физические лица, называемые

страхователями. Страхователь - это юридическое или физическое

лицо, обладающее полной гражданской дееспособностью, лицо которое

страхует свой собственный интерес, или интерес третьей стороны:

уплачивает для этого страховые премии (платежи, взносы) и имеет

право по договору страхования получить страховое возмещение (ком-

пенсацию) при наступлении страхового события (случая).

Страховой рынок - экономическая среда функционирования

страховщиков. Необходимые условия эффективного функционирования

страхового рынка - информация и организационные рамки. Страхов-

щик должен знать все об имеющихся страховых интересах, а страхо-

ватель - об имеющихся возможностях заключить тот или иной дого-

вор страхования. Эта форма связи между участниками страховых

правоотношений. В узком смысле слова страховой рынок - это со-

На страховом рынке страховщики и потребители страховых

услуг являются формально свободными субъектами.

Рынок как форма организации общественного хозяйства тре-

бует обеспечения возможности для страхователя свободного выбора

страховой услуги, что реально может быть обеспечено тольков усло-

виях конкуренции между страховщиками. Она проявляется через:

- предложение новых видов страхования на основе возник-

- разработку договоров страхования с разной комбинацией

рисков, чтобы страхователь мог выбрать такие, которые подходят

именно для принадлежащего ему объекта страхования;

- пониженные страховые тарифы по сравнению с предпола-

гаемыми другими страховщиками при той же ответственности и том же

- более удобные формы оплаты страхового договора;

- более высокое качество обслуживания страхователя.

В России существуют страховщики, страхователи, объекты

страхования и лица, которые заинтересованы в проведении страхова-

ния, составляющие в совокупности то, что называется страховым

рынком. Но рынок сам по себе не может существовать, если не будет

связующих элементов - посредников. Посреднические услуги могут

Для российского страхового рынка впервые принятие стра-

ховых агентов, как юридических лиц. До настоящего времени стра-

ховые агенты в основном представляли интересы органов Госстраха,

выступая их представителями, распространяли страховые полисы и

получали за это комиссионное вознаграждение, но никогда не высту-

Страховые агенты - как физические, так и юридические

лица, действуют от имени страховщика и по его поручению в соот-

ветствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты рабо-

тают на какую-либо конкретную страховую организацию.

Страховой брокер - новое лицо на рынке - юридические

и физические лица, но в отношении брокеров более четкая система

регулирования, в частности, регистрация их в качестве предприни-

мателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхова-

нию, поскольку страховые брокеры действуют от своего имени на

основании поручений страхователя либо страховщика.

Брокерская деятельность в страховании - это посредниче-

ская деятельность по покупке и продаже страховых услуг, подразу-

мевающая содействие соглашения между сторонами, заинтересованными

в страховании, согласно инструкций страхователя и страховщика,

конечной целью которой является нахождение условий и форм стра-

Также брокер может предоставлять экспертные услуги по

вопросам страхования при заключении договора страхования, выплаты

страхового возмещения и т.д., участвовать в рассмотрении и урегу-

лировании убытков при наступлении страхового события по просьбе

заинтересованных лиц и выполнять обязанности аварийного комисса-

ра, эксперта по оценке ущерба и определении размера выплаты

страхового возмещения. Страховой брокер, являющийся представите-

лем страхователя, ответственен перед ним за обязанность выплаты

страхового возмещения при наступлении страхового случая, в то же

время, если страховой брокер является представителем страховщика,

то он несет ответственность перед ним за обязательность уплаты

страхового платежа страхователем и правильность оценки страхового

В.Ф.Коршунов отмечает, что на страховом рынке недостато-

чно развита система брокеров. САО "Антей" предполагает в какой-то

мере заполнить этот пробел. Может квалифицированно рекомендовать

ту или иную страховую компанию, которая на рынке страхования

обнаружит клиента на должном уровне. САО "Антей" имеет долгосроч-

ные, взаимовыгодные партнерские отношения с более чем 50 страхо-

выми компаниями Москвы, С-Петербурга, др. городов страны. САО

"Антей" имеет возможность предоставить потенциальному клиенту

комплекс услуг: от подбора кандидатуры страховщика до полной

страховой защиты; готовы обслужить крупных корпоративных клиен-

тов, чтобы российские капиталы оставались дома.

Роль банков как посредников в страховых операциях сло-

жилась исторически. Однако в последнее время они все чаще вовле-

каются в страховой бизнес, особенно те из них, которые специали-

зируются на мелких и средних вкладах населения.

Рассмотрим исторический аспект развития страхового рынка

История российского страхования развивалась волнооб-

разно: от государственной монополии к коммерческому страхованию и

от рыночного страхования к государственной монополии, а затем

вновь к рынку. В развитии страхования в России можно выделить

- первый , с 1789 по 1827 годы, характеризуется зарожде-

ние национального российского страхования, как государственной

- второй, с 1827 по 1917 годы, становления и развитие

российского страхового рынка, как составной части международного

- третий, с 1918 по 1988 годы, - государственной страхо-

- четвертый, с 1988 года - переход к рыночным страховым

Докапиталистические типы страхования имели ряд особен-

ностей в зависимости от того, в каких социально-экономических

условиях имели место, общим же было то, что оно было взаимным,

т.е. члены того или иного коллектива страховали сами себя и не

Коммерческий характер приобретает капиталистический тип

страхования. Именно, направленность на извлечение прибыли являет-

ся специфическим, определяющим признаком буржуазного страхования.

Страхование переходит из "товарищеской" в "товарную" форму, пре-

вращается в обыкновенное коммерческое предприятие, выходит за

рамки докапиталистического коллектива и начинает работать на

В дореволюционной России страховым делом занимались мно-

гочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли предприя-

тия коммерческого типа - акционерные общества. Такая форма орга-

низации страховой деятельности давала возможность безконтрольно

распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние.

В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было

застраховано имущество на сумму 21 млрд. рублей, из которых 63%

приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств,

Наибольшее распространение в дореволюционной России

В 1827 году было учреждено первое страховое общество.

(Первое российское страховое от огня общество). В 1913 году в

производстве операций по страхованию от огня принимало участие

около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных

Второе место в имущественном страховании по сбору пла-

тежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В 1913

Вопросы страхования довольно широко освещались россий-

ской деловой печатью. В "Торгово-промышленной" газете и в журнале

"Промышленность и торговля" существовала рубрика "Страховое дело".

В ней публиковалась информация о состоявшихся и планируемых

съездах, совещаниях и международных конгрессах по вопросам теории

и практики страхования, о деятельности обществ взаимного страхо-

вания, о разрешении операционных видов, об открытии новых загра-

ничных отделений русских акционерных страховых обществ, а также

о совместных проектах, выработанных последними. В конце XIX в. -

начале XX в. в России брошюрами большого и малого формата выходи-

ли доклады правлений акционерных страховых обществ и их уставы.

Происходил процесс становления российского страхового

рынка. Страховые российские компании выходят на мировой рынок .

Помимо русских страховых обществ в России действовали

три иностранных: американские "Нью-Йорк" (1885г.) и "Эквитебль"

(1889г.), французская "Урбон" (1889г.). Они занимались исключи-

тельно страхованием жизни. Иностранные компании искали клиентуру

среди наиболее обеспеченных слоев населения, явно пренебрегая той

его частью, которая могла выделять на страхование жизни сравни-

Начиная с 1918 года по 1988 год наступила пора монополии

государства в страховании. Главенствующую роль здесь играл

"Госстрах СССР". Он сформировался в условиях административно-ко-

мандной системы и деятельность его строилась на принципах госу-

дарственной монополии, централизма и хозяйственного расчета.

Система государственных страховых органов была построена в соот-

ветствии с административно-территориальным делением страны.

Деятельность "Госстраха" была ориентирована на максими-

зацию поступления платежей. Основным показателем, характеризующим

деятельность страховых органов, являлся объем поступивших плате-

жей. Интересы страхователей уходили на второй план. Ассортимент

В связи с переходом к рынку, принятием законов о коопе-

рации и о собственности изменилась общая социально-экономическая

ситуация в стране, расширился спрос на страховые услуги, что при-

вело к перестройке в организации страхования. Была ликвидирована

монополия государства на проведение страхования, создан ряд само-

стоятельных страховых организаций на основе различных форм соб-

В ходе разгосударствления системы Госстраха трудовым

коллективам была предоставлена возможность самим выбирать формы

В 1988 году не могло быть и речи о создании альтернатив-

ных государственному страхованию фирм, хотя мелкие страховые коо-

перативы, страховавшие имущественные риски граждан в соответствии

с законом "Об индивидуальной трудовой деятельности", уже появи-

В начавшемся с конца 1988 года периоде становления стра-

хового рынка можно, в свою очередь, выделить этап перехода от го-

сударственной монополии к рынку, а с конца 1991 года - этап фор-

мирования страхового рынка современного типа. С формированием

правовой основы страхования, с постепенным переходом российской

экономики на рыночные рельсы развивается и само коммерческое

страхование, растет число страховых фирм, их уставные капиталы,

страховые и технические резервы. Они становятся вместе с банками

и инвестиционными фондами важнейшим элементом кредитно-финансовой

системы России, объединяясь в концерны, союзы страховщиков, обра-

зуя информационные и учебные центры, банки данных, скупая недви-

жимость, валюту, приобретая предметы искусства и драгоценности.

Таким образом, можно систематизировать развитие страхо-

В Законе "О страховании" не оговорены организационно-

правовые формы страховых предприятий. На мой взгляд, страховые

организации более устойчиво могут существовать лишь в форме ак-

ционерных обществ приемущественно открытого типа, что позволит

привлекать ресурсы для формирования уставного фонда за счет

средств большого числа юридических и физических лиц с тем, чтобы

любые изменения в их состоянии не могли повлиять на надежность

самой страховой компании. Страховщик несет ответственность перед

большим кругом своих клиентов, поэтому страхование, само являясь

рискованным предприятием, требует определенной защиты уже при

Целью коммерческих страховых организаций является полу-

чение прибыли путем оказания специфических страховых услуг стра-

В условиях рынка страховщик осуществляет два вида дея-

тельности - страховую и инвестиционную, и имеет два источника

прибыли. Страховая деятельность имеет целью предоставление стра-

ховой защиты нуждающимся в ней юридическим и физическим лицам.

Целью инвестиционной деятельности страховщика является получение

прибыли за счет размещения средств страховых резервов. Страховая

деятельность тоже может приносить прибыль, но ее получение не яв-

ляется обязательным. Общественная эффективность деятельности

страховщика может быть оценена весьма высоко и при незначительной

прибыли, а при определенных ситуациях - и при ее отсутствии.

Изучение опыта стран с развитым страховым рынком показы-

вает, что страховые компании в условиях жесткой конкуренции выну-

ждены идти на значительное снижение страховых тарифов, в следст-

вие чего страховые операции по ряду видов страхования оказываются

убыточными. Тем неменее, за счет использования средств страхового

фонда в коммерческой деятельности страховые компании на только

компенсируют убытки, но и получают прибыль. Закон средней нормы

прибыли в условиях конкуренции приводит к тому, что совокупная

рентабельность деятельности (по страховым и инвестиционным опера-

циям) мало отличается от других сфер предпринимательской деятель-

В условиях страхового рынка России спрос на страхование

значительно превышает предложение, коммерческие страховые органи-

зации нацелены на получение прибыли не только от инвестиционной

деятельности, но и от страховых операций. Это не противоречит за-

конам рынка и будет возможным до тех пор, пока предложение стра-

Инвестиционная деятельность базируется на вероятностном

характере кругооборота средств в процессе страховой деятельности,

ибо от момента поступления платежей страхователей на счет стра-

ховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит

определенное время. Продолжительность периода хранения средств

страхователей у страховщика определяется сроком действия договора

страхования. Срок страхования может быть весьма значительным, на-

пример, в личном страховании известны пожизненные договоры, в

имущественном - бессрочные. Кроме того, страховщик формирует

запасные резервные фонды, средства которых десятилетиями могут

не использоваться. Все это создает основу для участия страховщика

в формировании ссудного фонда страны, прямом инвестировании

При определении сферы коммерческой деятельности страхов-

Мобильность средств определяется в основном проводимыми

видами страхования. Так, страховщик, занимающийся страхованием

жизни, которое приемущественно является долгосрочным, располагает

средствами для инвестиционных операций с длительным циклом. В иму-

щественном страховании, страховании от несчастных случаев преобла-

дают краткосрочные договоры. Запасные фонды по этим видам страхо-

вания при достаточном развитии перестрахования не столь велики,

а выплаты страхового возмещения в неблагоприятные годы могут дос-

тигнуть огромных размеров (например, при землятрясениях, круше-

ниях поездов, крупных пожарах и т.д.). В связи с этим средства

страховщиков, проводящих краткосрочные виды страхования, необхо-

димо размещать так, чтобы при внезапной потребности в выплатах

их можно было легко мобилизовать. Эти страховщики в основном

вкладывают средства в ценные бумаги, которые могут быть свободно

При изучении коньюнктуры рынка с целью вложения средств

страховщик должен ориентироваться на сохранность средств и доста-

точно высокую прибыль. В связи с тем, что страховщик вкладывает в

дело средства, которые раньше или позже он должен возвратить

страхователям, вопрос гарантий сохранности средств преобретает

важнейшее значение. Страховщик вынужден тщательно изучать финан-

совое состояние банка, в который вкладываются средства, поэтому

на западных рынках участие страховой компании в делах того или

иного банка служит показателем ее устойчивого финансового положе-

В отличие от коммерческих страховщиков, деятельность ко-

торых ориентирована на получение прибыли, общества взаимного

страхования ориентированы на оказание услуг членам общества. К

оновным признакам обществ взаимного страхования относятся добро-

вольность объединения денежных средств на паевых началах и приз-

нание основной целью деятельности обеспечение страховой защиты

своих членов на наиболее выгодных условиях. Общества взаимного

страхования также занимаются коммерческой деятельностью, но толь-

ко для того, чтобы за счет полученной прибыли максимально уде-

шевить страхование для своих членов. В странах с рыночной эконо-

микой такие общества, как правило, имеют значительные налоговые

льготы в связи с социальной ориентацией своей деятельности.

Одной из разновидностей не коммерческих страховых орга-

низаций являются страховые компании, которые создаются крупными

промышленными корпорациями для страхования дочерних компаний.

Цель создания таких компаний - снижение затрат на страховую за-

В качестве страховщиков могут выступать также государ-

ственные страховые организации. Их операции имеют коммерческий

характер. Государственные страховые организации принимают на

себя, как правило, ответственность по тем рискам, которые не

выгодны частным страховщикам, но имеют определенную социальную

На страховом рынке России действуют в настоящее время

разные страховые организации. При этом на одном полюсе находятся

организации системы Госстраха - наследники монополии с квалифи-

цированными сотрудниками, сложившейся системой запасных и резерв-

ных фондов, хорошо поставленными учетом и отчетностью, но остав-

ляющим желать лучшего имиджем, на другом полюсе - вновь форми-

рующиеся страховые организации, пестрые по своим финансовым

возможностям, квалификации персонала и планами на будущее. До

настоящего времени эти две категории страховых организаций рабо-

тают параллельно с разными слоями страхователей, не проявляя

Важно отметить, что коммерческое негосударственное стра-

хование находится в стадии становления и расширения. Поэтому оно

нуждается, во-первых, в осмыслении того опыта, который им уже

накоплен, во-вторых, в собственных кадрах, свободныхот стереоти-

пов экономического мышления и психологии госстраховских работни-

ков. Коммерческое страхование имеет существенные приемущества по

сравнению с Госстрахом. Их можно видеть на примере страховой ком-

пании АСКО. Прежде всего, АСКО разрешает своему представителю

свободный поиск клиентов в любой точке обслуживаемого региона.

АСКО допускает дифференциацию внутри данного вида страхования по

конкретным рискам. Например, разрешается страхование не просто

автомобиля, но и страхование от угона, аварии, хищения имущества

автомобилей и т.д. То есть страхователь (клиент) выбирает для

страхования тот риск, который ему наиболее интересен. АСКО дает

своему представителю верхний и нижний пределы процентных ставок

по отдельным видам рисков, в рамках которого он сам решает этот

вопрос в зависимости от страховой ситуации. Страховое общество

АСКО использует систему брокеров, помогающих страховым представи-

телям в поиске клиентов. Представителям АСКО не устанавливается

план по платежам. В АСКО функционирует служба анализа и прогноза

по отдельным видам и регионам страхового обслуживания. АСКО про-

водит постоянную переподготовку кадров по новым, перспективным

направлениям деятельности, по психологическим приемам работы с

клиентами. Альтернативное страхование в лице АСКО организует спе-

циализированные центры по видам страхования. (Так, в Москве соз-

дано 15 таких центров). Все принципиальные вопросы сразу решаются

на Совете Учредителей. Как и другие страховые общества, АСКО

имеет прямые связи с международным страховым бизнесом. Прямыми

договорами АСКО связано с такими партнерами, как Кельнская пере-

страховочная компания "Принсипал Файненшенел групп" (США),

страны - Израиль, Польша, Франция. Эти партнеры участвуют с АСКО

в комплексе страхового обслуживания клиентов, в перестраховочной

деятельности. Сравнивая работу государственных и частных страхо-

вых компаний, можно сделать вывод о негибкости государственных

страховых компаний, медленно реагирующих на изменение экономиче-

ской и правовой обстановки, слабо проводящих инвестиционные прое-

кты и медленно разрабатывающих новые виды страхования. Частные

компании вольно обращаются с законом, рискуют более, чем это

У многих вновь возникающих страховых организаций тариф-

ные ставки в 5-10 раз выше тарифов государственных страховых

компаний, они зачастую уклоняются от уплаты налогов в бюджет,

направляя основную долю прибыли на оплату труда. Иногда страховые

компании создаются без наличия необходимых денежных средств, при

отсутствии запасных фондов и используют на оплату труда до 40%

сумм страховых премий, что приводит к их банкротству и невыполне-

нию своих обязательств перед страхователями.

Но есть и положительные моменты деятельности этих фирм:

минимальные сроки выплат, предоставление услуг по лечению людей,

ремонту транспортных средств, охранные мероприятия при страхова-

нии имущества, предложение рисков на выбор страхователя и тариф-

ная оценка каждого риска. Некоторые из страховых независимых фирм

действуют вполне законно и профессионально, отличаясь гибкостью

менеджирования, рекламой, открытием и разработкой новых для нашей

Многие новые страховые компании стараются взять на воо-

ружение не только зарубежный опыт, но и российский дореволюцион-

ный опыт организации страхового бизнеса. Например, в АСО "Защита"

каждый руководитель должен в обязательном порядке купить свой

страховой полис, и в случае профессиональных нарушений полис слу-

Другая группа продавцов страховых услуг - перестрахо-

вочные компании - является неотъемлемым элементом современного

Перестрахование нельзя назвать новым понятием для рос-

сийского страхового дела. В дореволюционный период (к 1917г.)

Российская империя располагала высокоразвитой и мощной в финан-

совом отношении национальной страховой индустрией, которая прак-

тически ни в чем не уступала наиболее развитым системам Запада. В

российской страховой системе присутствовали и весьма эффективно

функционировали все необходимые элементы. Например, действовало

большое число страховых компаний (более) 300 с различными формами

собственности и организации. Среди них выделялась группа круп-

нейших страховщиков (около 20 компаний), которые играли роль ли-

деров национального рынка и вели широкомасштабные операции за ру-

бежом. Уже тогда работали специализированные перестраховочные

компании. Такие, как "Русское общество перестрахования" (1869г.),

"Взаимное перестраховочное общество" (1890г.). В распоряжении рос-

сийских перестраховщиков были опытные кадры, а правовое и админи-

стративное регулирование (процедуры страхового надзора) были на

уровне лучших мировых стандартов. В результате, российские стра-

ховые компании оказались весьма конкурентноспособными на мировых

рынках, располагая десятками отделений за рубежом.

А вот начало возрождения перестрахования в России можно

отнести к 1988 году. В этом проявилась объективная необходимость:

за последнее время в результате индустриализации возник огромный

потенциал больших и крупных рисков и комплексных источников опас-

ностей, которые превышают финансовые возможности одного страхова-

ния, а в некоторых случаях - всего страхового рынка. В тоже время

еще слабый уровень развития рынка перестрахования сегодня сдержи-

вает количественный рост застрахованных рисков.

Можно отметить, что за 1993г. произошли существенные из-

менения на перестраховочном рынке России - в процессе его форми-

рования. До 1993г. перестрахование проводилось практически только

Уже заявили о себе как о серьезных субъектах рынка "Рус-

ское перестраховочное общество", "Славянское перестраховочное

Однако проблему перестрахования эти компании полностью

еще решить не могли, в основном по причине ограниченных финансо-

вых возможностей, а в ряде случаев и недостаточно высокого уровня

квалификации персонала. По оценкам экспертов, на долю этих пере-

страховочных компаний приходится очень небольшая часть рынка -

Тем неменее, профессиональные перестраховочные компании

сыграли значительную роль, в первую очередь в совершенствовании

технологии работы, наведении порядка во взаимоотношениях по пере-

страхованию. Благодаря им, на рынке используются стандартные меж-

дународные формы документов (слипы, коверы), изучаются вопросы

использования всех форм и методов перестрахования. Уровень работ-

ников позволяет им проводить научно-практические семинары по

вопросам страхования, публиковать международные правила страхова-

ния и тем самым способствовать передаче мирового опыта.

При их содействии (в основном Росстрахнадзора) стали

составляться облигаторные договоры перестрахования, в которых

предусмотрены все аспекты взаимоотношений между перестрахощиком и

перестрахователем. При факультативных взаимотношениях стали зак-

лючаться соответствующие договоры, в которых так же четко опреде-

лены права и обязанности сторон, причем предусматриваются санкции.

Это в значительной степени дисциплинирует стороны.

Большую роль в перестраховочной деятельности на нацио-

нальном страховом рынке играет АО "Ингосстрах".

В прошлом году в рамках системы Росгосстраха была созда-

на перестраховочная компания. Ее цели: во-первых, организовать

перестраховочную защиту дочерним фирмам системы, во-вторых, об-

служивать страховой бизнес в России в целом. Специализация этой

компании - перестрахование крупных рисков в индустрии, авиации,

мореходстве, грузоперевозках. Сейчас компания сформировала до-

вольно солидные резервы, которые в ряде случаев превышают годовые

поступления премии по рисковым видам страхования некоторых отече-

ственных перестраховочных обществ. В завершающую фазу вступила

работа по укреплению этого общества и созданию на его базе пере-

страховочного общества с правом юридического лица. С предложением

начать перестраховочную деятельность Росгосстрах обратился к

государственным страховым компаниям стран СНГ. Таким об-

разом, можно сказать, что в настоящее время на российском рынке

перестрахования действуют два типа участников, российские спе-

циализированные перестраховочные компании и иностранные перестра-

В России сейчас работают около 20 иностранных перестра-

ховочных компаний. На их долю приходится примерно 10% российского

рынка. К числу ведущих относятся "Мюнхенское перестраховочное об-

щество", "Колония", "Франкона" и др. Характер деятельности и сте-

пень активности этих компаний на российском рынке весьма различны.

В основном деятельность перестраховочных обществ и бро-

керских компаний связана с перестрахованием крупных объектов в

твердой валюте, как правило, риски носят катастрофический харак-

тер (авиационное страхование, каско плюс ответственность, морское

страхование и некоторые другие). К их услугам также прибегают,

когда требуется урегулирование убытков за рубежом. Роль этих

обществ на рынке можно оценить положительно.

Иностранные перестраховщики подключаются к участию в

российских рисках очень осторожно. Основная масса работы только с

твердой валютой. Взаиморасчеты же на территории России постоянно

Главные проблемы перестраховочного рынка России.

Во-первых, это проблемы объективного характера, связан-

ные с экономическим положением страны, инфляцией, недостаточнос-

тью уставного капитала, особенностями налогооблажения. Перестра-

хование предпологает доверительные взаимоотношения перестраховщи-

ка и перестрахователя. В настоящее время, несмотря на большое

количество страховых компаний в России, доверием пользуются не

Во-вторых, это проблемы, связанные с "внутренними причи-

нами", с недостаточно обширным опытом наших перестраховщиков. Из-

за небольшого количества специализированных страховщиков значи-

тельное число страховых компаний вынужденно размещать договоры

перестрахования либо между собой, либо за рубежем. Отсутствует

четкая связь между страховыми (перестраховочными) компаниями,

велики различия в правилах страхования. Это не позволяет прово-

дить согласованную тарифную политику на страховом рынке, в том

числе и перестраховщика. Отсутствие оперативно-технической связи

между участниками перестраховочных взаимоотношений вызывает пот-

ребность применения договорной формы страхования. Однако широко

применять ее нельзя. Медленное развитие перестраховочных обществ

связано так же с тем, что большинство страховых компаний видят в

перестраховании возможность в первую очередь обмена рисками и

только потом необходимость передачи ответственности от себя.

Идея объеденить страховой рынок появилась еще с момента

образования первых негосударственных страховых организаций, т.е.

с 1988г. Основными причинами объединения явились отсутствие надле-

жащей правовой базы, системы профессиональной подготовки страхов-

щиков, необходимой для страхового бизнеса инфраструктуры, а так

же потребность в защите нарождающегося страхового рынка в России.

Союзы и организации играют значительную роль в организа-

ции страхового рынка. Их назначение может быть самым разнообраз-

ным: маркетинговая деятельность, сбор информации, унификация

документов, решение юридических проблем и.т.д.

В России в настоящее время действуют два союза страхов-

- РОСС (Российский Союз Страховщиков), объединивший значитель-

- Союз Страховщиков России, в который вошли организации системы

Госстраха, Ингосстраха, общества "Россия", "Россия-юг" и др.

Союз объединил страховые организации различных форм соб-

ственности и различных масштабов деятельности. Наряду с рядом

крупнейших компаний страны, такими как Росгосстрах с развернутой

сетью филиалов в регионах страны, Ингосстрах, Военно-страховая

компания, САО "Россия", ставшими инициаторами создания Союза, в

него вошли в 1992г.-1994г. так же средние и небольшие по объему

страховые компании, в том числе частные. Недавно членами Союза

стали и солидные известные компании- "Астроваз", СОГАЗ, "Аквико".

Созданный в целях координации и защиты интересов своих членов,

Союз является международным профессиональным объединением страхо-

вых организаций России, независимой организацией, действующей на

принципах добровольности и самоуправления.

Руководящие органы Союза - общее собрание, президиум и

исполнительная дирекция, действующие в соответствии с Уставом

Страхового Союза и российским законодательством. В настоящее вре-

мя президиум Союза возглавляет президент Шахов В.В. "Росгосстрах"

и президенты Кругляк В.П./Ингосстрах/ и Разуваев А.В./"Россия"/.

Страховой Союз России открыт для широкого сотрудничества

с другими объединениями страховщиков и иными союзами и ассоциаци-

ями организаций, влияющих на развитие страхового рынка России.

Страховой Союз России сотрудничает и намерен сотрудничать в даль-

нейшем со всеми заинтересованными в таком взаимодействии региона-

льными и всероссийскими объединениями страховщиков, которые соз-

даны и будут создаваться страховыми компаниями России.

Практика показывает, что у страховых организаций не за-

висимо от форм собственности есть много общих проблем, возникаю-

щих в отношениях с другими организациями, в частности с органами

законодательной власти, центральными и местными налоговыми орга-

нами, банковскими учреждениями России, органами Росгосстрахнадзо-

ра и.т.д. Решать эти проблемы лучше сообща, с помощью Страхового

Союза, специально созданного для лучшей координации и объединения

усилий страховых обществ, для решения их общих и частных проблем

Исходя из этих проблем Страховой Союз России ставит пе-

- подготовка предложений по вопросам совершенствования страхового

и налогового законодательства, принятие мер по их реализации;

- участие в разработке и экспертной оценке нормативных актов,

программ и иных документов в области страхования;

- содействие в формировании, развития инфраструктуры страхового

- поддержка и координация научных исследований по наиболее акту-

- обучение специалистов для страховых организаций;

- защита и представление профессиональных интересов членов Союза

в государственных, общественных, международных и иных организа-

- повышение качества и расширение страховых услуг;

- координация деятельности страховых организаций;

- выработка норм профессионально-этических отношений страховщиков

В настоящее время члены Страхового Союза по праву являют-

ся лидерами страхового рынка России. В Союзе объеденены страховые

организации, имеющие лицензию на проведение страхования. Доля

страховой премии этих компаний превышает 50% общей суммы страхо-

вых премий, полученных на страховом рынке. Так по данным Госком-

стата, дочерние компании и филиалы Росгосстраха составляют 98%

государственных страховых органов и обеспечивают по ним поступ-

ление 87% премии. По итогам 1993г. из первой шестерки Российских

страховых компаний, крупнейших по объему поступлений премий,

5 - члены Страхового Союза России. Следовательно, вполне

можно считать, что на операции объедененных в Союз и сотруднича-

ющих с ним компаний приходится большая часть Российского страхо-

Не следует скептически относиться к тому, что деятель-

ность Союза развертывалась в основном на материальной базе стра-

хового рынка России - Росгосстраха и Ингосстраха. Накопленный

многолетний опыт, высокий профессионализм специалистов, тесное

сотрудничество с высшими звеньями законодательной и исполнитель-

ной власти создают благоприятный климат для продуктивного взаимо-

действия компаний в рамках Страхового Союза России.

Еще большую значимость многоопытных страховщиков приоб-

ретает практика работы, когда больше половины /на1 июля 1994г./

компаний действовали на страховом рынке менее года и только около

5% - более 2-х лет. Понятно, что за такой небольшой срок многие

компании еще не успели накопить достаточных резервов для страхо-

вания крупных и даже средней величины объектов. У 4/5 страховщи-

ков России уставной фонд не превышает 100 млн. и лишь 5% имеют

уставные фонды 500 млн.руб. Российские компании- члены Страхового

Союза России при страховании особо крупных объектов объединяют

свои капиталы и в ряде случаев подключают также иностранных стра-

ховщиков, у которых компании, входящие в Страховой Союз, пользу-

ются большим доверием. К реализованным грандиозным проектам пос-

леднего периода в страховом бизнесе, можно отнести подписание в

сентябре 1994г. Ингосстрахом как гениральным посредником договора

страхования имущества с АО "КамАЗ" на 500 млн.дол.; в страховании

этого риска учавствовали так же другие члены Союза. В связи с не-

достаточной емкостью российского страхового рынка большая часть

страхового риска по договору с "КамАЗом" распределена между ино-

странными страховыми компаниями. В рамках Страхового Союза России

у малых и средних компаний появляется большой шанс войти в циви-

Одной из центральных задач Союза является участие его

представителей в разработке страхового законодательства и совер-

шенствовании страховой политики совместно с органами законода-

тельной власти и Росгосстраха. Поэтому Союз стремится участвовать

в рассмотрении предложений и подготовке актуальных законодатель-

ных документов на всех уровнях. Союз проводит краткосрочные учеб-

ные семинары, конференции по широкому кругу актуальных вопросов

Особое значение в деятельности Союза имеет подготовка

кадров. Представители Союза опираются на деловое сотрудничество с

финансовой академией при Правительстве Российской Федерации, на

ее научный потенциал и многолетний опыт в подготовке кадров для

страхового бизнеса. Конкретные вопросы переподготовки кадров и по-

вышении их квалификации Союз самостоятельно решает, тесно сотруд-

ничая с Европейским Союзом Страховщиков, Союзами наиболее разви-

С точки зрения членов Страхового Союза России, заслужи-

вает пристального внимания стремление стран Запада глубоко внед-

риться на страховой рынок России. Однако господин Вестер Герн

утверждает, что страховой рынок России нуждается в следующем:

"...Сегодня иностранные страховщики не могут иметь долю более

49% в капитале совместных страховых компаний. Еще год назад, я,

выразил мнение, что ни одна серьезная Западная страховая компания

не будет вести крупных инвестиций, если не будет иметь 51%. Одна-

ко, как мне кажется, постепенно Российские страховщики меняют свое

Мы готовы к инвестициям в России. Мы содействовали от-

крытию Российско-Американского инвестиционного банка в Москве и

летом 1994г. совместно с Российскими акционерами (банком и инве-

стиционной компанией) организовали совместную страховую компанию".

Как отмечал господин Вестер Герн, что российские стра-

ховщики очень многому научились за этот год. Год назад российские

страховщики были настроены весьма скептично в отношении своих

иностранных коллег, а теперь ряд крупных и небольших компаний

приходят и предлагают сотрудничество, совместные проекты.

Например одна из ведущих компаний, которая обслуживает

отрасли российского экспорта,пришла с предложением о сотрудниче-

стве в страховании грузов, отправляемых из России за рубеж. Вза-

мен она предлагает свои услуги на территории России.

В Союзе уже сейчас представлены все регионы России. От-

лаживается механизм его функционирования так, чтобы не было сбоев

и претензий к его работе со стороны членов Союза.

Среди множества проблем возникающих у страховых органи-

заций - вопрос о налогообложении страховых обществ. Многие стра-

ховые организации уплачивают непомерные налоговые платежи, что

ставит их в затруднительное финансовое положение. Между тем, на-

логообложение страховых организаций требует особого подхода.

Большая часть поступивших взносов по договорам страхования и

перестрахования, а также налогов от инвестирования страховых ре-

зервов /70-80%/, предназначенная на формирование страховых резер-

вов, обеспечивающих текущие и предстоящие выплаты страхового

обеспечения, возвращается страхователям и по этому не может рас-

сматриваться как доход от страховых организаций. Случается, что

на местах в отношении страховых обществ налоговыми органами при-

Страховой Союз стремится к укреплению делового сотрудни-

чества между всеми его членами. Страховые Союзы в других странах

имеют сеть аварийных комиссаров, которую они рекомендуют своим

страховым компаниям. Росгосстрах и Ингосстрах, например, заключи-

ли соглашение об использовании сети аварийных комиссаров Ингос-

По мнению большинства членов Союза,для наиболее эффек-

тивного решения проблем страхового рынка необходим один сильный

Союз. Такая практика существует в большинстве стран развитой ры-

ночной экономики. Вместе с тем, очевидно, что эту проблему нель-

зя решить сверху и сразу, необходима определенная эволюция.

Страховой Союз России идет по пути, следуя которому в состав его

членов привлекаются компании, хорошо зарекомендовавшие себя на

страховом рынке России и стремящиеся к честному и устойчивому

В России уже появился солидный страховой рынок. У него

есть правовая база, которая будет в дальнейшем совершенствоваться.

В страховой отрасли работает механизм ее регулирования и контроля

в лице Федеральной службы России по надзору за страховой деятель-

ностью, которая должна создавать условия для дальнейшего развития

цивилизованного страхового рынка. Дальнейшее его развитие будет

зависить так же от взаимопонимания между страховщиками и страхова-

телями, от повышения культуры страховщиков России. Свою роль в

этом процессе играет Страховой Союз России.

2.Общая характеристика российского страхового рынка

По данным Росстрахнадзора на 1 января 1995г. в России

было зарегистрировано 2 517 страховых организаций (для сравнения:

на конец 1992г. - 1 000 организаций, на конец 1993г. - 2 200. Это

свидетельствует о снижении темпов образования новых страховых

В Волгоградской области официально зарегистрировано

(с включением в реестр Росстрахнадзора) 37 страховых организаций.

Эта цифра не отражает реального количества страховых организаций

в области, так как медицинские страховые фирмы работают по мест-

ной лицензии и не включены в реестр Росстрахнадзора. Доля стра-

ховых организаций Волгоградской области в общем количестве стра-

ховщиков России - 1,53%. (Для сравнения: в Москве - 631 страховая

организация, в Московской области - 81, в Саратовской области -

195 крупнейших страховых компаний России (Росгос-

страх, Ингосстрах, Военно-страховая компания, Астро ВАЗ, Россия,

РЕСО-наука, НАЛКО, АСКО, Жизнь и др.) собирают 80% всех страховых

взносов. Общий объем страховой премии в РФ превысил 4,5 трлн.руб.,

что меньше 1% валового внутреннего продукта (для сравнения: в ев-

ропейских странах этот показатель находится на уровне 9-11%).

Около 42% общей суммы страховых взносов приходится на

страхование имущества предприятий и граждан, 40% - на личное стра-

хование, которое в последнее время получает все большее развитие

(по мнению многих специалистов, большинство СК занимаются, в ос-

новном,возвратным страхованием жизни, позволяющим юридическим ли-

цам "уводить от налогов" фонды заработной платы).

Важно также и то, что доход от инвестиций временно сво-

бодных средств по страхованию жизни освобождается от налогов, что

очень выгодно СК. В связи с этим уместно отметить, что страхова-

ние жизни обеспечило в 1994г. более 80% всех инвестиций страховых

В настоящее время растет объем операций по страхова-

нию грузов, инвестиций и сокращается страхование ответственности,

кредитов. Пока никто из СК не получил официально лицензий Рос-

страхнадзора на страхование вкладов в банках.

В структуре "инвестиционного портфеля" большинства

страховых организаций (как показывают многочисленные опросы стра-

ховщиков) преобладают банковские вклады (депозиты) - более 50%.

Только в последнее время стала быстро увеличиваться доля средств

СК, вкладываемых в государственные ценные бумаги.

Только 10% страховых организаций (в основном, в Мос-

кве и С.-Петербурге) реально занимаются пенсионным страхованием.

Только примерно 25% страховых организаций имеет ус-

- почти каждый второй рубль страховой премии был по-

- каждый третий рубль - по договорам на срок до од-

ного года (предприятия активно страховали своих

работников на короткий срок ради обналичивания

Сохраняются установившиеся приоритеты функций у го-

сударственных и негосударственных страховых организаций ( в %,

отражающих долю общего рынка соответствующих услуг):

- обязательное страхование имущества граждан, пассажи-

- добровольное страхование имущества граждан - 81%;

- добровольное страхование жизни на длительный срок - 49%.

- добровольное и обязательное медицинское страхование -

- страхование имущества субъектов хозяйствования - 87%;

Коэффициент выплат негосударственных СК превышает на

8 пунктов коэффициент выплат государственных СК и составляет

Основываясь на данных опросов, производимых службами

изучения общественного мнения среди руководителей страховых орга-

низаций, страховщиков России волнуют следующие проблемы:

- отнесение законодательством РФ расходов на страхование

на прибыль предприятия , а не на себестоимость продук-

ции (как принято в других странах). В связи с этим

предприятиям невыгодно прибегать к услугам страховщи-

ков, так как фактически затраты на страхование вычи-

таются из дивидендов акционеров и зарплаты работников.

Образуется порочный круг - производственники не стра-

хуются, значит страховщики не могут собрать достаточ-

ные средства, чтобы застраховать риски, если какое-

либо крупное предприятие решится прибегнуть к услугам

- финансовая "мощь" отечественных СК невелика, их воз-

можности ограничены законодательно. Поэтому большое

беспокойство российских страховщиков вызывает деятель-

ность небольших (по западным меркам), но чрезвычайно

активных зарубежных страховых фирм ("Фортуна", "Ост-

Вест Альянс" и др.). Они "пиратствуют на российском

страховом рынке без всяких лицензий и без правил,

- нарастающий в России банковский кризис вызывает серьез-

ные опасения у страховых организаций, большая часть

средств которых находится на банковских депозитах или

вложена в акции банков. Разорение крупных банков в

этих условиях автоматически приводит к разорению СК,

К другим "внутренним" проблемам страховщиков относят:

- устранение разногласий с налоговыми службами;

- выбор способов разрешения конфликтных ситуаций с клие-

- организацию пенсионного страхования в условиях конку-

ренции с негосударственным пенсионными фондами.

Страховщиками отмечаются следующиие факторы, сдержи-

вающие развитие страхового бизнеса в России:

- неустойчивое состояние экономики (84% опрошенных);

- недостаточный (зачастую крайне низкий) уровень страхо-

- невнимание государства к вопросам страхования (55%);

- недостаточная законодательная база и др. (40%).

1.14.Предприниматели - клиенты и деловые партнеры СК,

опрошенные специалистами АО "Страховой бюллетень" в 1994г. следую-

щим образом оценивают свои деловые отношения со страховщиками:

Значительный общий процент предпринимателей, оценивших

деятельность СК как неудовлетворительную и уклонившихся от от-

вета - 62%, свидетельствует о том, что рынок страховых услуг,

ориентированных на нужды мелких и средних предпринимателей, нахо-

Квалификация работников большинства российских стра-

ховых организаций остается очень низкой. Проверка отчетов СК, про-

водимая специалистами Росстрахнадзора, постоянно приводит к выяв-

лению многочисленных нарушений в деятельности СК и искажений от-

четности. Даже в балансах крупных страховых фирм сумма баланса по

активу иногда не совпадала с суммой по пассиву, а одни и те же

показатели в разных документах имели различные значения. У почти

половины страховых компаний показатель, характеризующий соотноше-

ние активов и обязательств, оказался ниже нормативного.

СК не выполняют нормативных требований по диверсификации

В связи с неудовлетворительной отчетностью СК, начиная

с 1994г., по решению Росстрахнадзора документы страховщиков смо-

гут заверять только аудиторские фирмы, получившие специальную

3.Правовые основы работы страховых компаний

Деятельность всех СК, работающих на территории РФ,

В законе оговорено, что объектами страхования могут быть

- связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пен-

сионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (лич-

- связанные с владением, пользованием, рапоряжением иму-

- связанные с возмещением страхователем причиненного им

вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, при-

чененного юридическому лицу (страхование ответственности)".

В Законе РФ "О страховании" четко дано определение

сторон, вступающих между собой в отношения, регулируемые данным

"Страхователями признаются юридические лица и дееспособ-

ные физические лица, заключившие со страховщиками договоры стра-

хования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщиками признаются юридические лица любой органи-

зационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Рос-

сийской Федерации, созданные для осуществления страховой деятель-

ности (страховые организации и общества взаимного страхования)

и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию

на осуществление страховой деятельности на территории Российской

Вопросами лицензирования страховой деятельности на

территории Российской Федерации занимается Федеральная служба

России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор).

Росстрахнадзора утверждены "Условия лицензирования" страховой

В данном документе представлена полная классификация

видов страховой деятельности, на которые может быть получена ли-

а) Личное страхование, которое включает в себя:

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- страхование средств наземного транспорта;

- страхование средств воздушного транспорта;

- страхование других видов имущества, кроме перечис-

в) Страхование ответственности, включающее:

- страхование гражданской ответственности владельцев

- страхование гражданской ответственности перевозчика;

- страхование гражданской ответственности предприя-

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование ответственности за неисполнение обяза-

- страхование иных видов гражданской ответственности.

ГЛАВА 3.ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ

Основной задачей деятельности любой страховой фирмы яв-

ляется обеспечение страховой защиты клиентов.

Для обеспечения страховой защиты каждая страховая компа-

ния формирует страховой резервный фонд, который служит для возме-

щения вероятного ущерба, возникающего при наступлении страхового

Страховой фонд каждой страховой компании создается за

счет взносов страхователей. Для расчета взноса необходимо опреде-

лить вероятную сумму ущерба, приходящуюся на единицу страховой

Для формирования страхового тарифа каждая страховая ком-

пания разрабатывает свою тарифную политику.

2.Математическое обеспечение страховых операций

Под тарифной политикой понимается целенаправленная дея-

тельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению

страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития

страхования. Она базируется на следующих основных принципах:

а) Эквивалентность страховых отношений сторон.

Это означает, что нетто-ставки должны максимально соот-

ветствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возврат-

ность средств страхового фонда за тарифный период той совокупнос-

ти страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы.

Тарифные ставки устанавливаются, как правило, в масштабе областей

(краев) или республик в среднем за 5 или 10 лет. В этом же масш-

табе за указанный период и должна происходить возвратность упла-

ченных взносов в виде страхового возмещения. Принцип эквивалент-

ности соответствует перераспределительной сущности страхования,

б) Доступность страховых тарифов для широкого круга

Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом

на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять

такую часть дохода страхователя, которая не является для него

обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Дос-

тупность тарифных ставок находится в прямой зависимости от числа

страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший

круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем

меньшая доля в раскладе ущерба приходится на каждого, тем доступ-

нее становятся страховые тарифы. При доступных страховых тарифах

существенно возрастает эффективность страхования как метода стра-

в) Стабильность размеров страховых тарифов на

Если тарифные ставки остаются неизменными в течение мно-

гих лет, у страхователей укрепляется твердая уверенность в солид-

ности страхового дела. К постоянным тарифам привыкают и страхова-

тели, и страховые работники. Даже в тех случаях, когда устойчиво

снижаются показатели убыточности страховой суммы, целесообразно

расширение объема страховой ответственности при неизменных тари-

фах. Повышение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте

убыточности страховой суммы в целях обеспечения безубыточного про-

ведения страхования. Так, например, в связи с высокой ежегодной

колеблемостью показателей убыточности страховой суммы по страхо-

ванию урожая сельхозкультур действующее законодательство допус-

кает пересчет тарифных ставок каждые 5 лет. При транспортном

страховании грузов размеры тарифных ставок могут меняться в за-

висимости от степени опасности конкретных рейсов.

г) Расширение объема страховой ответственности.

Соблюдение данного принципа является приоритетным на-

правлением в деятельности страховщика, поскольку, чем шире объем

страховой ответственности, тем больше страхование соответствует

потребностям страхователей. Расширение объема страховой ответст-

венности обеспечивается снижением показателей убыточности стра-

д) Обеспечение самоокупаемости и рентабельности

Данные финансовые принципы в полной мере относятся и к

деятельности страховщика, который производит выплаты страхового

возмещения и другие расходы за счет поступивших страховых плате-

жей. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом,

чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы

страховщика и даже обеспечивало некоторое превышение доходов над

расходами. Оно может в плановом порядке закладываться в нагрузку

к тарифной ставке, поскольку в нетто-ставке нет места для прибыли.

Однако если фактическая убыточность страховой суммы в благоприят-

ном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшая-

ся экономия может быть распределена по двум направлениям: частич-

но в запасный фонд страховщика и частично на пополнение его при-

Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка

ущерба между страхователями, при построении нетто-ставки принято

где П - страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам;

При указанном равенстве, рассчитав его правую часть,

получают искомую величину страховых платежей.

Если условно представить себе, что от каждого происшед-

шего страхового случая гибнет один застрахованный объект, то ве-

роятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит прежде

всего от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероят-

ное число страховых случаев за тарифный период, можно определить

и степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет

собой отношение количества страховых случаев к числу застрахован-

ных объектов. В денежном выражении числитель указанного отношения

будет равен сумме страхового возмещения (f), а знаменатель - мак-

симально возможному страховому возмещению, равному совокупной

страховой сумме всех застрахованных объектов (b). Данное отноше-

ние (f:b) есть показатель убыточности страховой суммы. Поскольку

числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всег-

Показатель убыточности страховой суммы математически

выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой

суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или за

тарифный период в связи с наступлением страхового случая и возме-

щением ущерба. Эта доля (с каждых 100 рублей страховой суммы или

как определеннная ставка) составляет основу для построения нетто-

Убыточность страховой суммы, как отношение денежных по-

казателей, является величиной синтетической, которая зависит от

действия различных факторов. Их можно свести к следующим показа-

b - страховая сумма застрахованных объектов;

С помощью укаазанных обозначений можно вывести три по-

казателя, влияющих на убыточность страховой суммы, которые назы-

1. с/а - частность (частота) страховых случаев. Выра-

жает процент горимости строений, падежа скота, ава-

2. d/с - опустошительность одного страхового случая.

Показывает среднее число объектов, пострадавших от

3. fxa/dxb - отношение рисков. При частичном повреждении

объектов оно свидетельствует о средней степени пов-

реждения одного объекта, при полном уничтожении - о

гибели в среднем более крупных или менее крупных рис-

ков по сравнению с их средней страховой оценкой по

Произведение указанных трех элементов убыточности дает

синтетический показатель убыточности страховой суммы:

Анализируя ежегодные отчетные данные о показателях убы-

точности и ее элементов, страховщик имеет возможность выявлять

положительные и негативные факторы, оказывающие влияние на эти

показатели, и принимать необходимые меры к их удержанию на тариф-

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду страхова-

ния сводится к определению среднего показателя убыточности стра-

ховой суммы за тарифный период, т.е. за 5 или 10 лет, с поправкой

на величину рисковой надбавки. Для этого прежде всего строится

динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оце-

нивается его устойчивость, в зависимости от чего решается вопрос

Показатели убыточности страховой суммы как основа для

построения нетто-ставок существенно различаются по территориям,

видам и формам страхования в зависимости от степени риска их

гибели или повреждения. Поэтому в целях приведения в соответствие

страховых тарифов с уровнем убыточности страховой суммы приме-

няется соответствующая дифференциация тарифных ставок.

По страхованию имущества сельскохозяйственных предприя-

тий тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам

сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных

По добровольному страхованию различных объектов диффе-

ренциация тарифных ставок построена по территориям, видам стра-

хования, однородным объектам страхования. Территориальная

дифференциация учитывает здесь различия в уровне убыточности стра-

ховой суммы на селе и в городах, что связано в основном с бо-

лее высокими показателями горимости строений в сельской мест-

ности. Эти показатели оказывают также влияние на дифференциацию

тарифов в зависимости от огнестойкости строений в хозяйствах

граждан. Для огнестойких строений могут устанавливаться пони-

женные тарифные ставки. По страхованию животных дифференциация

тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам

Для удобства проведения страхования применяется также

дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по

страхованию имущества кооперативных и общественных организаций

установленны тарифные ставки по видам кооперации, общественным и

другим организациям. Однако при страховании сельхозкультур и жи-

вотных в этих организациях действуют тарифы, дифференцированные

По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражда-

нам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени

риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопе-

дов, моторных лодок и др. Здесь применяется также дифференциация,

стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости.

Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств

транспорта учитывает и такие критерии, влияющие на убыточность

страховой суммы, как марки автомобилей, водительский стаж стра-

В годы коллективизации с/х применялись и классовые кри-

терии дифференциации тарифов. В частности, значительно повышались

тарифные ставки для кулацких и единоличных хозяйств, служителей

Дифференциация страховых тарифов является действенным

научно обоснованным инструментом раскладки ущерба, отражающим

оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхо-

3. Практические операции страховых компаний.

В ст.6 Закона РФ "О страховании" сказано, что "предме-

том непосредственной деятельности страховщиков не могут быть про-

изводственная, торгово-посредническая и банковская деятельность".

Таким образом, реальные доходы страховая компания (СК) в

своей практической деятельности может получить как от осуществ-

ления страховой деятельности, так и от инвестирования временно

свободных средств, привлеченным по договорам страхования.

Страховые резервы всех СК должны быть размещены согласно

"Правилам размещения страховых резервов", утвержденных приказом

Росстрахнадзора N 02-02/17 от 09.06.93г. В соответствии с этими

"Правилами" страховые резервы размещаются на принципах диверсифи-

кации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

"Правилами" запрещено использование средств резервов для:

- заключения договоров займа (кредитных договоров) с фи-

- приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;

- вложения в интеллектуальную собственность.

При инвестировании страховых резервов СК обязаны соблю-

- не менее 10% средств резервов - государственные ценные

бумаги, в том числе ценные бумаги областных, краевых и местных

- не более 40% - ценные бумаги акционерных обществ, про-

- не более 10% - валютные ценности в соответствии с За-

коном РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" в порядке,

предусмотренном действующим законодательством (для страховых

организаций, формирующих резервные фонды в рублях);

- не менее 5% - на расчетном счете в банке для осуществ-

ления текущих выплат страховых сумм по проводимым видам страхова-

Не менее 80% средств страховых резервов должны быть ин-

вестированы на территории РФ, если иное не предусмотрено дейст-

вующим законодательством и международными соглашениями, заключен-

При вложении средств страховых резервов в объекты недви-

жимого имущества не допускается инвестирование более 50% квоты,

отведенной на эти цели, в один земельный участок или иной объект

недвижимого имущества, или совокупность земельных участков и

объектов недвижимого имущества, которые могут рассматриваться как

Размещение средств страховых резервов в банковские вкла-

ды (депозиты) в коммерческие банки не должно превышать 40%

квоты, предусмотренной на эти цели в один коммерческий банк. Вло-

жение средств страховых резервов в приобретение акций и других

прав участия не должно превышать 10% квоты, предусмотренной на

Мировая практика показывает, что доходы, получаемые СК

от инвестиций страховых резервов, превышают доходы, получаемые

СК непосредственно от страховой деятельности.

Одной из важнейших операций, выполняемых СК, явлется

Перестрахование является необходимым условием обеспече-

ния финансовой устойчивости страховых операций и нормальной дея-

тельности любого страхового общества, вне зависимости от размера

его капитала, запасных фондов и других активов.

В большинстве случаев СК не имеют возможности создать

идеально сбалансированный страховой портфель рисков, так как ко-

личество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся

Обычно доходы страховщика составляют очень небольшую до-

лю общей суммы ответственности страховщика перед страхователем по

всему портфелю, поэтому при возникновении сразу нескольких стра-

ховых случаев может наступить финансовый крах страховщика. Для

сбалансирования страхового портфеля, для обеспечения финансовой

устойчивости страховых операций и их рентабельности существует

Перестрахование является системой экономических отноше-

ний, в процессе которых страховщик, принимая на страхование рис-

ки, передает часть ответственности по ним, одновременно передает-

ся и соответствующая доля страховой премии. Частный случай пере-

страхования - сострахование, когда одновременно несколько стра-

ховщиков принимают на страхование крупные страховые риски.

Перестрахованием рисков достигается не только защита

страхового портфеля от влияния на него катастрофического случая,

но и то, что оплата сумм страхового возмещения не ложится на одну

СК, а осуществляется коллективно всеми компаниями, участвующими в

Если бы страховые компании были поставлены перед необхо-

димостью полностью держать только на своей ответственности все

принимаемые на страхование риски, они подвергались бы опасности

невыполнения своих финансовых обязательств перед страхователями,

что противоречило бы назначению страхования.

Совершенно очевидно, что размер передач рисков в пере-

страхование должен быть обоснован. Излишние передачи, сопровожда-

ющиеся излишней передачей страховых платежей, отрицательно ска-

зываются на финансовых показателях передающей компании. Таким

образом, правильное определение доли, передаваемой в перестрахо-

вание имеет очень важное значение для каждой СК.

В настоящее время объем операций перестрахования, про-

водимых СК, стал вырастать и составляет примерно 1/8 часть в об-

щем объеме операций СК. Наиболее развитым в настоящее время яв-

ляется рынок перестрахования Москвы и С-Петербурга.

ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ТЕНДЕНЦИЙ НА РОССИЙСКОМ СТРАХОВОМ РЫНКЕ,

Все имеющиеся данные говорят о наличии жесткой, все бо-

лее нарастающей конкурентной борьбы на страховом рынке России.

Конкурентная борьба идет как между "старыми", длительно дейст-

вующими на страховом рынке компаниями, так и между "ветеранами" и

"молодыми" энергичными компаниями, появившимися совсем недавно.

Это неудивительно, поскольку выгодность страхового бизнеса (даже

в сегодняшних, не самых благоприятных условиях) становится все

более очевидной для многих предпринимателей. (Не случайно 60%

всей недвижимости в Великобритании принадлежит страховым компа-

Опыт конкурентной борьбы подтверждает: в конкуренции

с другими страховщиками нельзя победить за счет снижения страхо-

вых тарифов с целью привлечения большего числа клиентов, думая о

высоких оборотах, но не об ответственности перед клиентами.

На рынке страховых услуг России все более растет спрос

на качественные и надежные, отвечающие самым разнообразным тре-

К новым тенденциям, появившимся на российском страховом

рынке в 1994-1995гг. и заслуживающим самого пристального внимания,

а) Снижение (практически по всем СК) доли страхования

ответственности (в том числе финансовой) в общей сумме взносов,

собранной компаниями. (В 1992г. - 23%, в 1993г. - 18%, в 1994г. -

4,6%). Причина - в высокой степени риска при оказании таких услуг,

как страхование кредитов, большие убытки СК, страхующих ответ-

ственность. Одна из санкт-петербургских СК - "Боско", занимавшая-

ся этим видом страхования, в 1994г. разорилась.

б) Рост числа договоров по коллективному страхованию

жизни (возвратному), позволяющему клиентам съэкономить на налогах

около 25-27% прибыли, а СК - заработать путем инвестиции получен-

ных от предприятий средств. По данным Росстрахнадзора, не менее

30% СК, вошедших в первую сотню по сбору страховых взносов, спе-

циализировались в 1994г. именно на коллективном страховании жизни

в) В 1994-1995гг. получил определенное развитие рынок

профессиональной ответственности. Это произошло благодаря приня-

тым в последнее время многочисленным законодательным актам, рег-

ламентирующим обязательное страхование определенных групп пред-

принимателей (например, нотариусов, таможенных брокеров, перевоз-

г) Создание страховых "пулов" ведущих страховых компаний

на основе "генеральных состраховочных соглашений". Объединения

страховщиков создаются с целью монополизации отдельных сегментов

страхового рынка. Такие соглашения (обычно не "жесткие") предус-

матривают совместное страхование рисков членами пула, а также

передачу рисков друг другу в перестрахование.

Соглашение может быть выгодно всем участникам: в обмен

на "допуск" партнеров в свою область, СК могут "проникать" в ра-

нее закрытые для них смежные сегменты рынка. Смягчается также

Первым страховым пулом в России стало объединение (в де-

кабре 1994г.) таких страховых компаний как "АВИКОС", "АСКО-хол-

динг", "АФЕС", "Энергогарант", "Гарантия", "СОГАЗ", перестрахо-

вочная компания Росгосстраха и "Информстрах".

д) Снижение темпов образования новых страховых компаний,

укрупнение компаний за счет преобразования мелких страховых ком-

паний в филиалы крупных. Такое укрупнение выгодно всем участникам:

мелкие СК получают возможности, используя свои сложившиеся связи,

страховать крупные риски; в новых условиях они чувствуют себя

более уверенно; у крупных СК увеличиваются обороты, нарастает

объем собираемой страховой премии, растут страховые резервы.

Более крупная страховая компания с разветвленной сетью филиалов

может успешнее противостоять конкурентам, "вытеснять" их из из-

е) Появление на российском страховом рынке первых СК со

смешанным капиталом - российским и иностранным. Такие компании

имеют очень широкие возможности, привлекательный для клиентов

имидж и, соответственно, конкурентные преимущества. В качестве

примера можно привести российско-американскую страховую компанию

"RUS AIG" с уставным капиталом 3 млн. долларов. (Учредители: Сто-

личный банк сбережений, фирма "Гарант-Инвест", американская ком-

пания "AIG"). СК имеет российскую лицензию на все виды страховых

ж) Использование в качестве страховых агентов предста-

вителей туристических и аудиторских фирм, работников банковских

структур, агентов по недвижимости и др. лиц, не работающих в СК.

Такой опыт имеют СК "Инфост", "АСКО-Москва", "Защита", АОЗТ СФ

"Надежда", "Информстрах", "Русский страховой центр" и др.

з) Реализация многими СК стратегической линии по форми-

рованию постоянной клиентуры, проведение гибкой тарифной политики,

регулярное снижение страховых тарифов, завоевание признания у от-

дельных социальных групп потребителей страховых услуг.

и) Увеличение спроса на услуги добровольного медицинс-

кого страхования (с оказанием медицинских услуг высокого качества)

со стороны юридических лиц (коммерческих фирм, банков, финансовых

и инвестиционных компаний и др. организаций) и повышение страхов-

щиками тарифов на этот вид услуг. Такое явление вполне объяснимо:

растет число процветающих коммерческих и финансовых структур,

растет интенсивность и напряженность труда, повышаются требования

к работникам, возрастает риск получения травм, увечий и даже

Чтобы привлечь и удержать высоко квалифицированных спе-

циалистов таких, как руководители подразделений, бухгалтеры,

юристы, экономисты, менеджеры, охранники, водители и др., финансо-

вые и коммерческие структуры охотно страхуют их жизнь и здоровье.

Причем наибольшим спросом пользуются полисы, дающие право на об-

служивание в престижных медицинских учреждениях.

Страховая защита действует обычно 24 часа в сутки с

оценкой страховой суммы в валюте, с включением стамотологического

лечения, вызова врача на дом, с неотложной скорой помощью и транс-

портировкой в стационар. Иногда предусматривается и обеспечение

Базовые тарифы на услуги добровольного медицинского

страхования от несчастных случаев в крупных СК лежат в пределах

от 0,8 до 5% (от страховой суммы) в зависимости от категории

к) Расширяется и предлагаемый набор услуг по страхованию

профессиональной ответственности. Так, ростовский филиал "Рос-

страха" предлагает страхование профессиональной ответственности

работников фирм, занимающихся куплей-продажей и обменом недвижи-

мости. В случае ошибки риэлтера, наносящей материальный ущерб

клиенту, СК производит выплату страхового возмещения.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА НАДЕЖНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ.

В задачу анализа финансоых результатов деятельности

- прведение оценки выполнения платежа доходов и прибыли;

- выявление факторов и определение их влияния на эти результаты;

- определение резервов увеличения доходов и прибыли;

Финансовые результаты деятельности страховой компании

- валовый доход от поступления страховых платежей;

- прибыль (убыток) от предоставления страховых услуг;

Информационной базой для анализа финансовых результатов

является баланс по основной деятельности страховых компаний и

В качестве примера взяты данные о деятельности страховой

компании (среднестатистические данные за 1993год).

При анализе прежде всего необходимо провести оценку вы-

полнения плана по валовому доходу. Из приведенных в таблице N 1

(в тексте) данных видно, что план по доходам перевыполнен на

552 тыс.руб. (5631-5079), или на 10,9%. Далее определяем влияние

факторов на сумму отклонения от плана по доходам и резерв возмож-

Финансовые результаты деятельности страхового органа.

Количественное влияние этих факторов на изменение вели-

чины дохода определяем аналитическим путем разницы в показателях.

Показатели ¦ по плану ¦ фактически ¦ отклонения

Данные таблицы N 2 свидетельствуют, что перевыполение

плана по доходам на 3559 тыс.руб. призошло за счет увеличения

числа договоров, но из-за сокращения суммы платежей по одному до-

говору доход уменьшился на 3007 тыс.руб., и поэтому в целом доход

Следовательно, страховая компания не использовала допол-

нительную возможность увеличить доход за счет средней суммы пла-

тежей по одному договору на 78 руб. и поэтому сумма резерва уве-

При анализе деятельности страховой компании необходимо

дать оценку соблюдения сметы расходов путем сравнения фактических

расходов и их плановой суммой, изучить причины допущенных пере-

расходов и определить резервы более экономного использования

Для анализа используют данные сметы расходов и отчеты

Общая оценка выполнения плана по расходам страхового

Показатели ¦ по плану ¦ фактически ¦ темп прироста

Данные таблицы N 3 свидетельствуют, что темпы прироста

расходов значительно опережают темпы прироста валового дохода.

Это говорит о неэкономном расходовании средств.

Следующий этап - анализ балансовой прибыли страховой

компании, которая сотоит из прибыли от предоставленных услуг, по-

ступлений из резервов и фондов и прочих доходов и расходов.

При анализе сравним фактические данные, характеризующие

общую сумму балансовой прибыли и ее соствных частей, с плановыми

и произведем оценку выполнения плана прибыли (см. табл. N 4).

Показатели ¦ по плану ¦ факти- ¦ Отклонение от плана

Как видно из таблицы пе евыполнение плана по балансовой

прибыли на 91,5% обусловлено увеличением прибыли от определенных

Далее анализируют каждую составляющюу балансовой прибыли.

Так, отклонение от плана фактической прибыли от страхо-

вых услуг обуславливается такими факторами, как изменение средней

страховой суммы заключенных договоров, валового дохода, выплата

страхового вознаграждения и суммы расходов, количественное влия-

ние этих факторов определяет следующим образом.

Составим таблицу исходные данные (см. табл. N 5).

Исходные данные для анализа влияния факторов на измене-

Показатели ¦ по плану ¦ факт ¦ отклонения (+;-)

Затем на основе данных произведем расчеты (см.табл. N 6)

Расчеты влияния факторов на изменение суммы прибыли от

Наименование ¦ расчеты ¦сумма влия- ¦в % к плану

Как видно из таблицы, плпн по прибыли оказанных стрвхо-

вых услуг был перевыполнен за счет увеличения страховой суммы до-

говоров на 12 тыс.руб., или на 3,7%, увеличения валового дохода

на 363 тыс. руб., или на 112,4%, и уменьшения выплат страховых

вознаграждений на 423 тыс.руб., или на 131% - всего на 797 тыс.

руб. Однако, из-за допущенных перерасходов в смете расходов сумма

прибыли уменьшилась на 166 тыс.руб., или на 51.4%, что привело в

целом к перевыполнению прибыли на 632 тыс.руб.,(798-166), или на

Анализ прибыли страховой компании позволяет определить

1. Внедрение новых видов страхования, например, группо-

Проанализировав деятельность страховой компании рассмот-

рим вопрос о финансовой устойчивости страхового дела. Эта пробле-

ма остро встает перед любым страховщиком и страховой организацией

и поэтому является объектом пристального внимания органов надзора

Основой финансовой устойчивости страховщиков может быть

наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резер-

вов. Для получения лицензии на право проведения страховой дея-

тельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме

уставным капиталом. При этом оплаченный в денежной форме уставный

капитал и иные собственные денежные средства страховщика должны

обеспечивать проведение планируемых видов деятельности и выполне-

ние принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхова-

ния и составлять в совокупности (в % от суммы страховой премии,

планируемой на первом году деятельности страховщика):

- по страхованию жизни и по подобным видам страхования - не име-

- по видам страховой деятельности, связаннным со страхованием от

несчастных случаев , медицинским страхованием , страхованием

средств наземного транспорта, страхованием грузов, других видов

имущества, страхованием ответственности владельцев автотранс-

- по страхованию воздушного и водного транспорта, страхованию

финансовых рисков и страхованию ответственности заемщиков за

- по иным видам страхования ответственности и перестрахования -

Максимальная ответственность по отдельному риску, свя-

занному с накопительной функцией или с крупными единичными риска-

ми не может превышать 10% собственных средств страховщика. По ос-

тальным видам страхования максимальная ответственность по 5 наи-

более крупным рискам не должна превышать 2-х кратного размера

В связи с этим при получении лицензии на право проведе-

ния страховой деятельности необходимо предоставить справку банку

о размере оплаченного капитала, а также экономическое обоснование

страховой деятельности, включающие целый круг расчетов и обосно-

ваний, в частности бизнес-плана, план по перестрахованию, план

размещения страховых резервов и баланс страховщика с приложением

Если говорить о размере уставного капитала и страховых

резервов, то в нынешних условиях такие размеры уставного капитала

для многих страховщиков, является явно недостаточными, поютому,

чтобы обеспечить выполнение своих обязательств, они образуют спе-

циальные гарантийные фонды, формируют страховые фонды и резервы.

Для обеспечения платежеспособности размер свободных ак-

тивов страховщика, исчисленных как разность общей суммы активов и

суммы его обязательств, должен соответствовать определенному нор-

Этот нормативный размер свободных активов равен 20% го-

довой суммы поступивших страховых взносов, скорректированной с

В случае, если по итогам отчетного периода фктический

размер свободных активов ниже их норматива, страховщик должен в

течение месяца предоставить письмо-программу по оздоровлению фи-

В программе страховщик может предусмотреть:

- проведение страховых операций, изменения структуры активов, а

также применение других способов поддержания платежеспособности.

Дополнительные гарантии. Как один из элементов устойчи-

вости страхования можно рассматривать право и возможность для

страховщиков инвестировать или иным образом размещать страховые

резервы и другие средста, а таже выдавать ссуды страхователям,

заключивщим договор о личном страховании, в пределах страховой

Плптежеспособность страховой компании является одним из

элементов характеризующим финансовое состояние страховой компа-

Однако мнение о платежеспособности различно. Одни счита-

ют, что платежеспособность страховой компании определяется вели-

чиной свободных от обязательств резервов и, что поступающие взно-

сы клиентов являются их собственностью, не предполагая произво-

Другие считают, что сумму поступающих страховых взносов

- большая часть, предназначена для осуществления выплат страхова-

- меньшая, предназначена для покрытия издержек страховщика.

Под свободными резервами понимаются собственные средства

страховщика. Они формируются из двух источников:

- за счет прибыли, получаемой в результате его хозяйственной

Для обеспечения платежеспособности величина свободных

средств должна быть тем больше, чем больше объем операций страхо-

Достаточная величина собственных средств страховщика га-

рантирует его платежеспособность при двух обстоятельствах:

Необходимым условием является то, что "портфель" стра-

ховщика состоит из очень большого числа приблизительно разных по

размеру рисков или небольшого числа приблизительно равных по раз-

меру рисков или из небольшого числа мелких рисков, соизмеримых с

Для успешной работы страховой компании необходимо также

производить анализ абсолютных финансовых показателей:

Также анализируют относительные показатели. Анализируя

их можно проследить и сравнить тенденции развития страховых об-

ществ с различными абсолютными показателями. Наряду с относитель-

ными и абсолютными показателями используют также общие показатели.

Именно анализируя большое число финансовых показателей

Внимательному изучению также подлежат бизнес-план, поли-

тика компании по принятию рисков и их престрахованию, где учиты-

- организационная и управленческая структура, включая анализ ма-

Таким образом данные по финансовому состоянию, зная рей-

тинг и финансовое состояние страховой компании можно сделать для

себя какие-то выводы о том является ли данная компания надежной. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страховой рынок - это особая сфера отношений, где объектом

купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита,

формируется предложение и спрос на нее. Объективная сторона развития

страхового рынка - необходимость бесперебойности воспроизводственно-

го процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае

непредвиденных неблагоприятных обстаятельств. Названный рынок можно

рассматривать так же как форму организации денежных отношений по

формированию и распределению страхового фонда для обеспечения стра-

ховой защиты общества, как совокупность страховых организаций, кото-

рые принимают участие в организации соответствующих услуг.

Страховой рынок формируется вместе с развитием товарно-

денежных отношений. Характерной чертой страховой деятельности в

доперестроечный период была государственная монополия на ее ведение.

Монополизацию страхования того периода можно охарактеризовать двумя

- социально-экономической значимостью, это требовало активной роли

государства в проведении стрвховой политики;

- необходимостью концентрации средств страхового фонда в руках госу-

Переход к рыночной экономике предпологает необходимость

быстрого развития страхования, расширение сферы его применения, пре-

вращение в один из важнейших факторов стабильности экономики. В этих

условиях государству пришлось отказаться от своей монополии в стра-

ховании. Помимо государственных стали возникать и другие страховые

организации. Рынок побуждает эти организации заниматься не только

оказанием страховых услуг, но и принимать участие в операциях

коммерческого характера, проводить инвестиционную деятельность.

Если есть страховой рынок, значит, на нем, как и на всяком

другом рынке есть продавец, покупатель и товар /услуга/.

Исследоавание структуры страхового рынка показало, что су-

ществует несколько категорий продавцов страховой услуги: страховщи-

ки, непосредственно заключающие договоры страхования; страховщики

для страховщиков, которые за соответствующее вознаграждение принима-

ют на себя части крупных рисков - перестраховочные организации;

Посредники между страховщиками и страхователями; различные объедине-

Продавцы страховой услуги могут быть представлены различ-

ными формами собственности - государственной, акционерной, коопе-

Посредниками в проведении страхования являются брокеры и

страховые агенты. Последние, выступая от лица страховщика, заклю-

чают договоры страхования, разъясняют его правила и условия, помо-

гают страхователю оформить страховые документы, необходимые для по-

лучения страховой суммы. Брокеры, в отличии от страховых агентов,

выступают от лица и в интересах страхователя.

В настоящее время на страховом рынке России действуют два

Союза страховщиков и несколько ассоциаций. Все они созданы при акти-

Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические

На страховом рынке предлагается специфический товар - стра-

ховая услуга. Ее потребительная стоимость равна страховому покрытию.

Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе, и складывается

на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения. Цена

конкретной страховой услуги конкретного страховщика зависит:

- от величины и структуры страхового портфеля;

Купля-продажа страховой услуги Оформляется заключением до-

говора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается по-

Переченб видов страхования, которыми может воспользоваться

страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Ас-

сортимент постоянно расширяется, этому способствует увеличение числа

рисков. Помимо видов страхования, предлагаемых для широкого круга

страхователей, разрабатываются индивидуальные договоры для конкре-

Исследование показало, что на состояние рынка влияют сле-

Коньюктура страхового рынка характеризует сбалансирован-

ность спроса и предложения. Развитый рынок предпологает, что пред-

ложение опережает спрос, российский рынок находится в стадии станов-

ления, поэтому на российском рынке все наоборот.

Страховые интересы общества разнообразны и определяются не

только материальным благополучием, но и пренадлежностью страхователя

к той или иной социальной группе, возрастом, полом, образом жизни .

Необходимым условием рынка страховых услуг является плате-

жеспособность страхователя. И поэтому страховщик, предлагая свои

услуги, должен убедить страхователя в экономической выгоде, кото-

рую он получит при заключении договора: цена этой страховой услуги

должна соответствовать платежеспособности той группы страхователей,

для которых оно предназначена. Эти два условия выполняются с помо-

щью страхового маркетинга. Принципы страхового маркетинга: изучать

1. Изучение рынка для того, чтобы определить потребностирынка;

2. Формирование на основании потребностей рынка страховых услуг;

Если страховая услуга - товар, то она проходит все стадии

Страховому рынку свойственна конкуренция между страхов-

- разработку договоров страхования с различными видами рисков;

- пониженные тарифные ставки на тот же вид услуг, чем у конкурен-

- более удобные формы оплаты страхового договора;

- лучшее качество обслуживания страхователя.

Помимо страховых услуг с переходом к рынку страховые ком-

пании оказывают коммерческие услуги, что в данное время становится

Поставленная в работе задача по определению надежности

страховой компании выполнена с помощью анализа финансового состоя-

ния среднестатистической страховой компании.

Одним из путей определения финансовой устойчивости страхо-

вых операций является грамотно составленный страховой портфель.

Страховой портфель - это фактическое количество застрахо-

ванных объектов. Финансовая устойчивость зависит от величины стра-

хового портфеля: чем он больше, тем шире возможности территориаль-

ной раскладки ущерба, тем ниже страховые тарифы. Отсюда следует

вывод, что мелкие страховые организации менее эффективны. Поэтому

на наш взгляд, они должны активно набирать страховой портфель, а

если нет возможности, то заниматься такими видами страхования,

Так же важен и состав страхового портфеля. Это проявляет-

ся в следующем: работает страховщик по одному виду страхования,

или по нескольким. В этом есть свои плюсы и минусы. Специализация

страховщика приводит к тому, что он оказывает услугу высокого ка-

чества. А страховщик занимающийся разными видами страхования, пу-

тем перраспределения средств может избежать банкротства. Несмотря

на это, на страховом рынке России наблюдается тенденция к узкой

Задачи в области страхования, которые требуют решения в

- внесение в закон РФ "О страховании" необходимых дополнений и уто-

чнений, повышение его стимулирующей роли в области создания финан-

сово-промышленных групп с участием страхового капитала.

Принятие закона о введении обязательного страхования от-

ветственности владельцев транспортных средств и других источников

- в целях упорядочения страховых операций, осуществляемых в иност-

ранной валюте, необходимо разработать положение по данному вопросу,

а так же о расчетах и платежах в иностранной валюте по страхованию

- законодательно решить вопрос об отнесении на себестоимость произ-

водственной продукции затрат на страхование производственных фондов,

оборудования и.т.д. Сегодня у большинства производителей имеется один

источник для уплаты страховых взносов по страхованию производственных

помещений, оборудования, сырья и готовой продукции от огня, техни-

ческих аварий и прочих рисков - прибыль после ее налогообложения.

Такое положение осложняет процесс формирования страховой защиты

целого ряда важнейших отраслей сферы материального производства.

- создать условия для повышения емкости рынка России, имея в виду,

что в настоящее время финансовые ресурсы российских страховых ком-

паний крайне ограниченны в сравнении с объемами требуемого страхо-

вого покрытия и величиной возможного ущерба при страховании особо

крупных рисков. В этих целях необходимо законодательно установить

порядок, при котором все средства, направляемые страховыми компа-

ниями на пополнение страховых резервов, должны исключаться из

- в целях повышения значимости страхования в обеспечении защиты

интересов населения необходимо кадинальное улучшение системы налого-

обложения доходов физических лиц в частности исключения из совокуп-

ного дохода граждан расходов на страхование жизни, здоровья и пен-

сионного страхования, страхование жилих построек и имущества.

- повысить роль страхования в обеспечении защиты интересов нацио-

- уточнить правила участия иностранного капитала на российском стра-

Решение указанных вопросов наряду сдругими мерами по стиму-

лированию развития цивилизованного рынка России позволит создать

условия для реализации возможностей страхования и обеспечить проч-

ную базу для дальнейшего продвижения рыночных реформ.

На основании вышеизложенного можно сделать выводы о том,

что страховой рынок России, не смотря на имеющиеся сложности, раз-

вивается довольно динамично. Следует отметить интенсивный путь

развития страховых компаний, когда вновь образующиеся СК развива-

ются за счет своих внутренних средств, а не за счет привлеченных

ресурсов(например, за счет средств учредителей).

Появление на рынке государственных ценных бумаг таких,

как государственные краткосрочные облигации (ГКО), казначейские

обязательства (КО), валютные облигации, областные векселя и.т.д.,

позволяет сформировать инвестиционный портфель СК практически без

риска, что, конечно, повышает как финансовую устойчивость самих СК,

так и позволяет привлекать более широкий круг потенциальных стра-

1994г. характеризуется ростом объемов страховых платежей

как по добровольному, так и по обязательному страхованию, что наг-

лядно отражают графики, приложенные к данной работе.

2. Правила размещения страховых резервов от 09.06.1993г.

3. " Условия лицензирования страховой деятельности на территории

4. Архангельская.И. Страхование- дело коммерческое

5. Бугаев Ю.С. Страхованию- надежную правовую основу.

6. Бугаев Ю.С. О путях развития страхового рынка.

7. Бугаев Ю.С. Формирование страхового рынка.

8. Бугаев Ю.С. Новый этап в развитии страхового де-

9. Бугаев Ю.С. Страхование, как элемент рыночных

10. Бугаев Ю.С. Состояние страхового рынка России

11. Вестернгерн О. Страховщики и брокеры на российском

12. Гаплыков А.,Кобанов В. 1993-1994г.г.:некоторые выгоды страхо-

13. Головачев В. Страховой рынок сегодня. /Экономика и

14. Деловая активность страховщиков в России. /Финансовый бизнес /

15. Дуванов Г.В. Пять лет динамичного развития:

16. Епифанов М., Кошлев Н. Страховщики любят комерсантов.

17. Кузнецова Н., Комарова Н. Страховые компании в рыночной

18. Колошин Е. Страховые компании России: проблемы

рейтинговой оценки. /Финансовая газета / 1994г.

19. Колошин Е. Страховое законодательство: неотлож-

20. Коршунов В. Взгляд в будующее./Экономика и жизнь /

21. Ковбасюк М. Анализ финансовых результатов деятель-

ности страхового органа. /Финансы. 1993г. N3. с.55

22. Маркс К., Энгельс Ф. Полн. соб. соч. 2 изд. т.19. с.17.

23. Маркс К., Энгельс Ф. Полн.соб.соч.2 изд. т.24.с.199.

24. Новиков Б. О деятельности страховых компаний за

25. Полянская Я. Портрет средней страховой компании.

26. Перестраховочный рынок России. /Финансовая газета / 1995г. N19

27. Руднницкий В., Федорова Т. Основы страховой деятельности :

28. Росгосстрах разъясняет /Финансы. 1993г. N7. с.59-60.

29. Страховой портфель /отв.ред.Рубин Ю.,Солдаткин И."СОМИНТЕК"

30. Сафонов М. ЧСтрахование ответственности./Эко-

31. Страховой Союз России на пути к цивилизованному страховому

33. Страховое дело : учебн.под ред.Рейтмана М. 1992г. с.524.

34. Трубина К. Проблемы инвестиционной деятельнос-

ти страховых компаний /Финансовая газета / 1994г.

35. Финансы: учебник Родионова В.,Бичаренко Л. 1992г. с.400.

36. Финансово-кредитный словарь. под ред. Гаретовского Н. 1988г.

37.Чередниченко В. Страховой рынок и население России.

38. Шимилова М. Правовое регулирование страхования

39. Шахов В. Введение в страхование: экономический аспект.

40. Экономика и бизнес Под ред. Камаева В. 1993г. с.360-370

41. Экономика: теория и практика. АО"Дорваль" АО"Лига" 1993г. с.288.

разом, можно сказать, что в настоящее время на российском рынке

перестрахования действуют два типа участников, российские спе-

циализированные перестраховочные компании и иностранные перестра-

Вроссии сейчас работают около 20 иностранных перестрахо-

вочных компаний. Наих долю приходится примерно 10% российского рын-

ка. Кчислу ведущих относятся "Мюнхенское перестраховочное общество",

"Колония", "Франкона" и др. Характер деятельности и степень актив-

ности этих компаний на российском рынке весьма различны.

В основном деятельность перестраховочных обществ и бро-

керских компаний связана с перестрахованием крупных объектов в

твердой валюте, как правило, риски носят катастрофический характер

/ авиационное страхование, каско плюс ответственность, морское

страхование и некоторые другие/. К их услугам также прибегают, ког-

да требуется урегулирование убытков за рубежом. Роль этих обществ

Иностранные перестраховщики подключаются к участию в рос-

сийских рисках очень осторожно. Основная масса работы только с

твердой валютой. Взаиморасчеты же на территории России постоянно

Главные проблемы перестраховочного рынка России.

Во-первых, это проблемы объективного характера, связанные

с экономическим положением страны, инфляции, Недостаточностью ус-

тавного капитала, особенностями налогооблажения. Перестрахование

предпологает доверительные взаимоотношения перестраховщика и пере-

страхователя. В настоящее время, несмотря на большое количество

страховых компаний в России, доверием пользуются не все.

Во-вторых, это проблемы, связанные с "внутренними причи-

нами", с недостаточно обширным опытом наших перестраховщиков. Из-

за небольшого количества специализированных страховщиков значитель-

ноечисло страховых компаний вынужденно размещать договоры перестра-

хования либо между собой, либо за рубежем. Отсутствует четкая связь

между страховыми /перестраховочными/ компаниями, велики различия в

правилах страхования. Это не позволяет проводить согласованную та-

рифную политику на страховом рынке, в том числе и перестраховщика.

Отсутствие оперативно-технической связи между участниками перестра-

ховочных взаимоотношений вызывает потребность применения договорной

формы страхования. Однако широко применять ее нельзя. Медленное

развитие перестраховочных обществ связано так же с тем, что боль-

шинство страховых компаний видят в перестраховании возможность в

первую очередь обмена рисками и только потом необходимость переда-

Идея объеденить страховой рынок появилась еще с момента

образования первых не государственных страховых организаций, т.е.

с 1988г. Основными причинами объединения явились отсутствие надле-

жащей правовой базы, системы профессиональной подготовки страхов-

щиков, необходимой для страхового бизнеса инфраструктуры, а так же

потребность взащите нарождающегося страхового рынка в России.

Союзы и организации играют значительную роль в организа-

ции страховогорынка. Их назначение может быть самым разнообразным:

маркетинговая деятельность, сбор информации, унификация документов,

ВРоссии в настоящее время действуют два союза страховщиков:

- РОСС /Российский Союз Страховщиков/ объеденивший значительное

- Союз Страховщиков России, в который вошли организации системы

Госстраха, Ингосстраха, общества "Россия", "Россия-юг" и др.

Союз объединил страховые организации различных форм соб-

ственности и различных масштабов деятельности. Наряду с рядом

крупнейших компаний страны, такими как Росгосстрах с развернутой

сетью филиалов в регионах страны, Ингосстрах, Военно страховая ком-

пания, САО "Россия", ставшими инициаторами создания Союза, в него

вошли в 1992г.-1994г. так же средние и небольшие по объему страхо-

вые компании, в том числе частные. Недавно членами Союза стали и

солидные известные компании- "Астроваз", СОГАЗ, "Аквико". Создан-

ный в целях координации и защиты интересов своих членов, Союз яв-

ляется международным профессиональным объединением страховых орга-

низаций России, Независимый организацией, действующей на принципах

Руководящие органы Союза - общее собрание, призидиум и

исполнительная дирекция, действующие в соответствии с Уставом

Страхового Союза и российским законодательством. В настоящее вре-

мя президиум Союза возглавляет президент Шахов В.В. "Росгосстрах"

и президенты Кругляк В.П./Ингосстрах/ и Разуваев А.В./"Россия"/.

Страховой Союз России открыт для широкого сотрудничества

с другими объединениями страховщиков и иными союзами и ассоциаци-

ями организаций, влияющих на развитие страхового рынка России.

Страховой Союз России сотрудничает и намерен сотрудничать в даль-

нейшем со всеми заинтересованными в таком взаимодействии региона-

льными и всероссийскими объединениями страховщиков, которые соз-

даны и будут создаваться страховыми компаниями России.

Практика показывает, что у страховых организаций не за-

висимо от форм собственности есть много общих проблем, возникаю-

щих в отношениях с другими организациями, в частности с органами

законодательной власти, чентральными и местными налоговыми орга-

нами, банковскими учреждениями России, органами Росгосстрахнадзо-

ра и.т.д. Решать эти проблемы лучше сообща,с помощью Страхового

Союза специально созданного для лучшей координации и объединения

усилий страховых обществ для решения их общих и частных проблем и

Исходя из этих проблем Страховой Союз России ставит перед

- подготовка предложений по вопросам совершенствования страхового

и налогового законодательства, принятия мер по их реализации;

- участие в разработке и экспертной оценке нормативных актов,

программ и иных документов в области страхования;

- содействие в формировании, развития инфраструктуры страхового

- поддердка и координация научных исследований по наиболее акту-

- обучение специалистов для страховых организаций;

- защита и представление профессиональных интересов членов Союза в

государственных, общественных, международных и иных организациях

- повышение качества и расширение страховых услуг;

- координация деятельности страховых организаций;

- выработка норм профессионально-этических отношений страховщиков

Внастоящее время члены Страхового Союза по-праву являют-

ся лидерами страхового рынка России. В Союзе объеденены страховые

организации, имеющие лицензию на проведение страхования. Доля

страховой премии этих компаний превышает 50% общей суммы страхо-

вых премий, полученных на страховом рынке. Так по данным Госком-

стата, дочернии компании и филиалы Росгосстраха составляют 98%

государственных страховых органов и обеспечивают и обеспечивают по

ним поступление 87% премии. Поитогам 1993г. из первой шестерки

Российских страховых компаний, крупнейших по объему поступлений

премий, 5-члены Страхового Союза России. Следовательно, вполне

можно считать, что на операции объедененных в Союз и сотруднича-

ющих с ним компаний приходится большая часть Российского страхо-

Не следует скептически относиться к тому, что деятель-

ность Союза развертывалась в основном на материальной базе стра-

хового рынка России - Росгосстраха и Ингосстраха. Накопленный

многолетний опыт, высокий профессионализм специалистов, тесное

сотрудничество с высшими звеньями законодательной и исполнитель-

ной власти создают благоприятный климат для продуктивного взаимо-

действия компаний в рамках Страхового Союза России.

Еще большую значимость многоопытных страховщиков приоб-

ретает практика работы, когда больше половины /на1 июля 1994г./

компаний действовали на страховом рынке менее года и только около

5% - более 2-х лет. Понятно, что за такой не большой срок многие

компании еще не успели накопить достаточных резервов для страхо-

вания крупных и даже средней величины объектов. У 4/5 страховщи-

ков России уставной фонд не превышает 100 млн. и лишь 5% имеют

уставные фонда 500 млн.руб. Российские компании- члены Страхового

Союза России при страховании особо крупных объектов объединяют

свои капиталы и в ряде случаев подключают также иностранных стра-

ховщиков, у которых компании, входящие в Страховой Союз, пользу-

ются большим доверием. К реализованным грандиозным проэктам пос-