Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ

Юридический статус лица,

открывающего счет

Виды

операций

Тип счета

Документы, необходимые для открытия счета

Примечание

1

2

3

4

5

Резидент - юридическое лицо

Текущие -без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий;

транзитный

нотариально заверенную копию учредительных документов;

копию свидетельства о регистрации в органах местной власти, заверенную нотариальной конторой;

две нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати;

заявление на открытие счета (бланк выдается в банке);

копию письма Облкомстата о присвоении кодов ОКПО;

документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет

В случае, если предприятие уже имеет счет в этом банке, для открытия валютного счета повторного представления комплекта документов не требуется. Предприятие должно предоставить в банк документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет.

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Резидент - физическое лицо

Текущие - без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий

Заявление на открытие счета и предъявляет паспорт.

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо - инофирма

Текущий

заявление на открытие счета;

документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации) -выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо -представительство (филиал) инофирмы

Текущий

заявление на открытие счета;

документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации) - выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

документы, подтверждающие законность открытия этих представительств (филиалов);

доверенность фирмы (организации) на полномочия руководителя представительства (филиала).

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Таблица № 2

ПЛАТЕЖИ С ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА

ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА

.

Получатель

Характер операции

Содержание

операции

Регламентация операции

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа

1

2

3

4

5

6

1. Нерезидент

Текущая

Импорт товаров (работ, услуг)

а) без ограничений, если отсрочка платежа менее 180 дней;

б) контроль за свое-временным выпол-нением нерезидентом обязательств по контракту.

Копия импортного контракта;

ГТД с отметкой таможни, накладные и другие документы подтверждающие исполнение нерезидентом своих обязательств

Закон о валютном рег-нии и контр (ВРК)

Разд. 1 ст. 1 п. 9а

Телеграммы ЦБ РФ

10. 06. 94 N136-94

25. 03. 93 N 51-93

2) Финансовый кредит

а) до 180 дней- без ограничений

Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита

Закон о ВРК Разд. 1 ст. 1 п. 9б

3) переводы про¦ центов, дивидендов и иных доходов

1) без ограничений

1) Документы, подтверждающ. право на получение платежей (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода) и т.д.

Закон о ВРК Разд. 1 ст. 1 п. 9в

4) переводы неторгового

1) перевод заработной платы только за пределы РФ (на территории РФ -запрещены).

1) Документы подтвеpждающ. начисление з/платы и пеpевода ее

Письма ЦБ РФ:

от 20. 03. 95 N150

от 2. 09. 94 N107

от 7. 12. 94 N125

Капитальная

При наличии разрешения Банка России

Закон о ВРК Разд. 1 ст. 1 п. 10

2. Резидент

Текущая

1) расчет с транспортными, страховыми и экспедиторскими фирмами (экс. /имп. контрактам)

Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями

1) Договоры на соответствующие услуги;

Договор экспортный (импортный);

Проездные документы

Страховой полис

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1а

Письмо ЦБ РФ № 420 от 03. 03. 97 г.

2) расчет за транзитные перевозки через Россию

Договор на транзитные перевозки клиента

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п. 1в

3) услуги предприятий связи по аренде м/народ. каналов

Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцем

Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с клиентом банка

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1г

Письмо ЦБ РФ № 72 от 24. 01. 94 г.

4) оплата комиссионного вознаграждения юридическим лицам - посредникам (вн/торговым фирмам)

Можно отправить полную сумму контракта на счет посредника, с тем, чтобы он осуществил все расчеты с нерезидентом

Договор на посреднические услуги либо договор комиссии

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п. 1д

Инструкция ЦБ РФ

№ 7 п. 7

5) расчеты между поставщиками и с/поставщиками

Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п. 1е

Инструкция ЦБ РФ № 7

7) продажа валюты на внутреннем валютном рынке

Договор продажи иностранной валюты

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п. 1з

1

2

3

4

5

6

8) расчеты с уполномоченным предприятием за товар приобретенный для штатного сотрудника

Расчет безналичный

а) лицензия уполномоченного предприятия;

б) ссылка в платежном поручении на номер лицензии.

в) подтверждение чье лицо является штатным сотрудником.

Инструкция № 11 Банка России от 20. 01. 93г. п. 6

9) расчеты по облигациям внутреннего займа

Расчет безналичный

Договоры на покупку облигаций и документ, подтверждающий факт получения облигаций

Письмо ЦБ РФ от 13. 04. 94г. № 87 п. 2

10) оплата акций или взнос в уставной капитал банков - резидентов

Только первичное формирование капитала либо увеличение его.

Только за счет собственных средств.

Договор на покупку акций, учредительный договор, подписной лист.

Инструкция ЦБ РФ № 8

11) переводы арбитражному суду в инвалюте

По спорам между резидентами и нерезидентами

Решение арбитражного суда

Письмо ЦБ РФ от 02. 09. 94г. № 108

Иные операции

Разрешение Банка России

Таблица № 3.

ПОСТУПЛЕНИЯ НА СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ

Плательщик

Характер операции

Содержание операции

Регламентации

операции

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа

1

2

3

4

5

6

1. Нерезидент

Текущая

1) экспорт товаров с отсрочкой платежа менее 180 дней

С обязательным оформлением ПС.

Обязательство по поступлению выручки на счет в уполномоченном банке

Зачисление поступивших средств на транзитный счет;

Обязательная продажа 50%

Оформление учетной карточки

1. Контракт, ПС, копия ГТД, учетная карточка

2. Платежное поручение на обязательную продажу или документ, обосновывающий льготы по обязательной продаже части выручки

3. Вариант учетной карточки заполненной клиентом с ссылками на реквизиты конкретных банковских документов

Инструкция № 19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ № 7

Письмо ЦБ РФ № 442 от 30. 04. 97 г.

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26. 06. 95 г.

2) экспорт услуг (работ) с отсрочкой платежа менее 180 дней

1) Без ограничений

2) С обязательной продажей части выручки

1. Копия контракта, документы, подтверждающие осуществление работ и оказание услуг.

2. Поручение на обязательную продажу части выручки либо документы, подтверждающие наличие льгот на обязательную продажу

Инструкция № 19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ № 7

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26. 06. 95 г.

3) финансовый кредит

а) до 180 дней - без ограничений

б) не подлежит обязательной продаже

Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст. 1 п. 9б

Инструкция ЦБ РФ № 7 п. 4. 3

4) переводы процентов, дивидендов и иных доходов

а) без ограничений;

б) не подлежит обязательной продаже.

1. Документы, подтверждающие обязательство по платежам (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода).

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст. 1 п. 9в

Инструкция ЦБ РФ № 7 п. 4. 3

Капитальная

При наличии разрешения Банка России

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст. 1 п. 10

1

2

3

4

5

6

2. Резидент

Текущая

1) поступления от транспортных, экспедиторских фирм (эксп.)

Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями

Договоры на соответствующие услуги

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1а

2) поступления за транзитные перевозки через Россию

Договор на транзитные перевозки клиента банка с плательщиком

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1в

3) оплата за услуги по аренде м/народных каналов связи

Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцами

Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с плательщиком

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1д

4) оплата комиссионного вознаграждения за посреднические услуги

Договор на посреднические услуги

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1д

5) расчеты между поставщиками и субпоставщи-ками

Из валютной выручки, остающейся в распоряжении от экспорта

Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1е

6) получение оплаты за выданные кредиты, процентов и его погашения

Договор кредитования

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1з

7) покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

Без ограничений на оплату импортных контрактов либо для оплаты команди-ровочных расходов.

Покупка наличной ин. валюты запрещена

а) договор на покупку иностранной валюты;

б) импортный контракт

в) поручение клиента на покупку ин. валюты

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п. 1з

Положение ЦБ РФ № 62 от 25. 96 97 г.

8) оплата за товары упол-номоченному предприятию

Расчет безналичный

а) лицензия уполномоченного предприятия;

б) ссылка в платежном поручении на номер лицензии

Инструкция ЦБ РФ № 11 от 20. 01. 93 г. п. 6

9) переводы арбитражному суду

По спорам между резидентами и не резидентами

Решение арбитражного суда

Письмо ЦБ РФ № 108 от 2. 09. 94 г.

10) расчеты по облигациям внутреннего государственного валютного займа

Расчет безналичный

Договоры на продажу облигаций

Письмо ЦБ РФ от 13. 04. 94г. № 87 п. 2

Иные операции

Разрешение Банка России

Таблица № 4

КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

.

Владелец счета

Характер операции

Содержание операции

Регламентация

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа проведения операции

Резидент

1. Снятие со счета

1. Командиро-вочные расходы

Не ранее 3-х дней до выезда

Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании

Письмо ЦБ РФ № 107 от 02. 09. 94г. пп. 15, 16

2. Комиссион-ный таможенный сбор с физичес-ких лиц

Таможенное законодательство

Инструкция ГТК РФ от 08. 06. 95 г. № 01-20/8107

2. Зачис-ление на счет

1. Остаток не израсходован-ных командиро-вочных средств

В течение 3-х банковских дней со дня возвращения

Документ, подтверждающий снятие валютной суммы с данного текущего счета

Письмо ЦБ РФ № 107 от 02. 09. 94г. пп. 17-18

2. Зачисление выручки уплномоченного предприятия, магазина беспошлинной торговли в таможенной зоне и с разрешением ЦБ РФ

Выручка предыдущего (рабочего) дня инкассируется в уполномоченный банк в течение текущего банковского дня

Лицензия уполномоченного предприятия на право торговли за наличную иностранную валюту

Письмо ЦБ РФ № 67 от 27. 12. 93г. п. 3

Нерезидент

1. Снятие со счета

Командировочные расходы

Не ранее 3-х дней до выезда

Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании

Письмо ЦБ РФ № 107 от02. 09. 94г. п. 15

Описание предмета: «Банковское право»

Литература

1. Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова. Техника валютных операций. – М.: Юнити-Дана, 2002. – 368 с.
   
2. Н.Л. Маренков. Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. – М.: Едиториал УРСС, 2002. – 360 с.
   
3. Джозеф Синки. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. – М.: Альпина Паблишер, 2007. – 1024 с.
   
4. А.А. Волков. Управление рисками в коммерческом банке. – М.: Омега-Л, 2012. – 160 с.
   
5. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (комплект из 2 книг). – М.: Юрайт, 2012. – 768 с.
   
6. А.Р. Алавердов. Менеджмент персонала в коммерческом банке. – М.: , 2010. – 360 с.
   
7. В.Г. Баев, Е.С. Ч.Ковальски. Европейский конституционализм Германии и Польши (опыт историко-теоретического анализа). – СпБ.: Издательство юридического института (Санкт-Петербург), 2011. – 392 с.
   
8. О.В. Курныкина, Т.Н. Нестерова, Н.Э. Соколинская. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М.: КноРус, 2013. – 360 с.
   
9. Риск-менеджмент в коммерческом банке. – М.: КноРус, 2014. – 456 с.
   
10. Г.Н. Белоглазова. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2013. – 479 с.
    
11. А.А. Волков. Управление рисками в коммерческом банке. Практическое руководство. – М.: Омега-Л, 2014. – 160 с.
    
12. Е.И. Костюкова, А.В. Фролов, А.А. Фролова. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебно-практическое пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. – 304 с.
    
13. Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова. Техника валютных операций. Учебное пособие. – М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2016. – 320 с.
    
14. В.И. Баев. Светотехника. Практикум по электрическому освещению и облучению. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2017. – 195 с.
    
15. Курныкина О.В. , Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебник. – М.: КноРус, 2018. – 368 с.
    
16. В.И. Баев. Светотехника: практикум по электрическому освещению и облучению. Учебное пособие для академического бакалавриата. – М.: Юрайт, 2017. – 196 с.
    
17. Ширяев В.И., Баев И.А., Ширяев Е.В. Алгоритмы управления фирмой. – М.: , 2018. –  с.
    

Образцы работ

Задайте свой вопрос по вашей проблеме

		Гладышева Марина Михайловна marina@studentochka.ru +7 911 822-56-12 с 9 до 21 ч. по Москве.

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.