Написать рефераты, курсовые и дипломы самостоятельно. Антиплагиат.
Студенточка.ru: на главную страницу. Написать самостоятельно рефераты, курсовые, дипломы в кратчайшие сроки
Рефераты, курсовые, дипломные работы студентов: научиться писать самостоятельно.
Контакты Образцы работ Бесплатные материалы
Консультации Специальности Банк рефератов
Карта сайта Статьи Подбор литературы
Научим писать рефераты, курсовые и дипломы.


Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

Поиск материалов

Сберегательнный банк

Банковское и биржевое дело

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Банк занимается кредитнорасчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществлияет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами. С переходом к рыночным отношениям Сберегательный банк РФ способствует инвестированию сбережений клиентов в экономику через участие в рынке ценных бумаг либо напрямую путем приобретения средств производства и самостоятельной предпринимательской деятельности. Банк сосредотачивает значительный обьем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала. Основное направление в деятельности Сберегательного банка России состоит в оказании клиентам разнообразных услуг. Банк стремится максимально соблюдать интересы клиентуры и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности. К основным функциям Сбербанка относятся: ~ мобилизация временно свободных и неиспользуемых на текущие потребительские цели денежных средств предприятий и юр. лиц; ~ размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами; ~ кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций; ~ кредитование потребительских нужд клиентов; ~ осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с клиентами; ~ выпуск, продажа, покупка и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг; ~ консультирование и предоставление экономической и финансовой информации; ~ оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг); ~ учредительская функция; ~ совершение валютных операций и международных расчетов; Одной из наиболее важных функций Сбербанка является привлечение временно свободных средств предприятий и юридических лиц. Благодаря этой функции клиенты получают доход в виде процентов. Вместе с тем привлечение средств выгодно и самому банку. С одной стороны, концентрируя эти средства, банки затем инвестируют их в экономику, что расширяет возможности дополнительных вложений в развитие хозяйственных структур. С другой стороны, стабильный рост депозитов обеспечивает банку устойчивую кредитную базу. Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и юридических лиц. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у кредиторов и давая их заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли. Банк предо ставляя ссуды клиентам способствует росту их уровня жизни. Одной из функций банка является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредника в платежах, банк выполняет для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионо-учредительская функция осуществляется путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций и облигаций). Выполняя эту функцию, банк становится каналом, обеспечивающим направление сбережений для производсвенных целей. Учитывая концентрацию в Сбербанке подавляющей массы денежных сбережений клиентуры и реально складывающееся положение в банковской сфере, в ближайшие годы его учреждения будут выполнять главную роль в обслуживании населения, по крайней мере до тех пор, пока сеть других банков не будет соответственно развита. На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными из них являются: ликвидация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств клиентов; динамика структуры цен, предложения товаров и услуг и соответствующих расходов клиентов; увеличение спроса на кредит; дифференциация клиентов по уровню доходов; процентная политика банков. Банк стремится максимально соблюдать интересы клиентуры и заботиться об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и валютной деятельности. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитновалютную систему. Например, крупнейшие коммерческие банки Великобритании - клиринговые банки -выполняют около 100 различных операций по обслуживанию своих клиентов, коммерческие банки США - свыше 150 видов операций, а банки Японии - около 300 видов. Более того, последнее поколение АТМ (банкоматов) в США выполняет сегодня 125 видов различных видов операций. Для сравнения можно отметить, что Сбербанк в 1995 г. выполнял 70 видов банковских операций и услуг. В настоящее время количество операций возросло. Панова Г. С. «Банковское обслуживание частных лиц «стр. 9 АО ДИС, Москва, 1994 г. 1. 2. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ. Становление современной банковской системы началось в конце 80-х гг., с акционирования специализированных государственных банков. За неполных 10-лет банковская система России прошла головкружительный путь развития от, по сути, учетных финансовых контор до современных кредитных учреждений, наиболее передовые из которых уже начинают пользоваться доверием международного банковского сообщества. В настоящее время в России сложилась двухуровневая банковская система: Центральный банк, находящийся на 1-м уровне, выполняет роль главного координируещего органа денежно-кредитной системы страны и осуществляет операции только с кредитными организациями 2-го уровня и государственными структурами, а кредитные организации 2-го уровня работают со всеми остальными участниками финансового рынка - юридическими и физическими лицами. По состоянию на 1-января 1997 г. общее количество кредитных организаций, имеющих лицензию Банка России на совершение банковских операций, составило 2030, из которых 1155 являются обществами с ограниченной ответственностью, а 872 - акционерными кредитными организациями. Из общего числа действующих кредитных организаций 782 имеют право на совершение операций в рублях и иностранной валюте с ограниченным кругом операций, 291 - лицензию на проведение всех видов рублевых и валютных операций (генеральную лицензию), 90 - право проводить операции с драгоценными металлами. К началу 1997 г. насчитывался 5131 филиал кредитных организаций, из которых 1206 составили филиалы Агрпромбанка. Филиальная сеть Сберегательного банка состоит из 34426 филиалов, агенства и отделений. В настоящее время на территории Российской Федерации деятельность с участием иностранных инвестиций осуществляют 152 кредитные организации, 13 из которых действуют полностью за счет иностранных инвестиций (основная часть этих банков расположена в Москве - 100 банков), а в 10 иностранный капитал составляет более 50 %. Величина взноса иностранных инвестиций в уставной капитал банков - резидентов в совокупности составила 808, 6 млрд. рублей., в том числе из ближнего зарубежья - 46, 8 млрд. руб. это составило 4, 3 % от суммарной величины уставного капитала коммерческих банков России. Основные показатели деятельности коммерческих банков России представлены в таблице. 1. В своём развитии банковская система прошла несколько этапов. Условно выделим 3. 1 - формирование двухуровневой банковской системы России, характеризующееся бурным ростом банковской системы, увеличением активов и банковского капитала, а также скрытым развитием и накоплением негативных тенденций в банковской системе. Этап продолжался до 1995 г. 2 - развитие кризисных проявлений на финансовых рынках характеризующееся переходом проблем банков из скрытой в открытую форму под воздействием нескольких кризисов на рынке М БК и валютном рынке, усилением контроля со стороны Центрального банка и началом массового отзыва лицензий. До 1995 г. у банков было отозвано около 70 лицензий, а за 1995-1996 г. почти 500. Этот этап продолжался с 1995 по 1996 г.; 3 - оздоровление банковской системы, характеризующееся значительным ужесточением условий работы (прежде всего снижение инфляции и снижение доходности банковских операций), ужесточением требований Центрального банка и началом санации и слияния банков, неустойчивых в финансовом отношении. Этот этап начался в 1996 г. и продолжался до настоящего времени. Его окончание должно ознаменовать готовность банковской системы к работе в новых условиях: ~ низкие процентные ставки; ~ зависимость уровня доходности прежде всего от профессионализма работы банка на рынке; ~ основное направление вложений банка - кредитование реального сектора при значительном снижении соответствующих рисков; ~ значительное сокращение в банковской системе количества неустойчивых кредитных организаций; В отличии от других отраслей экономики в первой половине 90 - х гг. банковская система пережила бурный расцвет. Доходность в этой отрасли была необычайно высокой в силу трех причин: 1 - высокий уровень инфляции; 2 - дефицит финансовых ресурсов; 3 - спекуляция на валютном рынке; На это же время пришёлся период становления Центрального банка, поэтому его контроль за кредитными организациями и финансовыми рынками не соответствовал потребностям времени. Кроме того, конец 80-х -начало 90-х гг. - это период глобального передела собственности в России. По опубликованным материалам БРФ. Средства из государственного сектора устремились в частн ый, и львиная доля перераспределяемых средств питала в те годы банковскую систему. В этих условиях за 3-4 года к специализированным банкам, которых насчитывалось мене 10, добавилось почти 2000 новых, тем более, что в то время для открытия банка не требовалось проходить жестких процедур и вкладывать достаточно много собственных средств. Заниматься банковским делом считалось очень прибыльным, и действительно, тогда это была самая рентабельная отрасль. Другой, не менее распространенной причиной увеличения количества специализированных банков являлась недоступность кредитов для большинства организаций (из-за отсутствия конкуренции на финансовом рынке и высокой инфляции). Так в России появилось множество небольших, «карманных «банков, основной целью которых было привлечение внешних заемных средств (иногда под любые проценты) для льготного кредитования организаций, владевших таким банком. Не обошлось и без мошенников, хотя им гораздо больше удалось собрать сред ств, и не прибегая к организации банков и не имея банковск их лицензий («МММ «, «ТИБЕТ «и пр.). В силу перечисленных причин (высокий уровень инф ляции, дефицит финансовых ресурсов, спекуляции на валют ном рынке), а также отсутствия в начале работы убытков, связанных с невозвратом кредитов и другими недостатками в работе кредитных организаций, угрозы банкротств, тем более массовых, перед банковской системой не возникало. Приток средств в банки был настолько мощным, что с лихвой перекрывал и потребности самого банка, и его промахи в ра боте, и потребности клиентов в кредите. Положение стало коренным образом меняться к 1995 г. Уровень инфляции все еще оставался значительным для того, чтобы приносить высокие прибыли. Дело в том, что из-за запрета на осуществление валютных операций, сущест вовавшего в СССР к моменту обвального роста инфляции, лишь незначительное количество участников финансового рынка имело существенные запасы валюты, а экономическая ситуация и послабление контроля со стороны государства в этой области привели к очень высокому спросу на иностран ную валюту. Но валюта приобреталась большинством участ ников не только как инстремент, защищающий от инфляции, но и как ликвидный актив, которым можно было абсолютно гарантированно расплатиться в любой ситуации. Напомним, что первая половина 90 - гг. характеризуется безоговорочным ростом курса доллара, и ситуация, при которой доллар растет очень медленно или обесценивается, рассматривалась как искусственная и заранее обреченная. Поэтому вопрос поку пки валюты упирался только в отсутствие средств у участника рынка, а вот расставались с валютой очень неохотно и, как правило, ненадолго, т. е. спрос постоянно и многократно превышал предложение. Однако существовал один нюанс неконвертируемость национальной валюты выражается прежде всего в том, что кроме участников - резидентов фи нансового рынка национальную валюту никто покупать не бу дет. И когда на фоне упомянутых особенностей банковской системы в 1995 г. были введены новые резервные требования для банков, которые им пришлось выполнять, фактически используя свободные активы (так как привлеченные сред ства, попавшие под резервные, уже были размещены), банки, естественно, прибегли к наиболее надежному и ликвидному активу, находившемуся в их распоряжении, - они начали продавать валюту на финансовом рынке, причем всю сразу и на очень большую сумму. Нетрудно догадаться, что факти чески на рынке оказался один покупатель - Центральный банк. Рост курса доллара сначала остановился, а потом начал сни жаться. Впервые за долгие годы рост рубля объяснялся естественными причинами, кроме того, у Центрального банка попополнились свои не очень большие валютные резервы, не переплачивая за это, поэтому он не собирался форсировать события. Однако большинство участников рынка рассматри вали валюту как доходный инструмент, а ее обесценение - не что иное, как прямые убытки. В этой ситуации разумным действием любого финансиста является продажа активов, не приносящих доход. И такая продажа также началась в массо вом порядке. Произошел обвал. И хотя ситуацию удалось стабилизировать, введя валютный коридор, ее последствия для банковской системы оказались весьма серьезными и по дорвали и без того уже небольшой запас прочности многих банков, которые понесли прямые убытки от валютных опера ций и для которых валюта перестала быть ликвидным инстру ментом. Фактически банк мог быстро мобилизовать средства лишь за счет нарождающегося рынка ГКО или МБК, т. е. нагрузка на эти рынки значительно возросла. Поэтому стаби лизация оказалось недолгой. Сбой произошел 24 августа 1995 г. на межбанковском рынке. К тому времени проблемы в банковской системе обострились настолько, что не возврат нескольких кредитов на межбанковском рынке спровоцировал целую цепочку неплатежей, собственные ликвидные средст ва многих банков оказались полностью исчерпанными. Мно гие банки понесли тяжелые финансовые потери, более чем для 100 из них это окончилось банкротством, а межбанковск ий рынок с большими трудностями восстанавливался на про тяжении двух лет. Итак, к 1996 г. бурное расширение банковской системы прекратилось. Источники интенсивного развития системы оказались исчерпанными (кризисы 1995 г. это показал со всей очевидностью), и банковская система должна была перейти на использование экстенсивных источников, т. е. развиваться за счет качественного роста. Ресурсная база банков 1996 г. формировалась в основном за счет трех источников: ~ средства на расчетных и текущих счетах; ~ вклады населения; ~ межбанковские кредиты; В течении года их соотношение почти не менялось. При некотором росте удельного веса вкладов населения наблюдалось незначительное падение объемов межбанковского кредито вания. Вместе с тем отмечается существенный рост выпущенных банком собственных долговых обязательств (с 3 до 5 % от величины пассивов). На межбанковском рынке в структуре привлеченных средств происходит постепенная переориентация с российских банков на зарубежные. Тенденция развития банковской системы России, на наш взгляд, в ближайшие несколько лет будут определяться следующими факторами: ~ снижение доходности финансовых рынков; ~ постепенная стабилизация экономики страны и создание более благоприятного инвестиционного климата; ~ рост квалификации банковских служащих, прежде всего среднего управленческого звена; ~ укрепление и расширение законодательного поля в банковской сфере; ~ концентрация и объединение крупных фина нсовых и промышленных капиталов; Эти факторы должны способствовать переориентации банков с вложений на финансовых рынках на кредитование прямых заемщиков и увеличение портфельных инвестиций, как за счет собственных средств, так и на основе доверите ного управления портфелями своих клиентов. Начало эконо мического подъема в стране привлечет значительные средст ва в регионы России, однако в Москве на протяжении еще длительного периода будет сконцентрирована основная доля банковских капиталов. Создание банковских и финансово промышленных групп получит дальнейшее развитие, скорость которого будет определяться двумя моментами - решением проблемы неплатежей предприятий и оздоровлением самой банковской системы (в первую очередь, за счет снижения доли убытков и некачественных активов до приемлемого уров ня и увеличения собственных средств до уровня междунаро дных стандартов, а также повышения качества управления, гарантирующего стабильную работу кредитных организаций). В данной работе мы не будем рассматривать вопрос о возможных способах решения проблемы неплатежей. Что же касается перспектив оздоровления банковской системы, то Центральный банк решает эту проблему сразу в нескольких направлениях. Во-первых, процедура получения банковской лицензии для вновь открываемых банков значительно ужесто чилась и в значительной мере препятствует появлению непро фессиональных и неустойчивых в финансовом отношении новых участников финансового рынка. Во-вторых, придается особое значение ликвидации и санации финансовонейстойчивых банков - за последние 2 года лицензии отзываются у более 200 банков ежегодно, и этот темп не ослабевает В-третьих ужесточается надзор за действующими банками. И хотя реформа в надзорных органах все еще продолжается, существующие процедуры позволяют уже сейчас составить правильное представление подавляющей части банков. В-четвертых, в целях увеличения защищенности от банковск их рисков разработана и внедряется в настоящее время прог рамма по увеличению уставных капиталов банков, согласно которой 1999 г. в России не должно остаться банков с уставн ым капиталом менее 1 млн. ЭКЮ (6530 тыс. руб.). Для прове дения же всего спектра банковских операций необходимо будет иметь не менее 5 млн. ЭКЮ (32 650 тыс. руб.). Банки, кото рые не могут выполнить новые требования, будут поставлены перед выбором: слиться с более крупными банками, либо перерегистрироваться как небанковская финансовая органи зация с очень ограниченным перечнем проводимых операций, либо подвергнуться ликвидации. Подведем итог нашему небольшому исследованию. За короткий отрезок времени банковская система прошла гигант ский путь развития. Однако условия, в которых она развива - лась и функционировала, сильно изменились. Поэтому ее устойчивость и дальнейшее развитие во многом будут определяться тем, насколько успешно банки решат ряд насущных задач: ~ повышение качества активов; ~ значительное снижение издержек в работе; ~ наращивание капиталов; ~ защита вкладов; ~ широкий выход на региональные рынки; ~ адекватный контроль со стороны Центрального банка; ГЛАВА 2 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 2. 1. ОПЕРАЦИИ СБЕРБАНКА ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ. Рыночная экономика создала широкие возможности для осуществления внешнеэкономической деятельности и ва лютно -хозяйственной самостоятельности различных предприятий, обществ, объединений. В этих условиях десятки тысяч предприятий и организаций различных форм собственности получили право самостоятельного участия во внешнеэкономи ческой деятельности. Валютные средства любого юридического лица, с местонахождением на территории Российской Федерации и зарегистрированного в России, хранятся на его валютном счете, поэтому для проведения валютных операций предва рительно необходимо открыть данный счет. Предприятие может открыть валютный счет на территории России в любом банке, уполномоченном Центральным Банком на проведение операций с иностранной валютой, а также в иностранном банке за границей. Для совершения операций по счету за границей необходимо разрешение ЦБ России, выдаваемое с учетом специфики проведения конкретных валютных операц ий. Банки, дейсвующие на территории России на основе лицензии, выдаваемой Центральным Банком Российской Федерации на совершение операций с иностранной валютой имеют право для проведения расчетов по договорам и контрактам, заключенным российскими предприятиями, - участни ками внешнеэкономической деятельности, открывать счета в следующих иностранных валютах: австралийских доллар, австрийский шиллинг, английский фунт стерлингов, бельгийский франк, немецкая марка, датская крона, доллар США, французский франк, шведская крона, швейцарский франк, турецкая лира, кувейтский динар, сингапурский доллар, японская иена. Уполномоченный банк открывает предприя тию только один счет в любой свободно конвертируемой валюте, но возможно открытие счета сразу в нескольких валютах. Это выгодно в целях избежания конверсии валюты из одной в другую в том случае если у предприятия несколько договоров с разными странами и соответственно в разных видах валют. При этом следует помнить, что основные принципы осуществления валютных операций в России определены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контро ле «, в соответствии с которым функция основного органа ва лютного регулирования возложена на ЦБ России. Во исполне ние данного Закона ГТК РФ и ЦБ РФ приняли Инструкцию «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров «, которая свя зывает субъекты экспортной сделки (экспортер-таможня-банк). В связи с этим в Сберегательном банке введены следующие операции по обслуживанию юридических лиц: ~ Открытие и ведение валютных счетов для экспортно - импортных операций; ~ Валютное кредитование; ~ Безналичная покупка валюты; ~ Безналичная продажа валюты; ~ Наличный и безналичный перевод валюты за рубеж; ~ Безналичный перевод валюты в другие отделения Сберегательного банка; ~ Выдача пластиковых карточек «VISA «, «IAPA «, «EUROCARD «. ~ Продажа и покупка дорожных чеков; ~ Конвертация валюты одного государства на валюту другого государства; ~ Выдача наличной валюты на целевое использование с требованиями валютного законодательства; При совершении операций с иностранной валютой рублевый эквивалент исчисляется на основе последнего рас поряжения курсов иностранных валют Центрального банка. Курсы покупки и продажи иностранной валюты, устанавливаются банком самостоятельно. 2. 2. ОБМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА. В обменном пункте Сбербанка совершаются следующие операции: ~ покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли; ~ покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту; ~ прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в ино странной валюте; ~ прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте; ~ выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам; ~ обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную ино странную валюту другого иностранного государства; ~ размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства; ~ замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства; ~ покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли. За совершение валютных операций банк может взимать комиссионое вознаграждение. Операция по приему на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение, является обязательной. Валютно - обменные операции совершаются с обяза тельным оформлением и выдачей физическим и юридическим лицам справки формы 0406007. Справка действительна в течении двух лет с датой выдачи для вывоза валюты за границу. 2. 3. ТАРИФЫ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА. (ЗЛАТОУСТОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ) Переводы по поручениям граждан: ~ за границу 1 % от суммы (min 10 USD) ~ на территории России 0, 5 % от суммы (min 10 USD) ~ из одного учреждения Сбербанка 10 USD России в другое ~ Инкассо наличной иностранной валюты 10 % от и платежных документов в иностранной суммы валюте ~ Размен платежных денежных знаков - 0, 25 USD иностранного государства на платежные денежные знаки того же государства (за каждую банкноту участвующую в операции) ~ Обмен платежного денежного знака 2 % от иностранного государства одного суммы номинала на платежный денежный знак того же иностранного государства с тем же номиналом Операции с дорожными чеками: «Amerikan Express ««Thomas Cook «~ продажа за наличную валюту 1 % от суммы (min 1 USD) ~ продажа за рубли по банковскому курсу продажи ~ продажа за счет средств, 1% списанных с валютных счетов (min 1 USD) ~ оплата в наличной валюте 4 % от суммы (min 1 USD) ~ оплата в рублях по банковскому курсу покупки ~ оплата с зачислением средств 3, 50% на валютные счета граждан (min 1 USD) ~ выплата эквивалента в рублях, в случае признания подлинности 10% от суммы денежных знаков иностранных государств или платежных документов в иностранной валюте, ранее принятых на экспертизу 2. 4. ОПЕРАЦИИ СБЕРБАНКА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ВАЛЮТНЫХ СРЕДСТВ. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ВКЛАДОВ НА ПРИМЕРЕ ОСБ - 35. В условиях денежной политики, направленной на сни жение инфляции, Банк существенно упрочил свои позиции на финансовом рынке, сохранив репутацию надежного финансового партнера. Сбербанк стабильно занимает лидирующие позиции среди коммерческих банков России. Банк проводит последовательную и целенаправленную работу по наращиванию собственного капитала, повышению эффективности своей деятельности, что дало возможность значительно увеличить потенциал Банка и обеспечить дина мичное поступательное развитие по всем направлениям деятельности. Банк оперативно реагирует на экономические процессы, происходящие в стране, и вызванные этим коле бания конъюктуры финансового рынка, постоянно расширяя спектр предоставляемых клиентам услуг на основе использо вания современных банковских технологий. В начале 1996 года была утверждена Концепция развития Сбербанка России до 2000 года. В основе Концепции за ложена стратегическая линия на развитие Сбербанка как уни версального коммерческого банка, традиционно ориентиру ющегося на работу с населением при усилении координации действий с Правительством Российской Федерации и Центральным Банком Российской Федерации. В развитие Концепции определены «Приоритетные направления деятельности Сбербанка России и меры по их реализации до 2000 года «. Оплаченный уставный капитал увеличился до 700, 1 млн. руб. Акционерами Банка являются более 300 тыс. юриди ческих и физических лиц. Крупнейшим акционером является Центральный банк Российской Федерации, который в соотве тствии с Федеральным Законом Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР» О Центральном банке РСФСР (Банке России) «и Уставом Сбербанка России владеет контрольным пакетом акций. Сбербанк в истекшем году целенаправленно работал над созданием гибкой системы управления как Банком в целом так и его подчиненными учреждениями. Совершенствование методов экономического управления направлено на усиление централизованного начала в руководстве региональной сетью Банка путем создания целостной системы нормативов и лими тов на всех уровнях принятия решений, разработки регламе нтов и процедур по направлениям деятельности, способству ющих реализации оперативной самостоятельности учрежде ний Банка в рамках установленных параметров их деятельно сти и усилению ответственности за конечные результаты ра боты. Полностью изменена структура управления Банком, обеспечивающая, с одной стороны, усиление взаимодейст вия с подчиненными учреждениями, а с другой - разграниче ние функций и полномочий в различных сферах деятельности. Процесс совершенствования структуры управления Банком продолжается и в текущем году. При этом темпы роста доходов опережали темпы роста расходов и составили за год соответственно 2, 1 и 1, 9 раза. В 1997 году в учреждениях Банка наблюдался устойчи - вый прилив вкладов. Общий прирост валютных вкладов составил за год 643 млн. долларов США. К началу 1998 года в учреждениях Сбербанка России было открыто свыше 1, 5 млн. валютных счетов, на которых хранилось 2, 3 млрд. долларов США. Банк проводит работу по повышению привлекательнос ти и расширению разнообразия банковский услуг, населению. Введен валютный срочный с ежемесячным начислени ем процентов, осуществляется прием срочного депозита на срок 3 месяца с начислением фиксированной процентной ставки за установленный срок хранения. Банк ориентируется на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой. Так введены с 1998 года новые виды вкладов: ~ Пополняемый Сбербанка России; ~ Особый Сбербанка России; Проводится работа по упорядочению структуры дейст вующих вкладов для клиентов. Прекращен прием не пользую щихся популярностью среди вкладчиков таких как «Банкнотн ый «, «Валютная рента «, «Детские «и «Срочные «. На 1 января 1997 года в учреждениях Сбербанка Рос сии обслуживалось 587 тыс. текущих, расчетных и депозитн ых счетов предприятий и организаций на которых хранилось 114, 3 млн. долларов США. Количество обслуживаемых в уч реждениях Банка счетов юридических лиц возросло за год в 1, 4 раза. Сбербанк, наряду с операциями по привлечению валютных средств клиентов, активно развивает и другие операции в инвалюте. Учреждения Банка осуществляет операции с 27 видами национальных валют. Годовые объемы купленной учреждениями Сбербанка России наличной иностранной валюты у клиентов составили 2, 9 млрд. долларов США; объемы проданной наличной ино странной валюты клиентам - 4, 6 млрд. долларов США, что превышает аналогичные показатели 1996 года в 1, 2 и 1, 5 раза соответственно. Учреждения Сбербанка России предоставляют населению услуги по оплате и продаже дорожных чеков «Thomas Cook «, «American Express «, а также по оплате дорожных чеков «VISA «. В 1997 году оплачено чековна общ ую сумму 4, 6 млн. долларов США и продано на сумму 8, 7 млн. долларов США, что превысило показатели прошлого года в 2, 3 и 1, 9 раза соответственно. Учреждения Банка активно осуществляют переводы неторгового характера в пользу и по поручениям граждан. Основную долю в общем объеме таких операций составляют переводы грантов (благотворительных премий) Института «Открытое общество «, сумма которых превысила 15 млн. дол ларов США. Дальнейшее развитие получили операции по выполне нию Банком функций агента валютного контроля за проведением экспортно - импортных операций клиентов Банка. Расширяется и совершенствуется система корреспон дентских отношений Банка с российскими и зарубежными банками. Проведена инвентаризация корреспондентской сети Сбербанка и осуществлены меры по ее оптимизации. Созданы необходимые условия для развертывания операций в «мягких валютах «. Рядом зарубежных банков предоставлены Сбербанку более выгодные режимы счетов «Ностро «. Около 100 банков открыли кредитные линии на Сбербанк для совершения доку ментарных, валютно - конверсионных и депозитных операций. Банк имеет свыше 300 зарубежных банков - корреспо ндентов. 80 российских коммерческих банков и банков из стран ближнего зарубежья имеют свои счета в Сбербанке, общее количество счетов увеличилось за год в 2 раза. Учреждения Сбербанка России обслуживают собственные микропроцессорные - банковские карточки, а также картоки международных платежных систем VISA lnt. и EUROPEY lnt. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ВКЛАДОВ НА ПРИМЕРЕ ОСБ N 35. Основой валютных отношений как мы уже написали является Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле «. Все валютные операции проводятся через уполномо ченные банки, то есть коммерческие Банки, получившие лицензию на проведение операций в иностранной валюте. Сбербанк ведет валютные счета граждан и юридическ их лиц, осуществляет расчеты и перечисления в иностранной валюте, конвертирует рублевые средства с одновременным зачислением приобретенной валюты на счета граждан. В настоящее время в учреждениях Сбербанка открыто свыше 1, 5 млн. валютных счетов, сумма вкладов которых сос тавила более 2, 3 млрд. долларов США. Валютные счета открываются в конкретных видах валют и для каждого нового вида валюты открывается новый счет. В Златоустовском отделении счета открываются только в долларах США, немецких марках и австрийских шиллингах. По усмотрению клиента могут быть открыты следующие виды вкладов: ~ До востребования; ~ Срочный с ежемесячным начислением процентов; ~ Срочный с дополнительными взносами; ~ Срочные депозиты; ~ Пополняемый Сбербанка России; ~ Особый Сбербанка России; Проценты по валютным счетам и депозитам начисля ются и выплачиваются в соответствующей валюте. Комиссионное вознаграждение взимается в валюте (в доллорах США) и рублях. Вклады отличаются друг от друга условиями хранения, и размерами дохода это видно по таблице 2. 4. 1. Вставить таблицу 2. 4. 1. ДОХОДНОСТЬ ПО ВАЛ. ВКЛАДАМ ТАБЛ 2. 4. 1. Исчисление процентов по всем операциям вкладов производится исходя из процентной ставки, действующей по данному виду вклада. Вклад: «Особый Сбербанка России «исчисляется следующим образом: И=С х Д х П / К х 100, где И - сумма дохода; C - сумма взноса или выдаваемая сумма; Д - календарное количество дней со дня, следующего за днем совершения приходной операции, либо со дня совершения расходной операции по день окон чания срока хранения (включительно), за который исчисляется доход; П - размер процентной ставки за установленный (пролонгированный) срок хранения; К - календарное количество дней, соответствующее полному сроку хранения, за который исчисляется доход; 100 - постоянная величина; Вклад:»Пополняемый Сбербанка России»исчисляется: И=С х Пс / 100, где И - сумма процентов; C - сумма первоначального взноса либо остаток вклада на начало срока, за который исчисляется доход; Пс - процентная ставка за основной (пролонгирован ный) срок за который исчиляется доход; 100 - постоянная величина; Вклад: «Срочный с дополнительными взносами «исчисляется следующим образом: ПР. = S х П х Н / 100 х 360, где ПР. - сумма процентов; S - сумма взноса; П - процентная ставка; Н - количество дней хранения вклада до конца текущего квартала; 100 - постоянная величина; 360 - количество дней в году (для депозитов) Вклад: «Срочный с ежемесячным начислением процентов «исчисляется следующим образом: ПР. = S х П х Н / 100 х 31, где ПР. - сумма процентов; S - сумма взноса; П - процентная ставка; Н - количество дней хранения вклада до конца месяца; 100 - постоянная величина; 31 или 30 - количество дней в месяце; Видно по таблице 2. 4. 1 и по расчетным формулам, что доходность по разным видам вкладов разная. Также ниже приведены таблицы структуры вкладов за номерами 2. 4. 2; 2. 4. 3; 2. 4. 4; 2. 4. 5. Таблицы показывают объем привлеченных средств за 1996 год и 1997 год. Из диаграмм видно, что по разным видам вкладов и разным видам валют доходность разная. Большей популярностью пользуется такой вид валюты как доллары США, а вклады в немецкой марке понижаются в своем удельном весе. Этому есть веские причины: ~ Во-первых: по долларам повышение курса намного выше чем в немецких марках; ~ Процентные ставки по вкладам если идет повышение, выше чем в немецких марках; ~ Доход по вкладам выплачиваемый в суммарном выражении также выше; ~ Клиенты кладут, а потом вывозят за рубеж в Структура вкладов на 01. 01. 97. (Доллары США) 311747, 9 242437, 9 241765, 1 161012, 3 114750, 4 138455, 5 48488, 51 411, 45 Таблица 2. 4. 2 Структура вкладов на 01. 01. 97. (Немецкие марки) 18874, 87 22619, 55 975 13650 2457, 86 10914, 62 Таблица 2. 4. 3 Структура вкладов на 01. 01. 98. (Доллары США) 292890, 86 164992, 09 121786, 9 60168, 4 36654, 74 818163, 35 1267482, 2 1811, 7 Таблица 2. 4. 4 Структура вкладов на 01. 01. 98. (Немецкие марки) 18819, 55 26192, 79 1306, 5 2145 25931, 2 9135, 75 Таблица 2. 4. 5 большинстве своем доллары США так-как при конве ртации денежных средств за рубежом они теряют меньшую сумму, чем при конвертации марок; ~ Более выгодные вклады и на более выгодных усло виях также в долларах США; Из диаграмм видно, что объем привлеченных средств из года в год растет. Но анализ структуры привлеченных средств показал, что в последнее время структура вкладов изменилась. Понижается удельный вес вкладов»до востребо вание «- самых дешевых средств это 1, 5 % годовых, и растет удельный вес «срочных вкладов с ежемесячным начислением процентов «это 0, 5 % ежемесячно. Для банков такие средства как с ежемесячным начислением процентов дорогие. Самые выгодные вклады для банков это до востребование. От характера вкладов зависят размеры доходов банка. Для успешной деятельности Сбербанка необходимо увеличивать объем привлеченных средств во вклады. Отсюда следует, что увеличение объема средств клиентов - проблема номер один. В последнее время Сбербанк значительно расширил набор предлагаемых услуг с учетом потребностей клиентов. Введены новые виды вкладов на различные суммы и сроки хранения. Сбербанк начал открывать и обслуживать пласти ковые карточки с целью привлечения на обслуживание новых клиентов и оказывает спектр услуг. Для повышения активности вкладчиков необходимо активизировать работу, направленную на: ~ изыскание дополнительных источников привлечения денежных средств граждан во вклады, путем расширения и совершенствования сферы оказыва емых услуг; ~ эффективное развитие и рекламирование безнали чных поступлений средств граждан на вклады; ~ рекламирование пластиковых карточек и дорожных чеков как надежные сбережения от воров и мошен ников; ~ проведение рекламы, агитации и своевременное информирование граждан о новых видах вкладов и процентных ставках; ~ рекламирование покупки и продажы платежных доку ментов в иностранной валюте; 2. 5. ЭЛЕКТРОННЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ «ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТОЧКИ «. Современное развитие рынка финансовых услуг хара ктеризуется бурным внедрением электронных технологий, что привело к широкому использованию пластиковых карт, как международных, так и локальных. Ассоциация российских членов Europay International, объединяющая 34 российских банка, которые выпускают международные пластиковые карточки Eurocard/MasterCard, соз дана 18 октября 1995 г. с целью координации деятельности банков по формированию рынка международных пластиковых карт в России с учетом использования передового мирового опыта. Банками - членами Ассоциации в 1996 г. выпущено более 480 тыс. международных пластиковых карт Eurocard MasterCard, а к концу текущего года ожидается, что в России будет выпущено свыше 1 млн. таких карточек. Более 100 рос сийских банков работают сегодня с международными пласти ковыми картами, растет интерес к ним и у специалистов. Сегодня российская банковская система переживает настоящий бум «карточного бизнеса «. Количество банков, эмитирующих пластиковые карто чки различных отечественных и международных платежных систем, несмотря на все трудности, постоянно увеличивается. Расширяется сеть торговых предприятий, реализующих свои товары с использованием пластиковых карт, банки активно внедряют в сферу своих услуг выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам через банкоматы и в обменных пунктах, растут объемы операций по картам. Однако не только внедрение передовых технологий и хорошо поставленная коммерческая работа являются услови ями положительных результатов. Не менее важно - правильно организовать операционную работу и бухгалтерский учет совершаемых операций. Как показывает опыт, это далеко не простое дело. Особенно если учесть то обстоятельство, что до настоящего вре мени Центральным банком основополагающих нормативных документов по этому вопросу не разработано, а в Гражда нском кодексе Российской Федерации о пластиковых картах нет даже упоминания. В связи с таким нормативным вакуумом коммерческие банки вынуждены самостоятельно решать эту проблему, опи раясь на мировой опыт, здравый смысл и существующие документы (по аналогии или исходя из смысла этих документов). В таких условиях правильная организация операцион ной работы и бухгалтерского учета возможна только при пра вильном понимании сути процессов, которые происходят при опреациях, совершаемых с использованием пластиковых карт. Рассмотрим технологию, когда авторизация операций и представляемые для расчетов финансовые сообщения не совпадают по времени, а ряд операций вообще может прово диться без авторизации (так называемая технология «двух сообщений «). Такая технология в основном и реализуется сегодня в России как международных, так и для российских пластиковых карт. Технология «одного сообщения «, когда авторизацион ный запрос является одновременно и распоряжением на спи сание средств со счета, т. е. технология прямого доступа к счету держателя карты, в настоящее время применяется в нашей стране, как правило, только в локальных банковских системах. Внимательное рассмотрение технологии «двух сооб щений «позволяет сделать вывод, что в пластиковой карте, «работающей «по этой технологии, сосредоточены две осно вные функции. Во-первых, она является инструментом предоставления гарантий банка, выпустившего карту, гарантий по оплате банком тех операций, которые с помощью этой карты были совершены ее держателем (так называемая авторизация). При этом, по всей видимости, операции, совершенные без авторизации (ниже так называемого «floor limit «), как это ни покажется странным, также являются авторизованными операциями, только авторизованы они не в момент их совершения, а заранее, в тот момент, когда эмитент вступал в Платежную систему и, соглашаясь с таким порядком авторизации, гарантировал оплату таких операций. Во-вторых, пластиковая карта - это инструмент офо рмления документа, подтверждающего совершение сделки, документа, являющегося по существу долговым обязательств ом держателя карты, которое в последующем, используя ин фраструктуру платежной системы, предъявляется к оплате мерчантом (предприятие, реализующее товары и услуги с ис пользованием пластиковых карт) через банк - эквайрер банку эмитенту под его выданные гарантии. Банк -эмитент, в свою очередь, оплатив предъявленные ему долговые обязательства, предъявляет их к оплате держателю карты. При выдаче наличных денежных средств предъявление банку - эмитенту долговых обязательств держателя карты осуществляется банком - эквайрером. При таком понимании происходящих процессов карточн ый счет держателя дебетной карты (карты типа «pay now «) является не чем иным, как счетом для размещения обеспече ния, под которое банк - эмитент выдает свои банковские гарантии и с которого, после оплаты представленных к оплате долговых обязательств держателя карты, он списывает в свою пользу причитающиеся средства. Для кредитных карт (карт типа «pay later «) в банке-эмитенте нет специального обеспечения под предоставляемые им банковские гарантии. Банк дает эти гарантии по согласованной с держателем карты схеме, а после оплаты его долговых обязательств предоставляет держателю карты кредит на тех или иных условиях. Таким образом, можно сделать вывод, что операцион ная работа в банке по пластиковым картам, «работающим «по технологии «двух сообщений «, это прежде всего: предоставление банковских гарантий по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт банка, ко торое сопряжено в отношении держателя карты либо с депо зитными операциями, когда банковские гарантии выдаются только при наличии на специальном счете клиента необходи мых для этого денежных средств (дебетные карты), либо когда специальных средств клиента не требуется, а выдавае мые банковские гарантии обеспечиваются иными способами (кредитные карты); расчеты, связанные с оплатой банками предъявленных им долговых обязательств держателей карт; расчеты, связанные c оплатой держателями карт своих долговых обязательств перед банком - эмитентом либо сразу по предъявлению их банком к оплате (дебетные карты), либо с рассрочкой платежа (кредитные карты). На основе изложенного выше представляется целесо образным учет авторизованных, но неоплаченных операций, вести «за балансом «, как это делается для банковских гара нтий по кредитам, это позволит более точно определять резу льтирующие финансовые показатели банка (например, достаточность капитала), знание которых необходимо для прави льной оценки финансового состояния банка и соответственно для принятия решения о его целях и политике. Еще один важный вопрос, без понимания которого невозможно правильно организовать операционную работу и бухгалтерский учет по пластиковым картам. Это вопрос о сче тах держателей карт. Как показывает практика, даже у опытных специалистов здесь есть определенные заблуждения. К сожалению, очень часто приходится слышать такие фразы: «средства, зачисленные на карту «, «деньги на карте «и т. п. Эта ошибка, по всей вероятности, связана с тем, что индивидуальный номер карты принимается за номер банковского счета, открываемого для отражения операций, совершаемых с использованием карты, т. е. между пластиковой картой и счетом ставится знак раве нства, что совершенно недопустимо. Нада четко и ясно понимать, что пластиковая карта -это технический инструмент, если хотите, инструмент доступа к сложному программно - техническому комплексу, с помощью которого совершается целый ряд взаимосвязанных финансо вых операций. Денежные же средства могут находится только на специально предназначенных для этого банковских счетах, которые имеют свои номера, не совпадающие с номерами пластиковых карт по структуре, поскольку функции этих номе ров совершенно разные. Функции номера счета дежателя карты -идентификация в соответствии с установленными правилами действия лицевого счета клиента в банке, на котором осуществляется аналитический учет совершенных операций, а также идентификация счета, по поводу которого с клиентом заключен договор банковского счета. При этом очевидно, что номер счета, указанный в договоре счета, и номер счета аналитического учета должны совпадать. Номер пластиковой карты выполняет совсем иные функции, одной из которых, с точки зрения расчетов и учета, яв ляется функция соответствия банка - эмитента карты ее держателю для того, чтобы по правильному адресу обратиться за банковскими гарантиями, безошибочно определить лицо, под операции которого она выдается, а затем по правильному маршруту выставить долговые обязательства на оплату. Недопустимость термина «деньги на карте «в полной мере относится и к ЧИП-картам. В ЧИП записывается, все та же сумма выданных банковских гарантий (т. е. сумма авторизованных и неоплаченных операций), которую банк при ее загрузке в ЧИП непременно должен учесть «за балансом «. При загрузке ЧИПа происходит как бы авторизация банком операций на сумму, загруженную в ЧИП. Поэтому одновременно и уменьшается на соответствующую сумму ведущийся в центральной базе данных лимит авто ризации по этой ЧИП-карте, который также целесообразно учитывать за балансом, рассматривая его как сумму обяза тельств банка по предоствавлению банковских гарантий. И никак не «деньги на карте «(деньги на счете, наличные, но не «на карте «). Однако вернемся к вопросам, касающимся счетов дер жателей пластиковых карт. А именно к вопросу о количестве счетов, открываемых для пластиковых карт, операций по кото- рым могут проводиться без авторизации. Во многих банках для каждой из таких карт открывается два счета: текущий карточный и счет страхового покрытия (или устанавливается неснижаемый остаток на карточном счете). Что касается статуса счетов, то, по всей вероятности, карточные счета для дебетных карт, «работающих «по техно логии «двух сообщений «с возможностью неавторизованных операций, должны иметь статус залоговых счетов. Это позво лит избавить банк от лишних проблем, связанных с возможными взысканиями, обращаемыми на эти счета. Говоря о счетах держателей пластиковых карт, нельзя не сказать о комиссиях банка, взымаемых с их держателей. Правильная формулировка наименования оказываемой услуги позволяет банку обоснованно платить или не платить налог на добавленную стоимость. С учетом последних изменений в законодательстве по этому вопросу представляется целесообразным внести неко торые изменения в устоявшуюся практику, а именно отказаться от такого тарифа, как стоимость пластиковой карты, а вместо него ввести тариф на новую, необлагаемую НДС чисто банко вскую услугу - ведение счета в течении срока действия карты. Действительно, пластиковая карта - это собственность банка, подлежащая возвращению в банк после окончания срока ее действия. Она никому не должна продаваться и уж тем более не сдаваться в лизинг, потому что карта не оборудова ние для производства. Пластиковая карта является неотъе млемой технической частью платежной системы, инструме нтом, позволяющим держателю карты пользоваться ее услугами, за оказание которых банк и взимает в соответсвии с тари фами свои комиссии. И наконец, последний вопрос о счетах держателей карт, который непосредственно связан с операционной рабо той в банке. Это подготовка договоров счета для потенциальных клиентов, которые после их заключения попадают на исполнение в подразделения банка, занимающиеся операци онной работой. Для того чтобы сильно не усложнять и без того сложную операционную работу по пластиковым картам, необходима унификация таких договоров с учетом разнообразия услуг «карточных «продуктов, предлагаемых клиентам. Одним из решений этой проблемы является разработка типовых правил обслуживания держателей пластиковых карт, имеющих статус договоров присоединения. К каждому из таких правил -договоров, подписанных с одной стороны руководителем банка, может присоединиться в соответствии с изложенной в них процедурой любой потенциальный клиент банка. Однако при подписании им соответствующих документов о присоединении никакие замечания, дополнения или уточнения правил со стороны клиента недопустимы. Вместе с тем замечания и предложения клиентов не должны оставаться незамеченными. При подготовке очередн ых версий правил все замечания клиентов непременно должны анализироваться и по возможности учитываться. Хотелось бы подчеркнуть важность организационного выделения операционной работы по пластиковым картам в самостоятельное направление, целесообразно было бы возложить следующие задачи: ~ ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе и банков, предназначенных для учета операц ий, совершаемых с использованием пластиковых карт; ~ ведение базы данных о клиентах и их пластиковых карт; ~ определение ежедневного лимита авторизации по каждой пластиковой карте и его экспорт на исполнен ие во «франт-энд «(центр авторизации) по закрытию операционного дня в «бэк-офисе «; ~ определение суммарного лимита авторизации для каждого банка, работающего через банк-спонсор, и его экспорт на исполнение во «фронт-энд «(центр авторизации) по закрытию операционного дня в «бэк-офисе «; ~ контроль за состоянием специальных и депозитных счетов, открытых для расчетов по пластиковым картам в расчетных и клиринговых банках российских и международных платежных систем, подготовка распоряжений на проведение операций по этим счетам; ~ осуществление клиринговых операций, предваряющ их межбанковские расчеты по пластиковым картам (для банка-спонсора); ~ осуществление операций по специальным корреспон дентским счетам, а также по депозитным счетам бан ков, открытых для межбанковских расчетов по пласти ковым картам (для банка-спонсора); ~ совершение операций по счетам держателей пласти ковых карт; ~ осуществление расчетов с торговыми предприятиями, реализующими товары с использованием пластиковых карт; ~ совершение операций по счетам, предназначенными для учета наличных денежных средств в банкоматах; ~ контроль за своевременностью и правильностью воз мещения наличных денежных средств, выданных по пластиковым картам через банкоматы и в обменных пунктах; ~ контроль за своевременностью и правильностью взи мания комиссий по операциям, совершаемым с испо льзованием пластиковых карт; ~ расчеты по операциям «charge back «; ~ предъявление штрафных санкций к участникам расче тов в случае нарушения требований соответствующих договоров или нормативных документов; ~ своевременное и точное отражение произведенных операций в бухгалтерском учете и отчетности; Специалистами Управления Пластиковых Карт СБ РФ разработана, внедрена и успешно развивается банковская технология системы безналичных расчетов на базе стандарта U. E. P. S. С конца 1993 года. Сбербанк РФ широкомасштабно внедряет Систему в своих региональных отделениях. VISA international проявляет большую заинтересованность к проекту внедрения системы безналичных расчетов в Сберега тельном банке России и официально выразила свою поддержку проекту U. E. P. S. Сберегательный Банк России подписал важные согла шения об объединении усилий в выработке единых стандартов платежных систем на базе микропроцессорных карт с Пром сройбанком России, Межбанковским Объединением Инвест кредит, Ассоциацией 11-ти крупнейших банков Санкт-Петер бурга «Объединенная Банковская Карточка «, что создало реальные предпосылки по созданию единой многоэмитентной платежной Системы безналичных расчетов на микропроцес сорных карточках. Основным технологическим принципом U. E. P. S. являет ся осуществление всех финансовых транзакций в режиме off line при непосредственном взаимодействии двух интелектуа льных карт. ~ Технологическая схема U. E. P. S. - УНИВЕРСАЛЬНА с целью создания платформы как для всех существу ющих, так и для вновь возникающих финансовых ус луг без необходимости каких-либо модификаций в механизме платежей и расчетов. ~ Технологическая схема U. E. P. S. - УНИВЕРСАЛЬНА в целях использования карточек широким кругом владельцев, не имеющих специальной квалификации и, вместе с тем, гарантирует минимальные риски финансовым и торговым организациям. ~ Технологическая схема U. E. P. S. - УНИВЕРСАЛЬНА с целью простого повсеместного внедрения и в макси мальной мере использует существующей банковской инфрастуктуры. Преимущества U. E. P. S. для банков: ~ Новые источники доходов от средств, на картах кли етов (использование Holding Account). ~ Доходов от участия банка в платежных операциях в торговых точках (комиссии с торговых транзакций). ~ Практически отсутствие финансовых потерь и рисков от взломов Системы и подделок микропроцессорных карт. ~ Отсутствие рисков неплатежеспособности клиентов. ~ Высокая информативность U. E. P. S. на всех уровнях, позволяющая получать актуальную информацию на любой момент времени. ~ Четкий контроль состояния счетов клиентов. ~ Привлечение новых клиентов, предоставление им нового типа банковских услуг. ~ Полная автоматизация обработки финансовых транзакций. ~ Сокращение объема операций при «физическом «контакте с клиентами посредством автоматизации всех процессов. ~ Отсутствие ответственности банка / процессингового центра и соответствующих рисков, связанных с под держанием центральной базы данных по PIN - кодам всех владельцев карточек. ~ Персонал банка не несет на себе финансовые риски в процессе денежного оборота. ~ Уменьшение нагрузки на центральную компьютерную систему банка / процессингового центра в связи с отсутствием связи в режиме on - line с торговыми точками. ~ Простота, быстрота, надежность операций инкас сации. ~ Улучшение имиджа банка как банка, использующего передовые и перспективные технологии. ~ Возможность принимать к обслуживанию на том же торговом терминале как микропроцессорные карточки стандарта U. E. P. S., так и традиционные магнитные карточки. Преимущества U. E. P. S. для предприятий торговли и сферы услуг: ~ Гарантированность оплаты транзакций - базовый элемент U. E. P. S. ~ Непосредственное кредитование счета торговца в момент инкассирования карточки (списка совершен ных транзакций) в банковском учреждении. ~ Оперативность обслуживания клиентов, отсутствие затрат времени на проведение авторизации, отсутств ие необходимости заполнения каких-либо бумажных документов. ~ Простота операций, не требующих специальных зна ний и подготовки персонала для работы с оборудова нием. ~ Процесс идеально подходит как для крупных, так и для небольших торговых точек. ~ Простой удобный контроль над всеми совершаемыми платежными операциями со стороны администрации магазина. ~ Отсутствие высоких административных затрат на эксплуатацию оборудования. ~ Отсутствие затрат на специальные линии связи. ~ Возможность принимать к обслуживанию на том же торговом терминале как микропроцессорные карточки стандарта U. E. P. S., так и традиционные магнитные карточки. Преимущества U. E. P. S. для владельцев карточек. ~ Отсутсвие больших сумм наличности в кошельке и связанных с этим неудобств и рисков потери, огра бления, ошибок в расчетах. ~ Возможность начисления процентов на средства, на ходящиеся не только на счете в банке, но и на сре дства, находящиеся на карточке. ~ Возможность пользоваться платежным механизмом ~ Уменьшение затрат времени на совершение покупки. ~ Наличие двух паролей, из которых один - на зачисле ние средств на карту со счета клиента в банке, другой на расходование средств с карты в торговых точках ю ~ Технические гарантии защиты от мошенничества. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ И ТАРИФЫ ПО КАРТОЧКАМ ТАБЛИЦА 2. 5. 1. ТАБЛИЦА 2. 5. 1. ~ Возможность менять пароль по мере необходимости в режиме off - line в любом торговом или банковском терминале. ~ Легкий, удобный контроль финансовых операций по списку транзакций на карте клиента. ~ При утрате карты неизрасходованная часть средств остается в банке и может быть возвращена на счет клиента. ~ Возможность осуществлять денежные переводы и специальные оплаты счетов с помощью карты. ~ Возможность обналичивать средства с карты в любом пункте обслуживания. В таблице 2. 5. 1 приведены тарифы и условия выдачи пластиковых карточек в Сберегательном Банке ОСБ -35. ОСБ -35 предоставляет такие карточки как: VISA classic - в валюте VISA Gold - в валюте VISA Busines - только в рублях от 28. 01. 98 года. Международная ассоциация авиалиний предоставляет своим членам скидки при проживании в гостиницах, при про кате автомобилей. Члены ассоциации подключаются к программам BAG quard, key - quard уникальным системам поиска утерянного багажа и личных вещей. Привилегированное обслуживание в стране. Пластиковая карта IAPA является рассрочкой средств, дает возможность членам IAPA на получение скидок. Защищенность карточки от попыток взлома в ней испо льзуется микропроцессор фирмы SGC -Thompson технически защищен от воздействия ультрафиолетовых, инфракрасных лучей, нагревания, сканирования электронным микроскопом. 2. 6. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ КЛИЕНТОВ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА. При переходе банков к работе в условиях рыночных отношений, межбанковская конкуренция возрастает, значение так называемых прочих операций Сбербанка. Прочие операции направлены на диверсификацию услуг, предоставляемых клиентам помимо пластиковых карт и валютного обслуживания, и на этой основе - расширение клиентуры, повышение прибы льности и ликвидности банка. Развитие прочих операций со ответствует тенденции к универсализации деятельности банков, стремлению максимально полно удовлетворить спрос клиентуры на деловые услуги. К прочим операциям Сбербанка относятся: ~ услуги по предоставлению населению индивидуальн ых сейфов во временное пользование; ~ выдача гарантий для получения третьими лицами банковских услуг; ~ консультационные услуги; ~ операции по продаже и выплате выигрышей по биле там лотерей «Ветеран-герой «,» Святая Русь «, «Пари Париж «; ~ через отделения Сбербанка (некоторые) ведется продажа нумизматических золотых и серебряных монет; ~ второстепенные платные услуги: снятие ксерокопий с документов -1 рубль за экземпляр; выдача документов в замен утраченных клиентами (сберкнижки, сохранные свидетельства); ~ брокерские операции по купле и продаже ценных бу маг на вторичном рынке - 0, 25-0, 5 % от суммы сделки; ~ информационно (посреднические) услуги, которые предполагают подбор учредителей, участников обмен ных операций; ~ информационно справочные услуги, в частности по мощь в розыске сумм, наведение справок в архиве банка; ~ создание банковских школ, центров переподготовки, подготовка кадров для других коммерческих банков. ~ продажа тенге (казахской валюты); Изучение опыта западных стран дает возможность определить пути развития прочих операций Сбербанка. ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ. 3. 1. ПЕРСПЕКТИВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ ВКЛАДЧИКОВ. В условиях, когда на банковском рынке идет достаточно жестокая борьба за привлечение клиентов от банка требуется максимум изобретательности и разнообразия предлагаемых услуг. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, для вкладчиков важным стимулом служит уровень процентов, выплачиваемых банками по вкладам, он представляет собой инструмент управления процессами формирования денежных накоплений и одновременно средство в конкурентной борьбе за пассивы. В настоящее время Сбербанк России предлагает клие нтам различные виды вкладов. Однако лишь некоторые из них (краткосрочные депозиты, срочные с ежемесячным начисле нием дохода) популярны, так как в условиях экономической нестабильности не выгодно хранить деньги во вкладах на длительный срок. В мае 1998 года в ведены новые виды вкладов: «Пополняемый Сбербанка России «,» Особый Сбербанка России «. Они по условиям очень удобны для клиентов и они начинают пользоваться популярностью. Зарубежная банковская практика последних лет свиде тельствует о том, что банки, которые предоставляют клиентам разнообразные услуги высокого качества, обычно имеют пре имущества перед банками с ограниченным набором услуг. В настоящее время все большее число крупных западных банков переходят на комплексное обслуживание клиентов. Это озна чает, что помимо расчетного, валютного, кредитного и кас сового обслуживания банки оказывают своим клиентам ряд других услуг, направленных на удовлетворение специфическ их потребностей каждого конкретного клиента. Поэтому при разработке и введении новых видов вкладов надо учесть эти предложения, не забывая и о доходности и ликвидности банка. В зарубежной практике важное место среди финансов ых услуг занимает обеспечение наиболее удобной формы платежа. Так, стремясь заинтересовать вкладчиков в хране нии сберегательных вкладов, банки США открывают НАУ-счета, обеспечивающие возможность чековых расчетов. Другие счета ATS -счета позволяют клиенту в случае исчерпания текущего вклада автоматически перечислять деньги на этот счет со сберегательного вклада. И так, для привлечения средств во вклады можно использовать зарубежный опыт, в частности осуществлять: ~ разработку различных программ по привлечению средств клиентов; ~ предоставлять клиентам - вкладчикам широкого спек тра услуг, в том числе и не банковского характера (например, элемент медицинского обслуживания; ~ проведение широкой открытой рекламы; ~ использование «тихой «целевой рекламы (по почте, телефону); ~ использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада; ~ выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку «; ~ использование счетов со смешанным характером функционирования типа НАУ, позволяющих оптими зировать экономические интересы клиента и банка. 3. 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВАЛЮТНО БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. Задача развития безналичных расчетов клиентов чрезвычайно актуальна и сулит выгоды как в целом для госу дарства, так и для клиентов, а также для банковской системы и торговых (бытовых) организаций. В свете государственных интересов развитие безналичных расчетов клиентов сократит потребность в наличных деньгах и уменьшит издержки обра щения (изготовление денежных знаков, их перевозка, хранение и т. д.), а также позволит ускорить оборот денежных средств в хозяйстве. Кроме того, развитие безналичных рас четов через банки представляет собой расширение рынка платных услуг. Для населения развития безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за товары (услуги), повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг. Перспективным направлением развития и совершенст вования безналичных расчетов клиентов через банки является внедрение новой техники и технологий в банковскую практику. Известно, что крупнейшие зарубежные банки тратят на авто матизацию своей деятельности до 20 % ежегодной прибыли и таким образом сохраняют конкурентноспособность в обществе. Естественно, что клиент хочет, чтобы процедура его общения с банком отнимала мининум времени и сил. Решить эту задачу чрезвычайно сложно в нашей стране. В нынешней криминальной обстановке, когда носить с собой крупные суммы наличных денег просто небезопасно, клиентам банка просто удобно рассчитываться за покупки, тем более крупные, с помощью пластиковых карт. Но круг россиян использующих пластиковые карточки, не слишком широк. И это объяснимо. Не так уж много граждан, чей постоянный доход позволяет пользоваться карточками, особенно инвалютными межденародных платежных систем. У валютных карточек, по сравнению с отечественными, довольно высокие тарифы на их выдачу и обслуживание и ими пользуются состоятельные клиенты у которых довольно высокие доходы. Сказывается неразвитая инфраструктура предприятий, оказывающих услуги клиентам. Большинство из российских преприятий, связи не готовы к расчетам с помощью пластико вых карт, для этого у них нет соответствующего оборудования, плохо развита связь. Пользоваться карточками зачастую просто неудобно, гораздо быстрее и выгоднее расплатиться нали чными. Очень сложно бывает обналичить деньги по карточке. Если на Западе банкоматы стоят практически везде, куда может попасть клиент в любое время дня и ночи, то у нас банки не могут позволить себе оставлять дорогостоящее оборудова ние без присмотра. Поэтому банкоматы устанавливают в самих банках, в дорогих магазинах, отелях. Их очень мало и доступ к ним ограничен по времени. Банкомат в лучшем случае рабо тает 8-10 часов в день, он себя практически не окупает. Сбербанк использует Smart-Card, пластиковые карточки со встроенной микросхемой. Главное преимущество таких карт в том, что информация о состоянии счета владельца карты находится в самой карте, а не в компьютере процессенгового центра. Решение о возможности проведения платежа прини мается при общении с торговым терминалом непосредственно в торговом зале. Вся процедура платежа занимает не более минуты. Основная проблема, возникающая при использовании такой карты, - это ее защита от несанкционированного доступа к хранящейся в микропроцессоре информации. Создание такой карты обходится значительно дороже обычной магнитн ой карточки. Однако она полностью окупает себя при использо вании и с точки зрения удобства пользования, быстроты рас четов, и с точки зрения защищенности хранящейся в ней информации. Несмотря на все трудности при внедрении нового спо соба безналичных расчетов, в России растет интерес клиентуры к пластиковым картам. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Сбербанк был и остается для большинства клиентов банком номер один, и вряд ли найдется человек, который не пользовался бы его услугами хотя бы раз в месяц - при пере числении коммунальных платежей. Результаты статистики свидетельствуют, что три чет верти всех средств, которые размещены населением в банко вских вкладах, приходятся на Сбербанк. К началу 1998 года в учреждениях Сбербанка хранилось 80, 3 % всех средств населения, против 61, 3 % к началу 1997 года. Эта сумма составляет 95, 2 трлн. рублей. Не будет большим преувеличением сказать, что в реа лизации любой государственной финансовой программы, ориентированной на население, так или иначе участвует Сбербанк России. Конкурировать со Сбербанком по разветвленности фи лиальной сети не может ни один из российских коммерческих банков: его структура насчитывает 75 территориальных упра влений, 1850 отделений и 29536 филиалов. Как специализированному финансовому институту, работающему со средствами населения, Сбербанку в России также нет равных. Добавим к этому, что ни один из российских коммерческих банков не в состоянии конкурировать с ним по величине активов, - и повышенное внимание к Сбербанку станет вполне объяснимым. В условиях перехода к рынку, когда идет конкуренция за привлечение средств клиентов Сбербанку необходимо совершенствовать методы работы и прежде всего в области управления сбережениями индивидуальных вкладчиков. Для вкладчиков важным стимулом служит уровень процентов, выплачиваемых банками по вкладам, он представляет собой инструмент управления процессами формирования денежных накоплений и одновременно средство в конкурентной борьбе за пассивы. В настоящее время Сбербанк России предлагает клие етам различные виды вкладов. Однако лишь некоторые из них (краткосрочные депозиты, срочные с ежемесячным начисле нием процентов) пользуются популярностью, так как в уловиях экономической нестабильности не выгодно хранить деньги во вкладах на длительный срок. В мае 1998 года введены новые виды вкладов: «Пополняемый Сбербака России «, «Особый Сбербанка России «с неизменной процентной ставкой за установленный срок. Вестник Сбербанка N 6 1997 г. Основные итоги деяте льности Сбербанка за 1996 год. Банк проводит работу по упорядочению структуры дей ствующих вкладов для населения. Прекращен прием не пользующихся популярностью среди вкладчиков» Банкнотный ««Валютная рента «. Сбербанк на всех этапах своего становления и разви тия проводил определенную работу по развитию безналичных расчетов. При этом всегда преследовалось три основные цели: ~ добиться с помощью безналичных расчетов роста вкладов населения; ~ создать вкладчикам, пользующимся безналичными расчетами, дополнительные удобства при использо вании услуг; ~ содействовать сокращению налично-денежного оборота; Сбербанк традиционно осуществляет прием коммуна льных услуг. В последнее время коммерческие банки стараясь привлечь наличные деньги граждан начали осуществлять при ем платежей. При помощи безналичных расчетов вкладчики Сберба нка могут оплатить коммунальные услуги, налоговые, страхо вые и другие платежи в бюджет и другие организации. Пору чения могут быть выполнены Сбербанком как в разовом поря дке, так и в течении продолжительного времени. Эти операции сокращают объем наличных денег в обороте, они удобны для вкладчика. Зарубежный опыт подсказывает, что основной путь использования безналичных технологий применим в сфере услуг. Для повышения качества предоставляемых услуг и рас четов Сбербанк осуществляет переводы наличных денег и вкладов по клиринговой связи. Это быстро и очень удобно для вкладчиков. Наиболее перспективным видом безналичных расчетов являются микропроцессорные карточки для выплаты заработной платы, а также осуществления расчетов с предприятиями торговли и сферы услуг. Это можно видеть на примере Злато устовского отделения, которое предоставило кредит Админи страции города для погашения задолженности по зарплате работников бюджетных организаций. Операции по пластиковым картам, согласно договору, совершаются только по оплате товаров и услуг. Это удобно как для населения, торговых ор ганизаций и сферы услуг, также и для банка. Банк получает проценты по кредиту, увеличиваются остатки на счетах торго вых организаций и сферы услуг, так как эти организации находятся на расчетно-кассовом обслуживании в этом банке. А это в свою очередь, сводит на минимум отвлечение средств в другие коммерческие банки. Сбербанк ведет валютные счета клиентов, осуществляет расчеты и перечисления в иностранной валюте, проводит операции по купле-продаже наличной валюты, конвертирует рублевые средства с одновременным зачислением приобре тенной валюты на счета клиентов. В настоящее время в учреждениях Сбербанка открыто 1, 5 миллиона валютных счетов, сумма вкладов на которых со ставила 2, 3 млрд. долларов США. В учреждениях Сбербанка также используются плаcти ковые карты в валюте это (VISA Classic, VISA Gold). Учреждения Сбербанка предоставляют населению услуги по оплате и продаже дорожных чеков «Tomas Cook «, «American Express «, а также по оплате дорожных чеков «VISA» Учреждения Банка активно осуществляют переводы неторгового характера в пользу и по поручению клиентов. Основную долю в общем объеме таких операций составляют переводы грантов (благотворительных премий) института «Открытое общество «, сумма которых превысила 15 млн. доларов США. Зарубежная банковская практика последних лет свиде тельствует о том, что банки, которые предоставляют клиентам разнообразные услуги высокого качества, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. В настоящее время все большее число крупных западных банков переходят на комплексное обслуживание клиентов. Это означает, что помимо расчетного, кассового обслуживания банки оказывают своим клиентам ряд других услуг, направленных на удовлетворение специфических потребностей каждого конкретного клиента. В основе разработки и внедрении новых финансовых продуктов и услуг Сбербанк придерживается двух основных принципов: их рентабельности для банка и привлекательности для клиентов. К таким услугам относятся: ~ услуги по предоставлению клиентам индивидуальных сейфовых ячеек во временное пользование; ~ консультационные услуги; ~ через отделения Сбербанка (некоторых) идет продажа нумезматического коллекционного материала в виде серебрянных и золотых монет; ~ второстепенные платные услуги: снятие ксерокопий с документов - 1 рубль за экземпляр; выдача документов в замен утраченных клиентами (сберкнижки, сохранные свидетельства); ЛИТЕРАТУРА Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности «от 3 февраля 1996 г. // Деньги и кредит, 1996, N 2. Инструкция N 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банка ми «// Москва 27 февраля 1995 г. «Деловой партнер «N 8 1998. «Тенденции развития банко вской системы России «. Осипова. Ю. М. «Основы предпринимательского дела «, // Москва АО «МП ТРИТОН «1996 г. Кузьминова О. А. «Оформление валютных операций «, // Москва АО «ПРИОР «1995 г. U. E. P. S».Универсальная Электронная Платежная Система «1998 г. «Тарифы Сбербанка России по выпуску и обслуживанию Международных пластиковых карт «протокол N 62 & 8 от 13 января 1998 г. Инструкция N 299 «О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия) «// Моск ва 1997 г. «Основы операционной работы по пластиковым картам «// Деньги и кредит, 1997 г, N 2. «Валютный режим России: плюсы и минусы «// Банковское дело, 1997г, N 10. «Иностранные инвестиции по нефинансовому сектору «// Банковское дело, 1997г. N 12. «О политике валютного курса»// Деньги и кредит, 1997г, N 11 «Денежно -кредитная и валютная политика Канады: при нципы и инструменты «// Деньги и кредит, 1997 г, N 3. «Проблемы организации службы внутреннего контроля в коммерческом банке «// Банковское дело, 1998 г, N 4. «Основные итоги деятельности Сберегательного банка Российской Федерации за 1996 год «// Вестник БАШСБЕРБАНКА, 1996 г.


Описание предмета: «Банковское и биржевое дело»

Целью преподавания дисциплины «Банковское и биржевое дело» является изучение основ теории и практики современного банковского дела, организации кредитно - финансового обслуживания клиентов коммерческими банками.

Основные задачи курса: - раскрыть сущность банковской деятельности и структуры банковской системы России; - показать сущность и специфику банка как коммерческой организации, его место и роль в финансово - кредитной системе; - раскрыть содержание и технологию основных банковских операций; - дать представление об основных банковских документах и порядке их составления.

И вот это: Сайт Университета Натальи Нестеровой Дисциплина «Банковское и биржевое дело» рассматривает основополагающие вопросы теории и практики функционирования и организации рационального управления банковской системой и коммерческими банками в условиях современной России.

Цель изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: сформировать у студентов научно обоснованные представления о природе кредитных организаций, вообще, и банков, в частности, о банковской системе и закономерностях ее развития и функционирования, в том числе об основах эффективного взаимодействия производственного предприятия (организации) и коммерческого банка, представления о механизмах управления банковской деятельностью, послужить фундаментом для последующего более углубленного изучения ими различных сторон реальной деятельности банков, проблем дальнейшего развития отечественной банковской системы и путей их решения.

Задачи изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: исходя из указанной выше цели, при изучении данного курса решаются следующие основные задачи.

1. Формирование у студентов четкого понимания экономической природы, специфических особенностей коммерческих банков как хозяйствующих субъектов, которые существенно отличают их от производственных предприятий и нефинансовых организаций, а также от небанковских кредитных организаций.

2. Изучение важнейших аспектов и специфики организации внешнего и внутреннего управления коммерческими банками в связи с природой и характером выполняемых ими операций.

3. Ознакомление студентов с механизмами централизованного регулирования банковской деятельности.

В программе курса рассматриваются российское банковское законодательство и нормативные акты Банка России.

Особое внимание уделяется формированию понимания студентами сущности и значения экономических нормативов деятельности коммерческих банков, устанавливаемых для них Банком России. От того, насколько будет развито это понимание, зависят, в частности, возможности менеджеров банков рационально и эффективно организовать внутрибанковское управление и менеджера предприятия (организации) - оценивать реальное финансовое состояние банка, своевременно получать и грамотно интерпретировать необходимую информацию об имеющихся у банка проблемах.

4. Обучение студентов основам анализа работы коммерческого банка.

Прослушав курс, студенты должны: ЗНАТЬ: - Структуру современной банковской системы РФ; сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков, их классификацию; операции по формированию и размещению ресурсов банка (пассивные и активные операции).

- Структуру и основные элементы банковского законодательства РФ; законодательные основы деятельности банка, основные нормативные документы ЦБР, регламентирующие банковскую деятельность.

- Функции и задачи Центрального банка РФ; инструменты, используемые ЦБР при проведении денежно-кредитной политики.

- Организационные основы деятельности коммерческого банка.

- Действующие экономические нормативы банковской деятельности, установленные ЦБР.

- Принципы организации и инструменты безналичных расчетов.

- Сущность и классификацию банковских рисков.

- Способы антикризисного управления банком.

УМЕТЬ: - Получать и грамотно интерпретировать информацию, как об отдельном коммерческом банке, так и банковской системе РФ в целом.

- Оценивать реальное финансовое состояние банка.

- Аргументированно оценивать политику, проводимую ЦБР на денежном рынке и ее влияние на реальный сектор экономики.

ИМЕТЬ НАВЫКИ: - По способам управления ликвидностью банка и банковскими рисками.

- По анализу финансовой деятельности банка.

- При работе с монографической литературой, а также с нормативными документами ЦБР.

По курсу предусмотрено чтение лекций и проведение семинарских занятий.

Студенты также должны написать реферат и по итогам изучения дисциплины сдать экзамен.

http://www.nesterova.ru/univer/univer_ek2_12.shtml

Литература

  1. В.Т. Судейкин. Государственный банк. Его экономическое и финансовое значение. – М.: Российская политическая энциклопедия, 2012. – 560 с.
  2. Владимир Авденин. Банк на 100% (аудиокнига CD). – М.: Аудио-Консалт, 2007. – 0 с.
  3. Ханс-Ульрих Дериг. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века. – М.: Международные отношения, 1999. – 384 с.
  4. Государственный банк (краткий очерк деятельности за 1860 - 1910 годы). – М.: Товарищество Р. Голике и А. Вильборг, 1910. – 176 с.
  5. Ради благоденствия России. От Волжско-Камского банка до акционерного общества "Промышленно-строительный банк". 1870-1995 / For the Prosperity of Russia: From the Vilzhsko-Kamsky Bank to the Industry and Construction Bank PLC: 1870-1995. – М.: ТИАЛИД, 1996. – 152 с.
  6. А.В. Зонова, С.В. Банк, И.Н. Бачуринская, О.А. Банк. Бухгалтерский учет и аудит. – М.: Рид Групп, 2011. – 480 с.
  7. О.М. Маркова. Операции сберегательных банков. – М.: Форум, Инфра-М, 2009. – 288 с.
  8. Ричард Д.Банк и Джулия Гутин. История и наследие еврейского народа. От Авраама до сегодняшнего дня. – М.: АСТ, Астрель, 2007. – 320 с.
  9. Наталья Банк. Нить времени. – СпБ.: Советский писатель. Ленинградское отделение, 1978. – 248 с.
  10. Ирина Юдина. Центральный банк как регулятор финансовой стабильности. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2012. – 104 с.
  11. Мария Гуженко. Ссудно-сберегательный механизм:. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – 192 с.
  12. Мария Ламоттке. Сберегательно-инвестиционный портфель домохозяйства. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2012. – 192 с.
  13. Олег Абелев. Коммерческий банк в структуре рыночных взаимодействий. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – 180 с.
  14. Сергей Рябиченко. История и развитие сберегательного дела в главнейших странах мира. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2012. – 248 с.
  15. Сергей Лебедев. С.-Петербургский Международный коммерческий банк во второй половине XIX века. Европейские и русские связи. – М.: Российская политическая энциклопедия, 2003. – 536 с.
  16. В.С. Назаров, К.М. Дэвис, Н.Н. Сисигина. Анализ зарубежного опыта использования медицинских сберегательных счетов и возможности их применения в Российской Федерации. – М.: Издательский дом "Дело" РАНХиГС, 2015. – 136 с.
  17. В.Р. Банк, С.В. Банк, А.В. Тараскина. Финансовый анализ. – М.: , 2009. –  с.

Посмотреть другие результаты поиска

Образцы работ

Тема и предметТип и объем работы
Организация сберегательного дела РФ
Банковский менеджмент 		Курсовая работа
42 стр.
Сберегательный банк, функции, структура, место в финансовой системе
Финансы и кредит 		Курсовая работа
35 стр.
Место сберегательного банка в системе кредитования населения
Банковский менеджмент 		Диплом
95 стр.
Кредитование физических лиц
Банковский менеджмент 		Диплом
104 стр.

Искать другие темы


Задайте свой вопрос по вашей проблеме

Гладышева Марина Михайловна

marina@studentochka.ru
+7 911 822-56-12
с 9 до 21 ч. по Москве.

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.

Контакты
marina@studentochka.ru
+7 911 822-56-12
с 9 до 21 ч. по Москве.
Поделиться
Мы в социальных сетях
Реклама



Отзывы
Станислав
Спасибо за столь доброе отношение к нам простым смертным :-), горе-студентам или, еще можно сказать- вечным студентам, которые не помнят, когда начали это свое "высшее", но уже до зеленой тоски опостылевшее, образование.