Организация страхового бизнеса в россии в условиях инфляции - Банк бесплатных рефератов, курсовых, дипломных работ

Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

проблемой - негативным отношением к нему. Это объясняется несколь-

кими причинами, среди которых можно выделить следующие:

1. В течение 70 лет государство не в полной мере выполняло свои

2. Либерализация цен в 1992 году привела к тому, что полностью

обесценились страховые суммы по договорам смешанного страхования

жизни и страхования детей. Такие договоры заключались в 80-е годы на

сумму 500-1000 рублей, что в то время соответствовало размеру не-

скольких месячных зарплат. Таким образом, в связи с тем, что никакой

индексации проведено не было, страхователи фактически потеряли

3. Общее негативное отношение населения к финансовым орга-

низациям коснулось и страховщиков, что вполне обоснованно. С 1992

по 1996 гг. Росстрахнадзором и Департаментом страхового надзора

Министерства финансов были отозваны лицензии на право заниматься

страховой деятельностью у 460 страховых организаций.

4. В настоящее время большая часть населения не в состоянии

платить страховые взносы из-за низкого уровня жизни. Доля расходов у

российских граждан на страхование - 0, 36 процента. Этот показатель

был получен в ходе исследования, проведенного Военно-страховой

компанией (ВСК). В экономически развитых странах этот показатель со-

ставляет в среднем около 30 процентов. По итогам 9 месяцев 1997 года

страховые взносы, уплаченные российскими гражданами, составили 5, 9

трлн неденоминированных рублей, или менее четверти совокупной на-

5. Отсутствие вследствие тяжелой экономической ситуации у рос-

сийских предприятий и организаций средств на страхование.

В настоящее время появилось еще одно препятствие для разви-

тия страхового бизнеса в России -высокая инфляция, которая вызвана

нестабильностью экономической и политической ситуации в стране. В

условиях высокой инфляции возникают проблемы как у страховщика,

так и у страхователя. Для страховщика необходимо, чтобы уплаченных

взносов хватило для страховых выплат, а для страхователя необходи-

мо, чтобы страховой выплаты хватило для покрытия ущерба.

Расчет резервов незаработанной премии в условиях инфляции.

Одна из проблем, которые возникают у страховщика при высокой

инфляции, - расчет резервов незаработанной премии. Резерв незара-

ботанной премии по договору создается для осуществления неиспол-

ненных или исполненных не до конца обязательств страховщика перед

страхователем за неистекший период действия данного договора стра-

хования. В основе расчета резерва незаработанной премии лежит ба-

зовая премия, т. е. страховой взнос, уменьшенный на выплаченное ко-

миссионное вознаграждение, отчисления в резерв предупредительных

мероприятий по виду страхования, предусмотренному договором, и в

фонд пожарной безопасности. Таким образом, в начале срока действия

практически весь взнос выступает гарантом исполнения обязательств

страховщика перед страхователем. По мере протекания срока действия

договора обязательства страховщика в зависимости от специфики до-

говора могут уменьшаться или оставаться на определенном уровне. В

настоящее время не существует методик Росстрахнадзора формирова-

ния и использования страховых резервов, которые учитывают фактор

инфляции. Это ведет к тому, что фактически размеры страховых резер-

вов не увязываются с оставшимися невыполненными обязательствами.

В условиях высокой инфляции можно отметить некоторые возможные

варианты расчета резерва незаработанной премии:

1. Обеспечение поступлений в резервы с учетом инфляции. Это

означает, что договором страхования должны быть предусмотрены до-

полнительные взносы, учитывающие рост инфляции. Данное условие

может быть выполнено лишь в случае длительного, по крайней мере

годового, срока действия договора. При этом взносы могут вноситься с

периодичностью, указанной в договоре или в дополнительном соглаше-

2. Расчет резервов на отчетную дату с учетом инфляции. Но в та-

ком случае возможна ситуация, при которой рассчитанный резерв будет

больше фактически поступивших страховых взносов (базовых премий),

так как именно они являются источником формирования резерва.

В настоящее время из-за отсутствия методик формирования ре-

зерва незаработанной премии с учетом инфляции получается, что рас-

считанные резервы оказываются существенно ниже потребностей. Это

означает снижение возможности страховщика по страховым выплатам.

Заключение договоров с валютным обеспечением.

В целях снижения инфляционных потерь страхователей при воз-

мещении полученного в результате страхового случая ущерба страхо-

выми компаниями широко применяется практика заключения договоров

с валютным обеспечением, но рублевым покрытием. При этом в соот-

ветствии в Законом о страховании «страховой суммой является опреде-

ленная договором страхования или установленная законом денежная

сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса

и страховой выплаты» Таким образом, размеры страхового взносов и

страховой выплаты должны производиться из расчета страховой сум-

мы, которая должна быть одинаковой. Но в условиях высокой инфляции

курс рубля по отношению к иностранной валюте постоянно меняется. В

результате рублевый эквивалент страховой суммы, использованный

при расчете страхового взноса, будет отличаться от рублевого эквива-

лента страховой суммы, используемой при расчете страховой выплаты.

Из-за того, что это противоречит Закону о страховании, на себестои-

мость страховых услуг относится только сумма страхового возмещения,

рассчитанная в рублях по курсу на момент заключения договора. Ос-

тавшаяся часть страхового возмещения, возникающая из-за инфляци-

онного процесса, выплачивается из собственных средств страховой

компании. Исключением из этого правила могут стать договоры, в кото-

1. При расчете страхового взносов использован тариф с примене-

нием повышающего коэффициента. При этом правила страхования

должны содержать положение о применении повышающего коэффици-

ента при заключении договоров с обеспечением в иностранной валюте.

2. Предусмотрен вариант предоставления льгот при перезаклю-

чении договоров страхования на новый срок, например, при безубыточ-

3. Поквартальный перерасчет и доплата страхового взноса в со-

ответствии с изменением курса рубля по отношению к иностранной ва-

На сегодняшний день все страховые компании столкнулись с

проблемой «угасания» рынка страхования. Круг субъектов экономики, не

имеющих возможности обойтись без услуг страховщиков, достаточно

узок. К ним относятся граждане, выезжающие за рубеж, фирмы, зани-

мающиеся внешнеэкономической деятельностью или международными

перевозками, российские компании, сотрудничающие с западными ин-

весторами. В комплекс мер со стороны государства по стимулированию

спроса на страховые услуги могут войти следующие: введение обяза-

тельного страхования гражданской ответственности автовладельцев и

ответственности работодателей, корректировка налоговой системы с

целью разрешения предприятиям отнесения расходов на страхование

на себестоимость в полном объеме, исключения из налогооблагаемых

доходов физических лиц суммы взносов по добровольному долгосроч-

ному страхованию жизни и по отдельным видам имущественного стра-

хования (например, имущества граждан). Необходима также разработка

Росстрахнадзором новых методик для объективной оценки страховых

Описание предмета: «Страхование»

СТРАХОВАНИЕ — один из видов экономических отношений. Страхование - система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого осуществляются возмещение ущерба и выплата денежных сумм в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий. Страхование предполагает наличие двух сторон. Одной из них является специальная организация, которая создает и использует денежный фонд.

Другая сторона — страхователь, являющийся юридическим или физическим лицом и вносящий в данный фонд установленные платежи. Отношения между страховщиком и страхователем складываются на основе договора (полиса).

Страхование бывает двух видов: добровольное и обязательное. Первый вид страхования инициируется самим страхователем, второй — предписывается существующим в стране законодательством. Различают страхование имущества, коммерческих рисков, жизни людей. Коммерческие страховые компании (организации) ставят своей целью получение прибыли от страховых операций.

Страхование является важнейшим сектором экономики, обеспечивающим материальную защиту предпринимательской деятельности и поддержание материального благосостояния населения. Содержание дисциплины «страхование» включает в себя разделы о сущности и функциях страхования, об основах построения страховых тарифов, об особенностях личного и имущественного страхования, о страховании ответственности и перестраховании, о финансовой деятельности страховых компаний и организации страхового дела.

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.