Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

В коммерческом банке «АПБ» 01. 08. 98 проведены операции по расчетным счетам АО «Мода» и кооператива «Ореол»:

Наименование операции

Сумма, руб.

Проводки

А) на расчетном счете

№ 40702 АО «Мода» остаток средств на01. 08. 98

4740

1. Зачислена выручка в кассу

130

Дт 20202 Кт 40702

2. Выдано наличными на командировку

355

Дт 40702 Кт 20202

3. Списано с расчетного счета по платежному поручению иногороднему получателю

410

Дт 40702 Кт р/с получателя

4. По заявлению АО «Мода» выдана ссуда (краткосрочная) и зачислена на р/с

3000

Дт 45203 Кт 40702

5. Принято срочное

обязательство по ссуде

Б) На р/с № 40703 кооператива «Ореол» остаток средств на 01. 08. 98

1300

Списано по

платежному поручению

иногороднему получателю

320

Дт 40703 Кт р/с получателя

2. Зачислено на р/с по поручению АО «Мода» за услуги

330

Дт 40702 Кт 40703

3. Зачислена выручка в кассу

1300

Дт 20202 Кт 40703

4. Выдана денежная чековая книжка по заявлению

Дт 99999 Кт 91207

Задание 1. 2

Выписка

АО «Мода»

Счет: 40702810600000000351

Дата: 01. 08. 9830. 07. 98

Входящий остаток: (пассив) 4740. 00

Счет абонента

Вид докум.

№

докум.

Дебет

Кредит

20202810700000000002

МОВ

21

130. 00

40703810300000000003

ППВ

2

330. 00

20202810700000000002

МОВ

35

355. 00

40702810800008000002

ППД

4

410. 00

45203810300000000351

МОВ

54

3000. 00

ИТОГО:

1095. 00

3130. 00

Исходящий остаток:

(пассив)

6775. 00

Выписка

Кооператив «Ореол»

Счет: 40703810700000000003

Дата: 01. 08. 9831. 07. 98

Входящий остаток: (пассив) 4740. 00

Счет абонента

Вид докум.

№

докум.

Дебет

Кредит

40702810300000000033

ППД

3

320. 00

40702810600000000351

ППВ

34

330. 00

20202810000000000021

МОВ

54

1300. 00

ИТОГО:

320. 00

1630. 00

Исходящий остаток:

(пассив)

2610. 00

Задание 1. 3

Задание 2

АООТ «Альфа» по кредитному договору № 15 получило кредит в КБ на сумму 140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.

01. 02. 98

Дт 45203Кт 40702140000. 00

Формируется резерв под возможные потери по ссудам:

Дт 70209Кт 45209140000. 00*20%=28000. 00

В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога:

Дт 91307Кт 99999100000. 00

Погашается часть основного долга:

Дт 40702Кт 4520320000. 00

Погашается часть основного долга:

Дт 40702Кт 4520330000. 00

Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом:

140000. 00*50%/365дн*15дн. +120000. 00*50%/365дн. *3дн. +90000. 00*50%/365дн. **2дн. =3616. 44руб.

Дт 45912Кт 613013616. 44 просроченные проценты

Дт 91604Кт 999993616. 44 (одновременно учитываются за балансом)

Дт 45812Кт 4520990000. 00

Корректировка резерва:

Дт 45209Кт 45818

Погашение оставшейся суммы кредита и процентов:

90000. 00*50%/365дн. *9дн=1109. 59 (проценты за просроченные 9 дней)

Дт 40702Кт 4581290000. 00 (основной долг)

Дт 40702Кт 45912

Дт 61301Кт 701013616. 44 (гашение просроченных процентов)

Дт 99999Кт 91604

Дт 40702Кт 701011109. 59 (гашение процентов за просроченные 9 дней)

Дт 45818Кт 7010728000. 00 (списание резерва при возврате ссуды)

Дт 99999Кт 91307100000. 00 (возврат обеспечения)

Задание 3

Банк созданный в форме АООТ, с 01. 02. 98 начал эмиссию. Цена акций по номиналу составляет 100руб., цена реализации составляет 110руб. В качестве оплаты за акции до регистрации итогов выпуска вносятся:

Вносимые средства

Сумма, в тыс. руб.

1. Основные средства (здание)

660

2. Наличные рубли (от физических лиц)

220

3. Безналичные денежные средства от клиентов банка

110

4. Безналичные денежные средства юридических лиц, обслуживающихся в других банках

550

3. 1. До регистрации итогов выпуска:

в качестве оплаты за акции вносятся основные ср-ва - здание

Дт 60401Кт 60322660000. 00 (отдельный л/с № 1)

вносятся наличные рубли от физических лиц

Дт 20202Кт 60322220000. 00 (л/с участника № 2)

в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с

Дт 30208Кт 30102220000. 00

вносятся безналичные денежные ср-ва клиентов банка

Дт 40702 (406, 408 и др.) Кт 60322110000. 00 (л/с № 3)

в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с

Дт 30208Кт 30102110000. 00

вносятся денежные ср-ва от юридических лиц, обслуживающихся в других банках

Дт 30102Кт 60322550000. 00 (л/с № 4)

в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с

Дт 30208Кт 30102550000. 00

После регистрации итогов выпуска ср-ва накопительного счета 30208 перечисляются на к/с:

Дт 30102Кт 30208880000. 00

отражение оплаченных акций

Дт 60322-1Кт 10204660000. 00

Дт 60322-2Кт 10205220000. 00

Дт 60322-3Кт 10204110000. 00

Дт 60322-4Кт 10204550000. 00

Одновременно по внебалансу отражается задолженность акционеров по формированию уставного капитала:

Дт 90601 (отдельный л/с по каждому акционеру) Кт 99999

при внесении акционерами задолженности:

Дт 40702Кт 10204сумма задолженности

Дт 99999Кт 90601

3. 2 Коммерческий банк создается как паевой.

После принятия решения об увеличении УК отражаются суммы взносов пайщиков (возникшие обязательства):

Дт 90602 (по л/с) Кт 999991400000. 00

после поступления денег от акционеров

Дт 60401Кт 10404660000. 00

Дт 99999Кт 90602-1600000. 00 (отражает погашение обязательств участников перед банком на поступившую сумму)

Дт 20202Кт 10405220000. 00

Дт 99999Кт 90602-2200000. 00

Дт 40702Кт 10404110000. 00

Дт 99999Кт 90602-3100000. 00

Дт 30102Кт 10404550000. 00

Дт 99999Кт 90602-4500000. 00

Эмиссионный доход:

Дт 60322К 10602140000. 00

Налог на операции с ценными бумагами берется 0. 8% от суммы эмиссии (Закон РФ от 12. 12. 91 № 2023-1)

1400000. 00*0. 8%=11200. 00

Дт 70501Кт 60301

3. 3 Банком приобретены материальные ценности (МБП):

МБП

Цена

Сумма

Дт

Кт

Телефон, 2-е шт.

1220. 00

2440. 00

60312

30102 (р/с пост.)

Калькуляторы, 4-е шт.

250. 00

1000. 00

60312

30102 (р/с пост.)

Лампы настольные, 2-е шт.

260. 00

520. 00

60312

30102 (р/с пост.)

Чайник, 1-а шт.

280. 00

280. 00

60312

30102 (р/с пост.)

Приобретение за б/н расчет у поставщика производится на основании счета-фактуры или транспортной накладной.

Оприходование (получение оплаченных ценностей):

Дт 610 (по соответствующим л/с) Кт 603124240. 00

Передача в эксплуатацию:

1 телефон (1220. 00) + 2 калькулятора (500. 00) + 1 лампа (260. 00) + 1 чайник (280. 00) =

= 2260. 00

Дт 61102Кт 6102260. 00 (составляется ведомость начисления износа)

Начисляется износ в размере 100%

Дт 70209Кт 611032260. 00

Отпуск материальных ценностей со складов производится на основании требований, подписанных начальниками структурных подразделений банка.

Описание предмета: «Бухгалтерский учет»

Литература

1. Под редакцией Г.И. Андреева, В.А. Тихомирова. Основы управления предприятием. Модели и методы в условиях неопределенности. В 3 книгах. Книга 2. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 304 с.
   
2. А.И. Гомола, В.Е. Кириллов. Теория бухгалтерского учета. – М.: Академия, 2012. – 540 с.
   
3. Бутко И.И., Ситников В.А., Ситников Е.А. Маркетинг в туризме: Учебное пособие. 2-е изд. Бутко И.И., Ситников В.А., Ситников Е.А. – М.: Дашков и Ко, 2013. – 0 с.
   
4. А.И. Гомола, В.Е. Кириллов. Теория бухгалтерского учета. – М.: Академия, 2009. – 208 с.
   
5. А.И. Гомола, В.Е. Кириллов. Теория бухгалтерского учета. – М.: Академия, 2010. – 208 с.
   
6. В.И. Бариленко, В.В. Бердников, Е.И. Бородина. Экономический анализ. – М.: Эксмо, 2010. – 352 с.
   
7. В.И. Баронов, В.А. Батырь, В.И. Липунов. Международное право в схемах и таблицах. – М.: Альфа-Пресс, 2011. – 136 с.
   
8. В.И. Круглов, В.И. Ершов, А.С. Чумадин, В.В. Курицына. Методология научных исследований в авиа- и ракетостроении. – М.: Логос, 2011. – 0 с.
   
9. В.И. Кувшинов, В.И. Стражев. От научной гипотезы к физическому факту. (История предсказания и открытия основных элементарных частиц, а также о кварках, партонах и монополях в современной физике). – М.: Наука и техника, 1977. – 208 с.
   
10. В.И. Аршинов, В.Г. Буданов. Синергетика на рубеже XX-XXI веков. – М.: ИНИОН РАН, 2007. – 114 с.
    
11. А.В. Сиденко, Б.И. Башкатов, В.М. Матвеева. Международная статистика. – М.: Дело и Сервис, 1999. – 272 с.
    
12. Б.И. Герасимов, В.В. Дробышева, А.Ю. Сизикин, Е.В. Нижегородов. История и философия качества учета и финансово-кредитной деятельности. – М.: Форум, 2011. – 288 с.
    
13. Н.Л. Белова, А.И. Кузьмин, В.М. Решетников, Н.А. Кочетова. Безопасность жизнедеятельности. Часть 1. Защита населения и территорий в чрезвычайных ситуациях. Учебное пособие. – М.: РГГУ, 2014. – 312 с.
    
14. А.И. Бедов, В.В. Знаменский, А.И. Габитов. Оценка технического состояния, восстановление и усиление оснований и строительных конструкций эксплуатируемых зданий и сооружений. В 2 частях. Часть 1. Оценка технического состояния оснований и строительных конструкций эксплуатируемых зданий и сооружений. – М.: Издательство Ассоциации строительных вузов, 2014. – 704 с.
    
15. Качкова О.Е. , Кришталева Т.И. , Ларионова Е.И. , Супроткина В.И. , Тафинцева В.Н. , Исмайлов А.В. , Святковская Е.Ю. , Капимуллина Д.Р. Организация учета и внутреннего контроля в государственных (муниципальных) учреждениях. – М.: КноРус, 2017. – 256 с.
    
16. К.И. Кармокова, В.С. Канхва. Бухгалтерский учет и анализ. Учебное пособие. – М.: НИУ МГСУ, 2016. – 232 с.
    
17. Т.И. Науменко, В.В. Алеев, Т.Н. Кичак. Искусство. Музыка. 8 класс. Дневник музыкальных размышлений к учебнику Т. И. Науменко, В. В. Алеева. – М.: ДРОФА, 2017. – 88 с.
    

Образцы работ

Задайте свой вопрос по вашей проблеме

		Гладышева Марина Михайловна marina@studentochka.ru +7 911 822-56-12 с 9 до 21 ч. по Москве.

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.