Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

Кредитная политика банков

История развития кредитных отношений

Неоспорим тот факт, что неотъемлемой чертой современного денежного хозяйства и центром всей экономической жизни являются банки - финансовые учреждения, принимающие вклады (денежные средства) и выдающие займы. Сила и значимость банков сейчас в том, что они аккумулируют мелкие и крупные сбережения в единое целое и на этой основе питают экономику дополнительными денежными ресурсами. Деятельность банка носит производственный характер, и основной его продукт - это формирование денежной массы, услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций,...

Одним из основных видов деятельности банков является кредитование юридических и физических лиц. Если рассмотреть более подробно эту операцию, можно заметить, что кредитные отношения прошли сложный путь развития в мировой истории, конкретно, в нашей стране. Еще за 2300 лет до нашей эры существовали торговые компании, которые выдавали ссуды. Залогом при этом выступали корабли, товары, дома, драгоценности, а также рабы. Предоставление ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов - до 36% годовых. У нас, на Руси во времена Ярослава Мудрого предельная ставка составляла 20 %.

Для всякой формы кредита характерен процесс высвобождения и накопления денежных средств (прием денег на хранение, как наиболее древняя кредитная сделка) и предоставление их во временное пользование.

Когда кредитные операции превращаются в систему и кредит перестает удовлетворять чисто потребительские функции, а выдается на проведение хозяйственных операций, кредитор превращается в банк. признаком банка становится и то, что кредит в своей системе становится платным, процент покрывает расходы банка и обуславливает производственное использование заемщиком полученных им ресурсов.

Историю кредитных отношений можно рассмотреть в виде цепочки следующих взаимосвязей:

1. функционирование кредитных отношений требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссуженных средств;

2. при непосредственных отношениях кредитора и заемщика (без участия третьего лица) это приводит к случайности заключаемых сделок;

3. преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в смысле их упорядочивания, регулирования и организации.

Современному уровню соответствует третий этап.

В нашей стране до революции существовал третий тип кредитных отношений при частичном сохранении отношений первого и второго типа. Но Советская власть уничтожила 1 и 2 типы и все свелось к механизму централизованного регулирования, что явилось причиной нарушения принципов кредитования и привело к падению активной роли кредита в экономике. Сейчас, в условиях перехода на рыночные рельсы, идет формирование 3-го типа кредитных отношений, создана 2-х уровневая банковская система, легализованы внебанковские формы кредита.

Сущность и виды кредитных операций банка

Кредитование предприятий и населения является традиционными видами банковских услуг. В кредитные операции помещается наибольшая часть активов банка. Это наиболее высоко доходный вид деятельности банков по размещению своих средств от пассивных операций. ??

В настоящее время клиент сам выбирает кредитное учереждение, услугами которого он хотел бы пользоваться и имеет право открыть ссудные счета в нескольких банках.

Существует два вида банковских кредитных операций:

1. денежная ссуда;

2. обязательства банка гарантировать платеж клиента путем предоствления ему кредита.

Денежная ссуда - это такая банковская операция, при которой банк предоствляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время.

Ссуда в данном случае возвращается в форме денег.

Если банк просто обещает осуществит платежи в случае, когда заемщик не может оплатить свои обязательства - это гарантийные операции банка. (Акцептные и авальные кредиты. При акцептной форме банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него срелства. При авальном - платеж осуществляется банком в случае банкротства должника).

Кредитные операции подразделяются:

1. по срокам кредита на:

* краткосрочные (1-3 дня и до 1 месяца);

* средне срочные (от 1 до 3 месяцев):

* долгосрочные (от 9 и более месяцев);

2. по видам обеспечения на:

* обеспеченные;

* необеспеченные:

3. по видам кредитов на:

* банковский кредит;

* государственный кредит;

* коммерческий крелит,...

4. по видам заемщиков на:

* промышленный;

* сельскохозяйственный;

* коммунальный;

* персональный,...

5. а также по размерам.

Основные положения современной системы кредитования

Кредитование базируется на ресурсах банка, то есть объем выдаваемых кредитов зависит от привлеченных средств.

Коммерческий характер кредитного механизма, то есть "подешевле купить, по дороже продать", цель - получение максимально возможной прибыли.

Система кредитования зависит от экономических нормативов Центрального банка РФ (как то: допустимый объем привлекаемых средств, размер обязательного резерва, предельная сумма выдачи кредита, сроки его предоставления,...), то есть кредитный механизм зависит от ликвидности баланса коммерческого банка.

Договорная основа системы кредитования, то есть для получения кредита от банка требуется заключение кредитного договора. Сначала заемщик направляет в ьанк заявку на кредит (смотри Приложение №1). Со стороны банка получение такой заявки является основанием:

1. для проверки кредитоспособности заемщика и его платежеспособности. При этом проверяется его дееспособность и правоспособность, может ли данное лицо выплатить кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи;

2. для заключения кредитного договора (смотри Приложение №2). В этом договоре каждая из сторон (банк и заемщик) принимает на себя определенные обязательства и обладает определенными правами по контролю за соблюдением договорных условий. При этом главная цель кредитного договора - максимальное извлечение прибыли, поэтому все заемщики должны "раскрыть" свои экономические показатели (предоставить баланс, заверенный налоговой инспекцией за отчетный год и за каждый квартал текущего года; отчет о финансовых результатах "Счет прибыли и убытков" за отчетный год и за каждый квартал текущего года, заверенный налоговой инспекцией; технико-экономическое обоснование проекта; технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитуемых затрат). Кроме того, в нашей стране, клиент должен предоставить следующие документы:

* нотариально заверенный Устав предприятия (фирмы);

* нотариально заверенный учредительный договор;

* свидетельство о регистрации предприятия;

* протокол собрания учредителей о получении кредита;

* протокол собрания учредителей о назначении директора;

* приказ о назначении главного бухгалтера;

* тестовую карточку (смотри Приложение №3);

* нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати;

* договора купли-продажи (поставки-реализации);

* сведения о ранее полученных кредитах;

* нотариально заверенный договор залога, к нему страховой полис и гарантийное письмо;

* нотариально заверенный перечень залогового имущества.

Два последних пункта обусловлены тем, что система кредитования базируется на принципе обеспеченности кредита. Подробнее он будет рассмотрен далее, укажем только, что сейчас само понятие достаточности обеспеченности меняется. Если раньше само наличие запасов товарно- материальных ценностей давало право на получение кредита, а акцент делается на ценностях, находящихся в обороте.

Следует так же сказать о принципе платности, так как при современной системе, при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий банк вправе ставить вопрос о передаче его управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора, а так же о его реорганизации и ликвидации.

Итак, после того, как все необходимые документты заполнены и правильность их оформления проверена спесиальными работниками кредитного отдела банка, они передаются в группу анализа, которая состоит из бухгалтеров. Здесь проводится анализ всех предоставленных документов. Далее группой принятия решения, которая состоит из начальника кредитного отдела и представителя кредитного комитета, делается вывод о выгодности данной кредитной операции для банка. При положительном ответе на этот вопрос, банк дает согласии на предоставление кредита. Именно группа решения несет ответственность за возврат предоставляемого кредита.

В кредитном договоре указывается вид, сумма и срок кредита, проценты и другие комиссионные расходы, обеспечение кредитаи форма передачи кредита. Если заемщик согласен со всеми условиями кредита, он передает банку свое подтверждение, после чего считается, что договор вступил в силу.

Учет выдаваемых ссуд ведется коммерческим банком по каждому объекту кредитования на ссудных счетах, которые открываются клиентами банка, в том числе и другими банками, которые получают ссуду в данном банке. На отдельных балансовых счетах ведется учет долгосрочных и краткосрочных ссуд, выдаваемых одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается ссума выыданной ссуды, а по кредиту - ее погашение.

Режим ссудного счета определяется в договоре. Выданная ссуда может быть открыть либо простой, либо специальный ссудный счет. Отличие специального ссудного счета от простого заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документом не оформляется и производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку при открытии специального ссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки на специальный ссудный счет (через расчетный счет).

Вадыча кредитов рассматривается с позиции объемов:

1. кредит в полной сумме (зачисляется на счет клиента и расходуется по мере необходимости);

2. право на получение кредита реализуется постепенно (по мере возникновения потребности в денежных средствах);

3. предприятие имеет право на кредит в определенной сумме, но временно отказывается от ее получения.

Размер предоставляемого кредита определяется следующими методами:

1. в сумме фактического разрыва в платежном обороте (если платежи оказываются больше, чем имеющиеся денежные средства) вызванного колебаниями оборотных и основных средств заемщика;

2. в сумме предлогаемых платежей (ссуда выдается в сумме 100%-го разрыва клиенту, испытывающему временные финансовые трудности);

3. сумма кредита определяется на основании оплаченного остатка товарно-материальных ценностей (из общего остатка кредитуемых ценностей на складе, в пути, вычитаются источники, имеющиесй в распоряжении предприятий), то есть различные виды кредиторской задолжности и собственные оборотные средства;

4. при кредитовании производственных затрат, суммой кредита является разница между расходами и суммой возмещеиия в плановом периоде;

5. при кредитовании сезонных потребностей размер кредита является сумма сезонного превышения расходов над доходами;

6. при кредитовании промышленности под товары отгруженные суммой, размером кредита является стоимость товаров отгруженных, по их балансовой стоимости;

7. универсальный метод определения размера кредита из мировой практики состоит в том, что ссуда выдается не в полной сумме, а за минусом части, не кредитуемой банко (в процентых к заявленному кредиту). Размер этой части определяется с учетом срепени кредитоспособности клиента и экономического риска.

Формы обеспечения возвратности кредита

Сущность обеспечения возвратности кредита

Возвратность представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот фондов участников воспроизводственного процесса, а так же законы функционирования кредита. Как известно, в кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, он выбирает такие условия кредитной сделки, которые создавали бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы денежной массы. Обратные движения указанных денег зависит от кредитоспособности заемщика, и от экономической коньюктуры денежного рынка. Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценивание суммы предостваляемой ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм, включающий формы обеспеченности полноты и своевремменности обратного движения ссуженных денег.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Оформление форм обеспечения возврата прдеставляет собой гарантию этого возврата. Источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, имущества, которыми располагает заемщик. Та или иная форма обеспечения возвратности кредита используется в зависимости от принадлежности заемщика определенной категории, в зависимости от степени риска по возврату кредита. Так, для первоклассных заемщиков, то есть предприятий с безукоризненным финансовым положением

Описание предмета: «Банковское и биржевое дело»

Литература

1. Эдгар Морсман. Управление кредитным портфелем. – М.: Альпина Паблишер, 2005. – 208 с.
   
2. О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2012. – 544 с.
   
3. А.С. Селищев. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с.
   
4. А.А. Казимагомедов. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций. – М.: Экзамен, 2009. – 256 с.
   
5. О.В. Корниенко. Деньги. Кредит. Банки. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. – 352 с.
   
6. Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: КноРус, 2009. – 280 с.
   
7. С.Р. Моисеев. Денежно-кредитная политика. Теория и практика. – М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2010. – 784 с.
   
8. Н.В. Горелая. Организация кредитования в коммерческом банке. – М.: Форум, Инфра-М, 2012. – 208 с.
   
9. Организация деятельности центрального банка. – М.: Инфра-М, 2013. – 400 с.
   
10. Юлия Вымятнина. Теория денег. Уроки кризиса. – СпБ.: Издательство Европейского университета в Санкт-Петербурге, 2014. – 272 с.
    
11. Банки. Учебное пособие. – М.: МГИМО-Университет, 2014. – 252 с.
    
12. Деньги, кредит, банки. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2015. – 500 с.
    
13. Иван Иванович Зайцев und Наталья Николаевна Ковалева. Учет и операционная техника в банке. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2012. – 144 с.
    
14. Дмитрий Кондратов. Современная денежно-кредитная политика в Евросоюзе. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – 208 с.
    
15. Эльвира Сайранова. Противоречия денежно-кредитной и валютной политик Банка России. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – 60 с.
    
16. Н.А. Агеева. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. – М.: РИОР, Инфра-М, 2015. – 160 с.
    
17. Н.Н. Семенова, О.И. Еремина, Ю.Ю. Филичкина. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. Учебное пособие. – М.: РИОР,Инфра-М, 2018. – 268 с.
    

Образцы работ

Задайте свой вопрос по вашей проблеме

		Гладышева Марина Михайловна marina@studentochka.ru +7 911 822-56-12 с 9 до 21 ч. по Москве.

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.