Инкассирование - Банк бесплатных рефератов, курсовых, дипломных работ

Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

Услуга по инкассированию, предлагаемая банком, представляет собой средство, благодаря которому экспортер в одной стране может получить платеж от дебитора в другой стране.

При внешнем инкассо банк по поручению экспортера берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица за границей, например, от иностранного покупателя.

При внутреннем инкассо банк по поручению иностранного поставщика помогает банку за рубежом получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в Великобритании, например, помогает получить платеж от импортера.

Стандартные междкнародные правила, определяющие роль и ответственность банков в инкассировании, сформулированны Международной торговой палатой и опубликованны в Унифицированных правилах по инкассо (URC), (публикация ICC, ноиер 322), которые вступили в силу 1 января 1979 года. Они будут рассмотрены позже. Все цитаты, приведенные здесь, взяты с ведома и разрешения Международной торговой палаты.

Инкассо (инкассирование) определено в банковском словаре Перри как «получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим банкиром для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента». Другое определение из Унифицированных правил по инкассо будет дано позднее.

Инкассо представляет инкассирование бумаг, но не инкассирование долга. Банк не гарантирует, что экспортеру надлежащим образом будет уплачено за товары, отосланные инстранному покупателю.

Банк должен убедится, что все документы пересланны ипредъявленны, а выплаченные денежные средства напрваленны на счет экспортера.

Поэтому банки отвечают за проверку того, имело ли место инкассирование финансовых документов, при этом не вникая в суть коммерческих сделок, лежащих в их основе.

В Великобритании инкассирование переводного векселя (например, когда британский экспортер акцептует вексель, выписанный зарубежным поставщиком) выполняется в соответствии с Законом о переводных векселях.

Другим важным моментом, который необходимо усвоить, является то, что инкассо, с точки зрения британского торговца, представляет собой метод расчета, в котором либо:

британский экспортер дает распоряжение на получение оплаты от иностранного клиента;

британский импортер распоряжается заплатить иностранному поставщику.

Инкассо относится не только к импорту, но и к экспорту, и Унифицированные правила по инкассо применяются в обоих случаях. Британская банковская практика отличается от Унифицированных правил по инкассо только в двух пунктах, которые будут рассомтрены позже.

Когда банк выполняет инкассирование от имени клиента, обрабатываются два типа документов:

Финансовые документы, которые представляют собой «перводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и другие документы для получения денежного платежа». Необходимо отметить, что чек, обрабатываемый банком от имени клиента, попадает под определение инкассо, хотя основной темой этой главы будут преводные векселя.

Коммерческие документы, представляющие собой «счет-фактуры, отгрузочные документы, документы на право собственности или другие документы такого рода, которые не являются финансовыми документами». Пожтому коммерческими документами являются коносамент и транспортная накладная, которую экспортер может передать банку на обработку, возможно, другие документы, такие как сертификат происхождения, сертификат качества и т. д. Инкассо может включать или не включать обработку банком коммерческих документов.

Сущетсвует два типа инкассо. Для каждого типа инкассо в инкассовом поручении должно быть укзано, какие документы должны обрабатываться.

Чистое инкассо. Это «инкассирование финансовых документов, не сопровождающихся финансовыми документами». Другими словами, при чистом инкассо бакни обрабатывают переводной вексель, простой вексель, чек и т. д. для платежа (зарубежным покупателем), но не обрабатывают счет-фактуру, коносамент, транспортную накладную и т. д.

Документарное инкассо. Это инкассирование, включающее либо:

только коммерческие документы (т. е. не сопровождающиеся финансовыми документами).

Коммерческие доку менты в доку ментарном инкассо чаще всеговключают не просто коносамент или транспортную накладную, но и также счет-фактуру, страховой документ и, возможно, сертификат происхождения, сертификат проверки качества третьей стороной и т. д.

Банк обрабатывает финансовые документы и, если требуется, коммерчкские документы, только на основе полученных указаний. Если два или более банков участвуют в одном и том же инкассо (один в своей стране и, по меньшей мере, один за рубежом), укзание, выдаваемые банками, могут исходить от:

другого банка, действующего от имени экспортера.

Эти указания действовать известны как «инкассовое поручение». Именно в инкассовом поручении указывается, какое требуется инкассо: чистое или документарное. Пример инкассового поручения будет приведн в этой главе далее.

Важный признак документарного инкассо состоит в том, что если банку даны указания обрабатвать коммерческие документы, в состав которых входят коносаменты, то экспортер может сохранить контроль над товарами до тех пор, пока иностранный покупатель либо оплатит их, либо акцептует переводной вексель. Это обуславлено тем, что:

коносамент является документом на право собственности;

полный комплект подисанных оригиналов коносамента может храниться банком до тех пор, пока иностранный покупатель

не заплатит за товары, которые могли уже поступить в порт назначения, но которые он не может получить без коносамента:

не акцептует переводной вексель и передает его «инкассирующему» банку:

Поэтому банк контролирует право собственности на эти товары и должен передать это право только тогда, когда покупатель выполнит требования экспортера, указанные в инкассовом поручении.

Если в коммерческие документы включена только транспортая накладная (например, авиационная транспортная накладная), а не коносамент, ситуация меняется, поскольку она на является документом на право собственности. Однако экспортер может сохранить контроль над товарами с помощью зарубежного банка, посылая пратию товаров банку или назначая этот банк в стране покупателя грузополучателем товара. Таким образом, по сглашению с инкассирующим банком за рубежом товары могут быть отправлены в пункт назначения под «надзро» банка, а он передает товары только тогда, когда иностранный покупатель заплатит за них или акцептует переводной вексель, выписанный на него экспортером и т. д.

Примечание: это возможно только тогда, когда банк предварительно дает согласие выполнить функции грузополучателя.

Если иностранный покупатель, отказывается платить или акцептовать переводной вексель, не выполняет требований экспортера, банк, имеющий контроль над товарами, может дать распоряжение о складировании товаров, а затем об их реализации или повторной отгрузке согласно указаниям экспортера.

Контроль над товарами может быть сохранен только посредством документарного инкассо, поскольку банк обрабатывает коммерческие документы. При чистом икассо экспортер будет доставлять коммерческие документы неопсредственно иностранному покупателю, передавая ему контроль над товарами и не настаивая на платеже или акцепте векселя в качестве предварительного условия. Поэтому экспортер должен доверять покупателю.

Таким образом может осущетсвляться торговля по открытому счету. Экспортер может попросить банк инкассировать чек или тратту, которые были посланы зарубежным покупателем, и это будет чистым инкассо.

Исходя из выше описанного, можно дать полное определение инкассо.

Инкассо - это обработка банками документов* по полученным укзаниям с тем, чтобы:

получить акцепт и/или, если необходимо, платеж:

предоставить коммерческие документы против акцепта и/ил, если необходимо, против платежа:

предоставит документы на основе других требований и условий.

• Под документами подразкмеваются финасовые и/иликоммерческие документы, как определено выше.

Участниками инкассирования являются следующие лица:

Доверитель - это клиент, который доверяет проведение инкассирования своему банку. Например:

экспортер в Великобритании, доверяет провелдение инкассирования совему британскому банку;

иностранный поставщик товаров для британской компании, доверяющий проведение инкассирования банку в своей стране.

Банк-ремитент. Это банк, которому доверитель поручает осуществление инкассирования. Например, если британский экспортер доверяет проведение инкассирования своему британскому банку, этот банк будет банком-ремитентом.

Инкассирующий-банк. Это любой банк, за исключением банка-ремитента, участвующий в процессе обработки инкассового поручения. В нашем примере о британксокм экспортере это зарубежный банк, которому британский банк-ремитент высылает инкассовое поручение.

Представляющий банк. Это инкассирующий банк, который выполняет представление трасатту. (Трасатт определн как «тот, кому должно быть сделано представление к платежу согласно инкассовому поручению. «)

Все участники инкассирования должны действовать в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (если не существует специального соглашения об обратном или обязательных местных или государственных законов, которые не допускают их применение).

При чистом инкассо коммерческие документы направляются непосредственно экспортером зарубежному покупателю. Банк-ремитент, который будет пользоваться услугами инкассирующего/представляющего банка, получит требование либо:

об оплате переводного векселя при предъявлении, оплате простого векселя или чека; или

об акцепте срочного переводного векселя. Банк затем получит инструкции о действях в отношении платежа, который будет получен после наступления срока действия векселя.

Единственным преимуществом чистого инкассо, в котором применяется переводной вексель, а не чек, является то, что представление этого векселя покупателю банком может способствовать ускорению выплаты денег покупателем. У экспортера быватют трудности при попытке ускорить платеж покупателя, если он полагается на покупателя в инициировании платежа посылкой чека или простого векселя. Это меньше относится к переводного вкселю, так как этот вексель выписан экспортером, который таким образом самостоятельно инициирует платеж и прибегает к помощи своего банка при получении акцепта/платежа.

Описание предмета: «Банковское и биржевое дело»

Целью преподавания дисциплины «Банковское и биржевое дело» является изучение основ теории и практики современного банковского дела, организации кредитно - финансового обслуживания клиентов коммерческими банками.

Основные задачи курса: - раскрыть сущность банковской деятельности и структуры банковской системы России; - показать сущность и специфику банка как коммерческой организации, его место и роль в финансово - кредитной системе; - раскрыть содержание и технологию основных банковских операций; - дать представление об основных банковских документах и порядке их составления.

И вот это: Сайт Университета Натальи Нестеровой Дисциплина «Банковское и биржевое дело» рассматривает основополагающие вопросы теории и практики функционирования и организации рационального управления банковской системой и коммерческими банками в условиях современной России.

Цель изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: сформировать у студентов научно обоснованные представления о природе кредитных организаций, вообще, и банков, в частности, о банковской системе и закономерностях ее развития и функционирования, в том числе об основах эффективного взаимодействия производственного предприятия (организации) и коммерческого банка, представления о механизмах управления банковской деятельностью, послужить фундаментом для последующего более углубленного изучения ими различных сторон реальной деятельности банков, проблем дальнейшего развития отечественной банковской системы и путей их решения.

Задачи изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: исходя из указанной выше цели, при изучении данного курса решаются следующие основные задачи.

1. Формирование у студентов четкого понимания экономической природы, специфических особенностей коммерческих банков как хозяйствующих субъектов, которые существенно отличают их от производственных предприятий и нефинансовых организаций, а также от небанковских кредитных организаций.

2. Изучение важнейших аспектов и специфики организации внешнего и внутреннего управления коммерческими банками в связи с природой и характером выполняемых ими операций.

3. Ознакомление студентов с механизмами централизованного регулирования банковской деятельности.

В программе курса рассматриваются российское банковское законодательство и нормативные акты Банка России.

Особое внимание уделяется формированию понимания студентами сущности и значения экономических нормативов деятельности коммерческих банков, устанавливаемых для них Банком России. От того, насколько будет развито это понимание, зависят, в частности, возможности менеджеров банков рационально и эффективно организовать внутрибанковское управление и менеджера предприятия (организации) - оценивать реальное финансовое состояние банка, своевременно получать и грамотно интерпретировать необходимую информацию об имеющихся у банка проблемах.

4. Обучение студентов основам анализа работы коммерческого банка.

Прослушав курс, студенты должны: ЗНАТЬ: - Структуру современной банковской системы РФ; сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков, их классификацию; операции по формированию и размещению ресурсов банка (пассивные и активные операции).

- Структуру и основные элементы банковского законодательства РФ; законодательные основы деятельности банка, основные нормативные документы ЦБР, регламентирующие банковскую деятельность.

- Функции и задачи Центрального банка РФ; инструменты, используемые ЦБР при проведении денежно-кредитной политики.

- Организационные основы деятельности коммерческого банка.

- Действующие экономические нормативы банковской деятельности, установленные ЦБР.

- Принципы организации и инструменты безналичных расчетов.

- Сущность и классификацию банковских рисков.

- Способы антикризисного управления банком.

УМЕТЬ: - Получать и грамотно интерпретировать информацию, как об отдельном коммерческом банке, так и банковской системе РФ в целом.

- Оценивать реальное финансовое состояние банка.

- Аргументированно оценивать политику, проводимую ЦБР на денежном рынке и ее влияние на реальный сектор экономики.

ИМЕТЬ НАВЫКИ: - По способам управления ликвидностью банка и банковскими рисками.

- По анализу финансовой деятельности банка.

- При работе с монографической литературой, а также с нормативными документами ЦБР.

По курсу предусмотрено чтение лекций и проведение семинарских занятий.

Студенты также должны написать реферат и по итогам изучения дисциплины сдать экзамен.

http://www.nesterova.ru/univer/univer_ek2_12.shtml

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.