Перспективы развития сферы банковских финансовых услуг малому бизнесу - Банк бесплатных рефератов, курсовых, дипломных работ

Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

Работа выполнения Рабочим центром экономических реформ - либеральная альтернатива (РЦЭР-ЛА) при поддержке Фонда Евразия за счет средств, предоставленных Агентством Международного Развития США (USAID). Точка зрения, отраженная в данном документе, может не совпадать с точкой зрения Агентства Международного Развития США или Фонда Евразия.

Брошюра подготовлена экспертами: Широниным В.М., к.э.н., Авиловой А.В., Лупинович Е.Ч., Приписновым В.А., Шарловым И.Б. под редакцией И.Н. Евсеевой.

Консультант проекта: Киевский В.Г., Первый вице-президент Ассоциации региональных банков России

1. ПРАВОВАЯ БАЗА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 5

2.2. Объем оказываемых услуг и степень диверсификации сложившихся связей 12

2.3. Целевое назначение и характер использования банковских кредитов 14

2.5. Трудности доступа к другим видам банковских услуг 19

3.1. Особенности клиентской базы - предприятий малого бизнеса. 24

3.2. Банковские продукты для малого бизнеса 25

3.3. Особенности кредитования предприятий малого бизнеса 26

3.4. Проблемы и перспективы финансирования. 27

4. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ МАЛОМУ БИЗНЕСУ 30

Приложение 1. Анализ ранее выполненных работ и контент-анализ прессы по вопросу оказания финансовых услуг банковским сектором малому бизнесу 33

Приложение 2. Перечень законодательных документов 37

Приложение 3. Интервью с представителями коммерческих банков 37

Банковский сектор на сегодня, как за рубежом, так и в России является важнейшим фактором развития экономики, в том числе малого бизнеса. Однако банковский сектор по-прежнему весьма неохотно сотрудничает с малыми предприятиями. Если после банковского кризиса 1998 года появились надежды, что банки обратят более пристальное внимание на мелких клиентов, то к настоящему времени они постепенно начали таять.

В развитии кредитования малого бизнеса существует ряд проблем. Как и в сфере кредитования крупного бизнеса, требуется совершенствовать законодательство по защите прав кредиторов. Малому бизнесу трудно получить банковский кредит по причине того, что предпринимателям сложно предоставить банку адекватное обеспечение. Кредитование малых предприятий требует существенных трудозатрат, удельные операционные расходы банков на единицу кредитных вложений при кредитовании малого бизнеса выше, чем аналогичные затраты при кредитовании крупного бизнеса и др.

Если ситуация не поправится, это в ближайшее время станет существенным тормозом в развитии российского бизнеса.

Если ситуация не поправится, это в ближайшее время станет существенным тормозом в развитии российского бизнеса. В то же время ее будет весьма проблематично исправить, не зная, как складываются взаимоотношения малых предприятий с банками в настоящее время, в чем они изменились после кризиса, каковы реальные последствия законодательного регулирования этих отношений.

Чтобы попытаться ответить на эти вопросы, Фонд Евразия осуществил проект, в рамках которого был проведен опрос 50 банков и 150 предпринимателей в регионах России - (Краснодар, Кемерово, Новосибирск, Нижний Новгород, Санкт-Петербург). Информация, полученная в ходе опросов, была проанализирована и выработаны рекомендации по развитию банковского кредитования малого предпринимательства. Работу выполнил Рабочий центр экономических реформ - либеральная инициатива. Выбор исполнителя был неслучаен - РЦЭР-ЛА работает в тесном сотрудничестве с ИСАРП, коллектив которого в 1998 г.г. уже выполнял аналогичную работу в рамках программы Мирового банка. Это позволило РЦЭР привлечь к работе основных исполнителей, работавших над проектом ИСАРП в 1998 г.

В подготовке инструментария опроса и проведении опроса банков активное участие приняла Ассоциация региональных банков России, и особенно ее первый вице-президент В.Г.Киевский.

1. ПРАВОВАЯ БАЗА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

Одной из наиболее распространенных проблем предприятий малого бизнеса на начальном этапе осуществления своей деятельности является отсутствие или недостаточное количество оборотных и основных средств. В связи, с чем малые предприятия пытаются решить эту проблему за счет привлечения денежных ресурсов в коммерческих банках. До недавнего времени банки оказывали такие услуги малым предприятиям в основном в форме предоставления краткосрочных ссуд.

На сегодняшний день взаимоотношения коммерческих банков и их клиентов-заемщиков регламентируют следующие нормативные документы:

- Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от «31» августа 1998 г. N 54-П;

- Положение Банка России «О порядке исчисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от «26» июня 1998 г. №39-П;

- Письмо ЦБР от 3 июля 1997 г. N 479 "О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации"

- Гражданский кодекс Российской Федерации часть вторая глава 2. В статьях 819-821 части второй Гражданского кодекса даны определения кредитного договора, его форм и обязанностей сторон по кредитному договору.

Вышеупомянутые Положения Банка России устанавливают порядок осуществления операций, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации по предоставлению банками денежных средств клиентам, юридическим и физическим лицам и их возврату, порядок начисления и уплаты процентов по операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.

Однако все эти законодательные документы далеко не полностью отражают реальные взаимоотношения между банками и их клиентами по кредитным операциям.

На практике банки очень осторожно подходят к вопросу о кредитовании малых предприятий и на сегодняшний день не могут полностью удовлетворить существующий спрос в заемных средствах по ряду причин. Одна из них - отсутствие в действующем банковском законодательстве разделения между предприятиями малого бизнеса и крупными промышленными предприятиями. Фактически действующие инструкции и законодательные акты, определяющие порядок кредитования предприятий предъявляют одни и те же требования к потенциальным заемщикам независимо от их масштаба.

Так, например, не удовлетворяет этим требованиям структура баланса вновь создаваемого малого предприятия. В соответствии с Постановлением Правительства от «20» мая 1994 г. №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», финансовое состояние предприятия признается неудовлетворительным и предприятие признается неплатежеспособным, если по его балансовым показателям оборотные активы не превышают более, чем в два раза краткосрочные обязательства. Центральный банк России в соответствии с Указанием от «2» августа 1999 г. №619-У «О внесении дополнения в инструкцию банка России «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам» от «30» июня 1997 г. №62А классифицирует ссудную задолженность как безнадежную, если одновременно присутствуют следующие признаки:

- заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних трех месяцев до даты обращения за получением ссуды, и с даты регистрации заемщика - юридического лица прошло менее одного года,

- ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточно обеспеченной,

- ссудная задолженность превышает пятьдесят процентов оборотных средств заемщика.

Предоставляя ссуду такому заемщику, банк обязан формировать резерв в размере предоставляемой ссуды, относя его на расходы, и извлекая средства из своего капитала, что является для банка невыгодным. Поэтому, рассматривая вопрос о предоставлении кредита малому предприятию, банки требуют стопроцентного обеспечения возврата ссуды в виде залога.

Однако обычно вновь создаваемые малые предприятия не могут предоставить в залог высоколиквидые активы. В лучшем случае предметом залога становится товар в обороте, который может таковым являться с точки зрения статьи №357 Гражданского кодекса, но на практике банки не всегда могут воспользоваться таким залогом, поскольку отследить реальное наличие имущества на складе в течении всего срока действия кредитного договора предоставляется с трудом, вследствие чего банки несут повышенные риски не возврата денежных средств.

Статья 11 Федерального закона от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями от 31 июля 1998 г.) продекларировала льготное кредитование субъектов малого предпринимательства за счет средств фондов поддержки малого предпринимательства, а также некие льготы, которыми пользуются кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях. Однако до сегодняшнего дня эта декларация не получила ни законодательного, ни практического развития.

На сегодняшний день основной нормативной базой регулирующей услуги банков по предоставлению гарантийных обязательств, служит Гражданский кодекс РФ. Центральный банк в своих нормативных документах не выделяет отдельно такие операции, в основном приравнивая их к ссудным и регламентируя лишь порядок бухгалтерского учета.

В соответствии со статьей 368 ГК РФ в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Требования предъявляемые к гарантийному обязательству приведены в статьях 369-372 ГК РФ. Гарантия должна выдаваться в письменной форме. После принятия Закона о бухгалтерском учете она подписывается также главным бухгалтером или бухгалтером соответствующего юридического лица.

1.1. Складское свидетельство

Частично проблема предоставления обеспечения для получения ссуды была решена для некоторых предприятий сельскохозяйственных отраслей занимающихся заготовкой зерновых культур. Еще в 1996 г. была введена в действие часть вторая Гражданского кодекса РФ и в ней были даны определения «Простого складского свидетельства» и «Двойного складского свидетельства».

Простое и двойное складские свидетельства являются ценными бумагами. Их держатели имеют возможность отчуждать и заказывать поименованный там товар, находящийся на хранении на складе, без его перемещения, т.е. как простое, так и двойное складские свидетельства являются товарораспорядительными документами. Однако их правовая природа имеет существенные различия.

Простое складское свидетельство является ценной бумагой на предъявителя. Оно может свободно передаваться другим лицам и служить оформлением продажи товара, находящегося на хранении на товарном складе. Последний должен передать товар лицу, предъявившему простое складское свидетельство, и все вопросы решать с ним.

Двойное складское свидетельство состоит из двух раздельных частей - складского и залогового свидетельств, что обеспечивает значительные удобства при обращении товара - его продаже, передаче в залог.

Первая часть - складское свидетельство - доказывает принадлежность товара определенному лицу, определяет его основные признаки, обязательства поклажедателя и удостоверяет принятие товара на хранение складом. На основании этого документа товар может быть продан, обменен и т.п. по передаточной надписи (индоссаменту). При этом складское свидетельство вручается новому владельцу (приобретателю) товара с оставлением последнего на складе. Взять товар владелец может только при предъявлении вместе со складским и залогового свидетельства.

Вторая часть - залоговое свидетельство (варрант) - представляет собой документ, предназначенный для передачи товара в залог. Он удостоверяет право залога, вручается залогодержателю, который может самостоятельно передавать его другим лицам по передаточной надписи (индоссаменту). В складском свидетельстве делается запись о сумме и сроке установления залога. Приобретая складское свидетельство без варранта, покупатель должен предполагать, что товар обременен залогом и для его получения со склада необходимо рассчитаться с залогодержателем в обмен на варрант.

Товарный склад обязан при выдаче товара получить от другой стороны обе части двойного складского свидетельства. Нарушение этой обязанности влечет имущественную ответственность склада перед держателем варранта в размере всей обеспеченной суммы залога. Вместе с тем при отсутствии варранта товар должен быть выдан, если держатель складского свидетельства представит квитанцию об оплате всей суммы долга по залоговому свидетельству.

На практике предметом залога может быть как двойное складское свидетельство, так и простое. Однако часто у служащих склада возникает вопрос о появлении свидетельства на руках у представителей банка, поскольку на сегодняшний день большая часть хранилищ, складов и элеваторов находятся еще в процессе перехода на новую форму свидетельств.

Для предприятий занимающихся заготовкой и перепродажей зерна переход на новую форму товарораспорядительных документов имеет большое значение, поскольку для предприятий-посредников появляется возможность закупать очередную партию зерна на заемные средства банка, передав при этом в залог по складскому свидетельству зерно приобретенное ранее. Но необходимо заметить, что это решает проблему привлечения заемных средств лишь для небольшой части малых предприятий.

1.2.Банковская гарантия

Одной из альтернатив обычной ссуды и как решение данной проблемы могла бы служить предоставленная банком гарантия. Банковская гарантия может обеспечивать любые обязательства участников торгового оборота.

Так, зарубежной банковской практике известны различные виды гарантий: например, гарантия исполнения контракта (гарантийная сумма выплачивается в случае нарушения принципалом контракта); тендерная гарантия (гарантийная сумма выплачивается бенефициару, если принципал, выигравший тендер, откажется от заключения договора подряда); гарантия по возврату платежей (гарантийная сумма выплачивается бенефициару, осуществившему предоплату принципалу, если последний не выполнит своих договорных обязательств по поставке продукции, выполнению работ, оказанию услуг); "резервный аккредитив" (гарантийная сумма выплачивается бенефициару, если принципал по каким-либо причинам не выставит аккредитив, а бенефициар представит все документы, необходимые для получения денег) и т. п. В России коммерческие банки наиболее часто гарантируют за предприятия по выполнению ими обязательств, связанными с поставками товаров, например гарантии оплаты за поставленный товар.

Институт банковской гарантии появился в новом Гражданском кодексе не без известного влияния международной банковской практики, где существует два вида банковских гарантий. По механизму платежа гарантии подразделяются на условные гарантии и гарантии по первому требованию. Условная банковская гарантия предполагает, что требования бенефициара к гаранту подлежат удовлетворению только в том случае, если бенефициар наряду с требованием платежа представит судебное решение, вынесенное против принципала. Это и есть условие платежа по гарантии. Гарантия по первому требованию, напротив, обязывает гаранта произвести платеж против простого требования бенефициара без необходимости представления последним судебного решения или иного доказательства ненадлежащего выполнения принципалом своих договорных обязательств. В новом Гражданском кодексе воспроизведен институт гарантии по первому требованию, наиболее удобный в практическом применении.

Если гарант согласен выполнить поручение принципала, они заключают договор о предоставлении гарантии. Экономисты рассматривают предоставление гарантии как разновидность кредитных операций банка. Поэтому банк-гарант вправе требовать от принципала выплаты ему соответствующего вознаграждения.

Как говорилось выше, банковская гарантия могла бы служить альтернативой ссуды, и поддержать предприятия малого бизнеса на этапе их становления и развития. До недавнего времени банковская гарантия являлась предпочтительным кредитным инструментом и для коммерческих банков, т.к. не требует выделение «живых» денег. Но с введением в действие с октября 2002 г. Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от «12» апреля 2001 г. №137-П банки обязаны рассматривать выдачу гарантии как предоставление ссуды и формировать соответствующий резерв из своего капитала. Поэтому предприятия малого бизнеса могут столкнутся здесь с той же проблемой, что и при получении ссуды.

Создавшуюся проблему банки и малые предприятия могли бы также решить за счет относительно новых видов услуг, используя современные кредитные технологии, а именно лизинг и факторинг.

1.3. Лизинг

Центральный банк России также как и по банковским гарантиям ограничивается в своих нормативных документах лишь указаниями по ведению бухгалтерского учета лизинговых операций, поэтому основной законодательной базой, регламентирующей лизинговые операции, служат положения Гражданского кодекса Российской Федерации и Федеральный закон «О лизинге» от «29» октября 1998 г. №164-ФЗ.

Предусмотренное Гражданским кодексом регулирование опирается на положения Оттавской конвенции 1988 г. «О международном финансовом лизинге» (Россия на момент принятия ГК в ней не участвует), одновременно используя имевшуюся в России на момент принятия Кодекса законодательную базу - Указ Президента РФ от «17» сентября 1994 г. N 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности" и Постановление Правительства РФ от «29» июня 1995 г. N 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности». В статьях 665 - 670 Гражданского кодекса даны понятия договора финансовой аренды (лизинга), предмета договора финансовой аренды.

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

Также в этих статьях определен порядок передачи арендатору предмета договора финансовой аренды, ответственность продавца объекта лизинга.

Вышедший «29» октября 1998 г. Федеральный закон «О лизинге» уточнил основные понятия, термины данные в ГК, а также определил правовые и организационно - экономические особенности лизинга.

В законе, также были опубликованы меры государственной поддержки лизинговой деятельности, о которых до этого говорилось в Постановлении Правительства РФ от «29» июня 1995 г. N 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности».

В качестве мер государственной поддержки деятельности лизинговых организаций были предложены:

разработка и реализация федеральной программы развития лизинговой деятельности в Российской Федерации или в отдельном регионе как части программы среднесрочного и долгосрочного социально - экономического развития Российской Федерации или региона;

создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества;

долевое участие государственного капитала в создании инфраструктуры лизинговой деятельности в отдельных целевых инвестиционно - лизинговых проектах;

выделение предприятиям, осуществляющим лизинг, государственного заказа на поставки товаров для государственных нужд;

меры государственного протекционизма в сфере разработки, производства и использования наукоемкого высокотехнологичного оборудования;

финансирование из федерального бюджета и предоставление государственных гарантий в целях реализации лизинговых проектов (Бюджет развития Российской Федерации), в том числе с участием фирм - нерезидентов;

предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектов;

предоставление банкам и другим кредитным учреждениям в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, освобождения от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов субъектам лизинга, на срок не менее чем три года для реализации договора лизинга;

предоставление в законодательном порядке налоговых и кредитных льгот лизинговым компаниям (фирмам) в целях создания благоприятных экономических условий для их деятельности;

создание, развитие, формирование и совершенствование нормативно - правовой базы, обеспечивающей защиту правовых и имущественных интересов участников лизинговых сделок;

предоставление лизингодателям в целях стимулирования обновления машин и оборудования дополнительно наряду с применением механизма ускоренной амортизации права списания в качестве амортизационных отчислений до 35 процентов первоначальной стоимости основных фондов, срок службы которых более чем три года, в первый год эксплуатации указанных фондов;

предоставление лизингополучателям, ведущим переработку или заготовку сельскохозяйственной продукции, права осуществлять лизинговые платежи поставками продукции на условиях, предусмотренных договорами лизинга;

отнесение при осуществлении лизинговых операций в агропромышленном комплексе к предмету лизинга племенных животных;

создание фонда государственных гарантий по экспорту при осуществлении международного лизинга отечественных машин и оборудования

Также было предоставлено право применения участниками лизинговой сделки ускоренной амортизации предмета лизинга с коэффициентом не выше 3.

Введение в действие нового Налогового кодекса, внесли коррективы и в действующий закон «О лизинге» в виде вышедшего «29» января 2002 г. Федерального закона «О внесении и дополнении в Федеральный закон «О лизинге» №10-ФЗ. Внесенные изменения в законодательство отменили с 2002 г. право применения участниками лизинговой сделки ускоренной амортизации предмета лизинга с коэффициентом 3, и права списания в качестве амортизационных отчислений до 35 процентов первоначальной стоимости основных фондов, срок службы которых более чем три года, в первый год эксплуатации объекта лизинга. В свою очередь это привело к значительному увеличению срока договора о финансовом лизинге, и следовательно к дополнительным рискам, поскольку предмет лизинга за длительный срок может морально устареть задолго до окончания действия договора лизинга. Во-вторых при нынешних нормах амортизационных отчислений срок договора о финансовом лизинге с полной амортизацией получается в отдельных случаях 15 -20 лет, на что в условиях нестабильности в нашей стране не готовы пойти лизингодатели. Поэтому часто участники договора вынуждены договариваться о выкупе пользователем объекта лизинга до окончания его полной амортизации, что делает на практике финансовый лизинг менее эффективным.

Что же дает лизинг для малых предприятий и банков, выступающих в роли лизингодателей? В чем заключаются преимущества лизинговой сделки по сравнению с обычной банковской ссудой?

Малому предприятию получить необходимое для осуществления своей деятельности имущество по лизингу намного проще, чем ссуду. Как говорилось выше, ссуда требует обеспечения. Лизинговые компании, как правило, не требуют от предприятий дополнительных гарантий. Обеспечением сделки служит само оборудование. При невыполнении арендатором своих обязательств лизинговая компания сразу же забирает свое имущество. Лизинговое соглашение для предприятия более удобно, чем соглашение о предоставление ссуды, т.к. банки чаще всего стараются кредитовать на небольшие сроки для повышения показателей ликвидности собственного баланса. При лизинге арендатор может рассчитать поступления своих доходов и выработать с лизинговой компанией наиболее удобную для него схему финансирования. Платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными и.т.д., а суммы платежей отличаться друг от друга. Ставка может быть фиксированной или «плавающей».

Таким образом, лизинговые платежи непосредственно связаны с производством.

Для банков лизинг также является предпочтительным инструментом, т.к. Федеральный закон «О лизинге» предусматривает освобождение банков и другим кредитных учреждений от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов субъектам лизинга, на срок не менее, чем три года для реализации договора лизинга. Систематически кредитуя собственно созданные лизинговые компании банк формирует им положительную кредитную историю, а это в свою очередь в соответствии с действующим банковским Положением «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам» позволяет относить ссуду к категории «стандартных» и резервировать из своего капитала лишь один процент от суммы ссудной задолженности, а не все сто, как в случае с вновь созданным предприятием. Предоставляя кредит в форме лизинга банк контролирует целевое использование вложенных средств, в то время как по выданной ссуде денежные средства могут «уйти» не по назначению, тем самым риск неплатежа по лизингу значительно снижается.

Таким образом можно отметить, что Федеральный закон «О лизинге» с одной стороны не предусматривает специальных льгот для малых предприятий, с другой стороны дает дополнительные возможности инвестирования банковских ресурсов, в том числе в малый бизнес.

Однако нельзя не отметить, что лизинг в России - сравнительно новый вид деятельности. И для его развития существующая на сегодняшний нормативно - правовая база требует доработки с целью создания более благоприятных условий для предприятий-лизингодателей.

1.4. Факторинг

Еще одним развивающимся в России видом банковских услуг является факторинг - финансирование под уступку денежного требования.

В предпринимательских отношениях достаточно часто создается ситуация, когда по условиям заключенного договора одна сторона получает платеж за поставленные товары или оказанные услуги не одновременно с исполнением своего обязательства, а через какое-то время после этого, например, при поставке товаров в рассрочку. Денежные требования, принадлежащие этой стороне, с самого начала имеют определенную имущественную ценность, но реализовать их она не может до определенного срока, поскольку они "заморожены" в силу договорных условий с контрагентом. Вместе с тем, в условиях рыночной экономики такие денежные требования могут иметь и рыночную стоимость и поэтому могут быть предметом другой предпринимательской сделки, в силу которой они будут "проданы" кредитором другому предпринимателю, обладающему свободными денежными средствами, если он готов сразу выплатить кредитору причитающийся ему долг третьего лица в обмен на право взыскать с этого должника соответствующие денежные суммы, когда наступит срок платежа по ним.

Такая операция может очевидно принести выгоды как одной, так и другой стороне: кредитор сразу получает платеж, а не дожидается истечения периода отсрочки, а "покупатель" долгов использует имеющиеся у него финансовые средства, получая за это соответствующее материальное вознаграждение.

Основными потребителями факторинговых услуг являются торговые предприятия, реализующие продукцию крупным, средним и мелким оптом, а также предприятия -производители конечной продукции, реализующие свою продукцию самостоятельно. К этим предприятиям в основном относятся производители товаров массового потребления (продукты питания, лекарственные средства, и.т.д.).

Экономическая сторона факторинга проявляется в том, что он позволяет повысить ликвидность активов, а также оборотность своего капитала и тем самым рентабельность деятельности предпринимателей, которые пользуются его услугами. Это весьма важно прежде всего для малых и средних предприятий. Использование факторинга во многих случаях позволяет таким предприятиям снизить свои расходы на содержание специальных финансовых служб, повысив эффективность финансового обслуживания за счет передачи их функций специализированным предприятиям, где такая деятельность, как правило, более эффективна в силу высокой степени рационализации.

Считается, что факторинг дает наибольший эффект, когда используется полный пакет возможных финансовых услуг, включающих, как правило финансирование поставок (выплата досрочного платежа до 90 процентов от суммы поставок), административное управление дебиторской задолженностью включающее контроль за соблюдением дебиторами своевременной оплаты, учет состояния дебиторской задолженности, предоставление отчетов поставщику. Договор факторинга еще до принятия ГК нашел применение в практике некоторых российских банков, однако российскому законодательству ранее был совершенно неизвестен.

Именно в ГК (статьи 823-832) были впервые даны определения уступки права требования и договора о факторинге, как ее разновидности. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его возникновения.

Договор об уступке права требования предусматривает способ и размер вознаграждения фактора за предоставляемые им услуги. По существу, речь идет о комиссии, размер которой определяется на основе суммы переданных долгов. Обычно на размер комиссии влияют следующие обстоятельства: средняя продолжительность предоставляемой поставщиком рассрочки платежа своим покупателям (чем больше этот период, тем выше риск неплатежа, который лежит на факторе); характер деятельности клиента: производство или оказание услуг (этим определяется, благоприятны ли возможности реализации на рынке и т.п.); характер деятельности покупателей (их уязвимость в определенных неблагоприятных макроэкономических ситуациях); общее количество покупателей (хотя чем больше их число, тем меньше общий риск неплатежа, большое число покупателей увеличивает объем бухгалтерской обработки операций); общая характеристика покупателей с точки зрения их деловой надежности, характер, частота и объем претензий и разногласий по поставкам.

Что касается Банка России, то он в своих нормативных документах опирается на положения ГК и упоминает о факторинговых операциях, в «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от «18» июня 1997 г. №61, указывая на порядок ведения бухгалтерского учета этих операций. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от «30» июня 1997 г. №62А приравнивает факторинговые операции к ссудным, что обязывает банки формировать резерв на возможные потери по ссуде, при этом анализируя не только финансовое состояние клиента, а еще и должника (дебитора). Это означает, что малые предприятия вновь столкнуться с той же проблемой, что и при получении ссуды, о которой рассказывалось в начале статьи. Вдобавок надо отметить, что Налоговый кодекс РФ не освобождает клиентов от уплаты НДС по факторинговой комиссии, как при уплате процентов за пользование ссудой.

Выводы

Исходя из проведенного анализа законодательства, регламентирующего, банковские услуги, можно заметить, что оно вообще не выделяет никаким образом услуги субъектам малого бизнеса из общего перечня оказываемых услуг. Во всех действующих на сегодняшний день положениях Банка России наблюдается одинаковый подход ко всем предприятиям независимо от их масштаба. Это косвенно ограничивает банки в возможности инвестирования своих денежных ресурсов в малый бизнес. В результате банки, как правило, в оказании услуг предприятиям малого бизнеса ограничиваются операциями по расчетно-кассовому обслуживанию.

2. ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ МАЛОМУ БИЗНЕСУ

2.1. Краткая характеристика выборки

Почти половина из общего числа 150 предприятий (48,3%) принадлежит к сфере оптовой или розничной торговли и общепита, еще 20,6% - к сфере услуг. Следующими крупными отраслевыми группами являются промышленность (14,4%) и строительство (10,6%). На транспорт приходится 2,2% предприятий, на другие отрасли - 3,9%. Таким образом, сектор торговых и прочих услуг охватывает более 2/3 всей выборки.

По «возрасту» (году регистрации) больше всего предприятий-респондентов оказалось созданными недавно - в 1998 г. (15,3%) и 1996 г. (10,7%). Среди участников опроса крайне немногочисленны те, кто существовал еще до 1991 г. (4,8%). К этапу 1991-96 гг., который считается периодом подъема малого предпринимательства, в данной выборке принадлежит 49,2% предприятий. После кризисного 1998 г., то есть за 1999-2001 гг., было создано 22,4% предприятий. Таким образом, выборка демонстрирует, с одной стороны, достаточно хорошую «выживаемость» предприятий, возникших до августовского кризиса 1998 г., а с другой - заметное сокращение темпов образования новых предприятий в послекризисный период.

Предприятия со средней численностью персонала до 9 чел. (включая совместителей и работающих по договорам) составляют 20,0% выборки, с численностью 10-19 чел. - 24,1%, 20-99 чел. - 46,9%, 100-250 чел. - 5,5%. Остальные 3,3% респондентов не указали величины своего персонала.

По типу организации самыми многочисленными оказались группы ООО (55,3%) и ЗАО (22,7%). На долю ЧП различного типа пришлось 6,1% предприятий. Очень широко, но лишь отдельными единицами представлены другие варианты - ОАО, АО, АНО, АООТ, МП, МУП, ТОО и др.

2.2. Объем оказываемых услуг и степень диверсификации сложившихся связей

Степень охвата предприятий выборки банковским обслуживанием весьма неодинакова в зависимости от вида услуг. Если рассматривать полученные данные без учета децентрализации сложившихся связей, то есть в разрезе отношений предприятия с его главным банком-контрагентом, получается следующая картина.

Единственной услугой, предоставляемой всем, является расчетно-кассовое обслуживание (дали ответ 97,3% респондентов). Заметно реже предприятия прибегают к таким услугам банков, как консультирование (50,7%), кредитование (34,7%) и операции с векселями (29,3%). Еще менее практикуются обмен валюты при экспортно-импортных операциях (17,3%) и карточное обслуживание предприятия как юридического лица (13,3%). Совсем редко указывались: размещение временно свободных средств на срочном депозите (9,3%), гарантии по экспортно-импортным сделкам (6,7%), обслуживание карточек работников предприятия как физических лиц (6,7%), управление временно свободными денежными средствами (4,0%), факторинг и брокерское обслуживание (по одному предприятию, или 0,7%). Прочие, не вошедшие в вопросник банковские услуги получали 4,0% предприятий.

Столь же неодинакова и степень децентрализации сложившихся связей. Респондентам было предложено назвать 4 банка, с которыми они вели какие-либо операции в момент опроса. Подавляющее большинство указало только один или два банка, но по видам операций картина различная (таблица 1).

Таблица 1. Наиболее часто оказываемые виды банковских услуг (% к итогу)

Размещение временно свободных денежных средств на срочном депозите

Карточное обслуживание предприятия как юридического лица (корпоративная карточка)

Управление временно свободными денежными средствами (банк принимает решение самостоятельно)

Брокерское обслуживание (работа на фондовом рынке)

Обслуживание карточек работников предприятия как физических лиц

Наиболее децентрализовано расчетно-кассовое обслуживание: пятая часть предприятий (20,7%) пользуется услугами более чем одного банка, в том числе почти десятая часть (8,7%) - трех, а 4,0% - четырех банков. Примерно такая же ситуация с кредитованием - с той разницей, однако, что банковским кредитом вообще охвачена лишь треть респондентов: 8,0% предприятий берут кредиты в двух банках, 5,3% - в трех, 1,3% - в четырех. То же можно сказать об учете векселей, обмене валюты при внешнеторговых операциях и брокерском обслуживании: децентрализация заметна, но круг пользователей, для которых она характерна, резко сужен. Так, услугами более чем одного банка пользуются: при обмене валютных средств от внешнеторговых операций - 26 предприятий (17,3% выборки), из которых лишь одно - два обращаются сразу к трем или четырем банкам; при учете векселей - 10 предприятий (6,7% выборки), из которых только 3 - 4 проводят эту операцию одновременно в трех или четырех банках; при брокерском обслуживании - только одно предприятие выборки, но взаимодействующее сразу с четырьмя банками.

Менее децентрализованы такие операции, как размещение временно свободных средств на срочном депозите и консультационные услуги (на долю второго банка приходится чуть более 1/10 данной части клиентуры, в трех банках сразу консультируются только 4 предприятия), карточное обслуживание предприятия как юридического лица (почти все, кроме двух предприятий, обслуживаются в одном банке). Остальные операции (там, где они практикуются) делятся между двумя банками, причем на долю второго остаются, в качестве клиентов: два из шести предприятий выборки, передающих банкам управление временно свободными денежными средствами, три из десяти - получающих банковские гарантии по экспортно-импортным сделкам, три из 20 - пользующихся в банке карточным обслуживанием в качестве юридического лица (корпоративная карточка), и одно из 10 - получивших право обслуживания карточек своих работников как физических лиц. Предприятие, практикующее факторинг, обслуживается в одном банке.

Таблица 1 со всей очевидностью показывает, что развитие взаимоотношений банков с малыми предприятиями реального сектора находится на том начальном этапе, когда преобладающая часть банковских функций по обслуживанию этого сектора сосредоточивается на самых необходимых, базовых операциях: ведении кассового счета и (в меньшем объеме) консультировании. В целом мало используются такие виды операций, как брокерское обслуживание, факторинг, управление временно свободными денежными средствами, гарантии по внешнеторговым сделкам. Эти услуги оказываются лишь очень небольшой части респондентов.

Невысокий удельный вес банковских операций по обслуживанию карточек работников предприятия как физических лиц отражает общую незрелость российской инфраструктуры. Пластиковые карты пока слабо используются населением в качестве платежного средства при совершении ежедневных покупок, а потому этот вид услуг мало востребован предприятиями и, видимо, не слишком пропагандируется самими банками.

Общая картина, таким образом, достаточно пестра и свидетельствует о неоднородности выборки: преобладающая часть предприятий-респондентов использует лишь крайне узкий диапазон финансовых услуг и взаимодействует с самым ограниченным кругом банков, чаще всего - с одним; но другая, численно гораздо меньшая (а по некоторым видам услуг - попросту единицы) пользуется гораздо более широким спектром возможностей, предоставляемых банковской техникой, и достаточно активно диверсифицирует свои контакты в финансовой среде.

При выборе предприятием главного банка-контрагента (а также второго, третьего и четвертого банков в случаях, когда финансовые связи предприятия диверсифицированы) основным соображением является репутация этого банка как стабильного, надежного учреждения (84,0 % ответов). В большинстве случаев принимается во внимание местоположение банка, удобство сообщения с ним (63,3%). Наряду с этим на выбор влияют размеры комиссионных, взимаемых банком (33,3%) и традиционно сложившиеся связи (34,7%). Наличие отношений собственности - когда данный банк либо является владельцем предприятия, либо был предложен юридической фирмой, занимавшейся оформлением регистрации предприятия - второстепенны, хотя в ряде случаев также имеют значение (соответственно 8,0% и 11,3%). Неформальные отношения с руководством банка играют роль в 10,0% случаев. Рекомендациям местных властей или отраслевого министерства не придается особого значения (2,7%).

Прямые связи между предприятиями и банками по линии собственности на акционерный капитал недостаточно хорошо выявляются опросом. Только два предприятия подтвердили, что банк как юридическое лицо является их учредителем (хотя принадлежность предприятия «своему» банку отметили целых 12 респондентов - см. выше), и также два предприятия указали, что являются акционерами или пайщиками в двух банках-контрагентах. Фактические связи, возможно, в какой-то степени затушевываются, но наличие «сращивания» в отдельных случаях очевидно.

Главной причиной обращения к услугам нескольких банков для большинства предприятий было стремление гибко использовать преимущества разных финансовых учреждений: «у каждого из банков своя сильная сторона», считает 50% ответивших на этот вопрос. Кроме того, для многих важен мотив диверсификации риска (29,0%). Однако 5 респондентов отметили и то, что ни один банк не оказывает всего комплекса необходимых им услуг.

Из 62 ответивших на этот вопрос респондентов (то есть имеющих связи с более чем одним банком) только один указал, что его предприятие переживает процесс перехода от одного банка к другому и дальше будет работать только с этим последним. Общая тенденция, таким образом, заключается в сохранении данной частью респондентов установки на диверсификацию своих кредитных связей. Получив возможность контактировать сразу с несколькими банками, подавляющее большинство сохранять развернутую структуру финансового партнерства.

Как можно констатировать, некоторая часть предприятий-пользователей занимает достаточно активную позицию на рынке банковских услуг, то есть находится в ситуации, допускающей свободу выбора банка-контрагента. Однако численность ответивших на данный вопрос анкеты составила всего 62 предприятия - чуть более 40% выборки. Для остальных, по-видимому, взаимоотношения с банками складываются иначе.

2.3. Целевое назначение и характер использования банковских кредитов

В целом по выборке, получаемые предприятиями кредиты в 30,2% случаев направлялись на расширение производства, в 24,3% - на приобретение сырья и материалов, в 9,6% - на переоборудование производства и запуск нового продукта, в 2,9% - на проведение НИОКР, приобретение ноу-хау или лицензий. Среди прочего кредит использовался для выплаты заработной платы (8,1%), погашения задолженности перед поставщиками (8,8%), бюджетами разного уровня (5,1%) или банком (1,5%). Только в 2,2% случаев он был связан с организацией сбыта продукции (таблица 2).

Таблица 2. Целевое назначение фактически используемых кредитов (в % к итогу)

Переоборудование производства, запуска нового продукта

Погашение задолженности перед поставщиками (в том числе за воду, газ, электричество и т.д.)

Погашение задолженности перед бюджетами разных уровней

Анализ целевого использования получаемых кредитов свидетельствует о заметных усилиях части предприятий расширить и/или модернизировать свое производство. Тенденция к расширению в целом преобладает над модернизацией, хотя в разных отраслях ситуация различна: в промышленном секторе выборки стремление к модернизации заметнее, чем в торговле.

Так, из 10 промышленных предприятий, получающих кредиты, 7 употребили эти средства для расширения производства, 3 - для переоборудования и обновления продукции, 2 - для технологической модернизации («проведение НИОКР, приобретение ноу-хау, лицензий»); в то же время из 50 торговых предприятий-получателей кредитов 20 направляли их на расширение операций, 7 - на переоборудование и обновление, 4 - на технологическую модернизацию, а остальная (немалая) часть - по-видимому, на решение задач текущего характера, не связанных с расширением и модернизацией. Такова же ситуация со строительными предприятиями выборки: из 14 получателей кредита только 11 использовали его на цели своего расширения и модернизации (из них 8 - на расширение). В секторе «прочих» услуг из 25 получателей кредита только 10 преследовали цели развития предприятия (из них 9 - расширение производства) (Таблица 3).

Таблица 3. Целевое использование кредитов по отраслям (абсолютные показатели)

Переоборудование производства, запуск нового продукта

Проведение НИОКР, приобретение know-how, лицензий

Заслуживают внимания результаты разбивки данных, свидетельствующих о тенденциях к расширению и модернизации производства, по признаку величины предприятия (численности персонала) (Таблица 4). Самой динамичной группой оказываются предприятия с числом занятых до 30 чел.: среди них 19 использовали полученные кредиты на расширение производства, 7 - на его переоборудование и запуск нового продукта, 2 - на технологическую модернизацию («проведение НИОКР, приобретение ноу-хау, лицензий»). Суммарно эта группа малых предприятий представляет 59,6% выявленных опросом случаев применения кредита на цели расширения и модернизации производства.

Таблица 4. Целевое использование кредитов предприятиями разной величины (абсолютные показатели)

Переоборудование производства, запуск нового продукта

Проведение НИОКР, приобретение know-how, лицензий

Вторая группа, предприятия с персоналом 30-99 чел., менее динамична: 13 случаев использования кредита для расширения производства, 3 - для переоборудования и обновления продукта, 1 - для технической модернизации. Третья группа (100-250 чел.) выглядит попросту инертной: всего 2 случая использования кредита на цели расширения производства и ни одного - на цели переоборудования или модернизации.

Эти данные подтверждают хорошо известную из западного и российского опыта закономерность: предприятия небольшой величины проявляют наибольшую изобретательность, упорство и динамизм ради укрепления своих конкурентных позиций на достаточно трудном для них свободном рынке.

Анализ немногочисленных случаев кредитования на длительные сроки (свыше 1 года, кредитная линия) показывает, что этот вид кредита используется для модернизации производства пока очень слабо. Из 14 полученных ответов только в одном случае кредит использовался для переоборудования производства и запуска нового продукта. В трех случаях он использовался для расширения производства, в остальных - на текущие нужды: для приобретения сырья и материалов (4 случая), выплаты заработной платы персоналу (2 случая), погашения долга, для прочих целей.

2.4. Трудности доступа к кредиту

Среди услуг, которые предприятия хотели бы получать, но не получают от банков-контрагентов, на первом месте стоит кредитование, которое считают недоступным 37,3% участников опроса (Таблица 5). Фактически пользовалось кредитами в 2001 г. или имели непросроченные кредиты 30,7% респондентов. Сопоставление этих двух показателей приводит к выводу, что оставшаяся треть не только обходится без банковского кредита, но и не претендует на него - по тем или иным причинам.

Таблица 5. Виды банковских услуг, чаще всего недоступные предприятиям (% к итогу)

Управление временно свободными денежными средствами (банк принимает решение самостоятельно)

Размещение временно свободных денежных средств на срочном депозите

Обслуживание карточек работников предприятия как физических лиц

К моменту опроса более 2/3 респондентов (67,3%) вообще не пользовались банковским кредитом. Главными причинами этого были невозможность предоставить банку требуемое им обеспечение (28,7% ответов), высокая цена кредита (28,7%), сложность и длительность оформления соответствующих документов (26,7%). Наряду с этим отмечалось, что банк не кредитует предприятия небольших размеров (9,9%) или ответил отказом на конкретный запрос предприятия (3,0%). Среди причин необращения к кредиту назывались также недостаточно длительные, с точки зрения предприятия, сроки кредитования (3,9%), неудобные минимальные размеры выдаваемых ссуд - чересчур крупные (6,9%) или слишком небольшие (3,0%), а также «прочее» - 36,6%; этот последний показатель свидетельствует о том, что перечень взаимных претензий банков и предприятий как потенциальных контрагентов весьма велик (Таблица 6).

Таблица 6. Причины, по которым предприятие не пользуется банковскими кредитами (% к числу полученных ответов)

Предприятие не может предоставить обеспечение, требуемое банком

Оформление документов на кредит сложное или занимает много времени

Банк не кредитует такие небольшие предприятия

Ситуация по отраслям, однако, неодинакова. Среди промышленных предприятий данной выборки не пользуется кредитом только каждое второе; среди предприятий оптовой и розничной торговли, общепита - 64,1%; среди других предприятий сферы услуг - 71,4%; среди строительных предприятий - 77,7%. Не пользуется кредитом ни одно из немногочисленных включенных в выборку предприятий сферы транспорта, а также «прочие» (Таблица 7).

Таблица 7. Отраслевая разбивка предприятий, пользующихся и не пользующихся банковскими кредитами (абсолютные показатели)

Примечание: Общее число полученных ответов превышает численность респондентов по причине двойного счета (есть предприятия, принадлежащие более, чем к одной отрасли)

Разбивка не пользующихся кредитом предприятий по их величине (численности персонала) показывает, что лучше других обеспечены банковским кредитованием предприятия с числом занятых 30-99 чел.: среди них только 52,8% лишены такого обслуживания, остальные его получают. В группе предприятий с числом занятых до 30 чел. кредитом не пользуются 72,6%, в группе предприятий с числом занятых 100-250 чел. - 75,0% (Таблица 8).

Таблица 8. Распределение пользующихся и не пользующихся кредитами предприятий по величине их персонала

Таким образом, именно самая динамичная в отношении расширения и модернизации производства группа предприятий (до 30 чел.) в своей массе не получает банковских кредитов. Логично предположить, что при лучшем кредитном обслуживании банками этих небольших производственных единиц суммарный прирост и обновление производства, включая применение современных технологий, были бы более ощутимы, чем в настоящее время.

Регулярного банковского кредитования никогда в прошлом не получала почти половина респондентов (46,7%). Среди тех, у кого такой опыт имелся, большинство (19,3% выборки) получало регулярный кредит менее 1 года, 12,7% - от 1 до 3 лет, и только 4,7% к моменту опроса пользовалось банковским кредитом на протяжении более чем 5 лет.

Из 139 предприятий, к моменту опроса использовавших кредит или имевших нулевой текущий объем кредита, почти 2/3 (64,0%, что соответствует 59,3% общей численности выборки) не собиралось расширять его объем до конца года. Намеревались сделать это только 13,7% ответивших, остальные не дали определенного ответа. Объясняя свое нежелание брать новый кредит, большинство (62,0%, что составляет 27,3% выборки) сослалось на отсутствие необходимости в этом. Однако упоминались и такие причины, как слишком высокий процент по кредиту (9,3% выборки), отсутствие кредитной истории (4,7%), проблемы с возвратом старых кредитов (2,7%).

В целом по выборке число случаев реального использования кредита для расширения производства, приобретения сырья и материалов примерно вдвое превышает число жалоб на трудности с получением кредита на эти цели (54,5% против 28,4% соответственно). Для переоборудования производства, запуска нового продукта, технологической модернизации предприятиям удавалось реально использовать кредит в 2,6 раза чаще, чем испытывать затруднения с его получением. Как можно заключить, кредитованию производственных нужд, связанных с развитием и модернизацией предприятия, банки оказывают определенное предпочтение.

Напротив, при операциях по погашению задолженности перед поставщиками или банком, по выплате заработной платы, по организации сбыта продукции банки воздвигают больше препятствий: удельный вес жалоб на трудности получения кредита в этих случаях оказывается выше, чем удельный вес таких операций в общем объеме задач, решаемых с помощью кредита. Исключение составляет только случай погашения задолженности перед бюджетами разных уровней: опрос зафиксировал 5,1% случаев реального использования кредита для этих целей против лишь 2,5% случаев жалоб на трудности с его получением (Таблица 9).

Таблица 9. Соотнесение желаемых и фактически доступных целевых кредитов (абсолютные показатели и % к итогу)

Переоборудование производства, запуска нового продукта

Проведение НИОКР, приобретение know-how (ноу-хау), лицензий

Погашение задолженности перед бюджетами разных уровней

Погашение задолженности перед поставщиками

Общее число полученных ответов в колонке А - 136 (допускалось выбрать 3 позиции), в колонке Б - 58 (63 респондента, или 52,1% от общего числа, не брали кредитов вообще). Поэтому главные показатели колонки Б пересчитаны на иной базе. В тексте, таким образом, сопоставляются показатели фактически использованных кредитов и случаи фактически встреченных затруднений с получением целевого кредита.

Проблема трудного доступа к кредиту существует несмотря на то, что предприятия аккуратно соблюдают свои кредитные обязательства. Согласно опросу, за последние 5 лет лишь 1,1% общего числа заемщиков допустили просроченную задолженность. Реакцией банка (в трех случаях из четырех полученных ответов) было пролонгирование кредита (в четвертом случае последствий не было никаких).

Здесь, однако, возникает неопределенность. Судя по полученным данным, у банков практически нет необходимости прибегать для возврата выданных ссуд к чрезвычайным мерам - инициировать процедуру банкротства, изымать залоги. Не требуется даже реструктурировать возникшую задолженность. Однако картина явно неполная, так как многие респонденты попросту обошли эти вопросы стороной. Между тем, в одном случае (вопрос 19) выявляется только одно предприятие с просроченной задолженностью, в другом (вопрос 20) - уже четыре. Вообще не ответило на эти вопросы, из числа получавших кредиты, около 40% предприятий. В итоге не вполне ясно, насколько действительно благоприятна ситуация с возвратом кредитов, хотя, по-видимому, случаи просрочки в самом деле нечасты.

У тех 46 предприятий, которые пользовались банковским кредитом в момент опроса, а также тех, кто когда-либо в прошлом делал попытку получить кредит, сложились следующие оценки шансов на его получение (анкета просила выбрать три самых существенных условия, выдвигаемых банком). Главная предпосылка - финансовое состояние предприятия (25,4% общего числа полученных ответов); далее идут репутация предприятия (15,5%), рекомендации государственных и муниципальных органов (13,5%) и кредитная история (10,4%). Гораздо меньшее число респондентов полагает, что банк будет особенно склонен кредитовать предприятие на основании личных связей своих сотрудников (7,8%), при наличии у предприятия расчетного счета в этом банке (7,8%) или в силу долгосрочных связей между ними (6,2%). Остальные мотивы - рекомендации другого банка и партнеров, хорошее обеспечение кредита, гарантии других фирм и банков, государственных и муниципальных органов, правильно оформленная заявка (ТЭО, бизнес-план) - являются, по мнению респондентов, мало значимыми для банка при принятии соответствующего решения (1 - 3,5% ответов). Стоит отметить, что в перечень неглавных попало и наличие хорошего обеспечения: это условие при обращении в банк - по-видимому, важное, но в глазах предприятия недостаточное (Таблица 10).

Таблица 10. Наиболее веские основания для получения кредита, с точки зрения предприятия (% к общему числу полученных ответов)

Рекомендации государственных и муниципальных органов

Иными, чем банковский кредит, внешними источниками финансирования в целом по выборке не пользуется 40,7% респондентов. Остальная часть в качестве таких источников указывает: займы физических лиц (27,3%) или других предприятий (20,7%), товарный кредит (22,7%) и векселя (20,0%). Опрос не выявил ни одного случая кредитования предприятия в рамках специальных российских или международных программ. Бюджетную ссуду и безвозвратные ссуды физических лиц отметили по 2% респондентов. Широкое применение займов физических лиц на возмездной основе для внешней подпитки предприятий свидетельствует о распространенности "серых» схем финансирования малого бизнеса.

2.5. Трудности доступа к другим видам банковских услуг

Помимо кредита, предприятия данной выборки ощущают нехватку ряда других банковских услуг (См. Таблицу 5). Для 21,3% респондентов желаемой, но «недоступной» услугой является, судя по их ответам, расчетно-кассовое обслуживание. Эта цифра не согласуется с приведенным выше показателем 97,3% (фактически 100%) - долей предприятий, пользующихся данной услугой, как и с обязательными правилами их регистрации в качестве субъектов рынка. Возможно, вопрос был понят многими в расширительном смысле, то есть их недовольство вызвано качеством получаемого расчетно-кассового обслуживания; другого объяснения у нас нет. Около пятой части респондентов хотело бы, но не может обратиться к банку за получением консультационных услуг (20,0%), поручить ему управление временно свободными денежными средствами (18,0%), разместить такие средства на срочном депозите (18,7%). Примерно десятой части предприятий, к ее сожалению, недоступны банковские гарантии по экспортно-импортным сделкам (13,3%), операции с векселями (12,7%), обслуживание своих работников как физических лиц (11,3%).

Наличие большого неудовлетворенного спроса на консультационные услуги, подтверждаемое каждым пятым предприятием, симптоматично для данного этапа развития производственных связей между банками и реальным сектором экономики. Банки в целом недостаточно ориентированы на реальный сектор - в отличие от практики развитых стран. Характерно также, что у той части выборки, которая пользуется банковскими консультациями, эти услуги децентрализованы: 22,4% этих предприятий получают консультации одновременно в двух банках, а 5,3% - в трех.

Лишь очень немногие предприятия (2 - 8%) указывают на такие в принципе желательные, но недоступные для них услуги, как брокерское обслуживание, обмен валюты при внешнеторговых операциях, факторинг, карточное обслуживание предприятия как юридического лица.

В совокупности же объем обращенных к банкам претензий весьма велик и составляет 275 "пожеланий" (респондентам разрешалось выбрать любое число подсказок). Иными словами, сумма претензий к банкам в 1,8 раза превосходит общую численность выборки. Таким образом, в среднем, каждое участвовавшее в опросе предприятие не удовлетворяет свою потребность в двух каких-либо видах банковских услуг. При всей условности этого показателя (подчеркнем еще раз, что выборка неоднородна и включает прослойку вполне благополучных предприятий), он все же отражает высокую степень неудовлетворенности, испытываемой малым бизнесом по поводу получаемых от банков услуг.

2.6. Условия кредитования

Условия банковского кредитования достаточно жесткие. Кредитная ставка в 48,6% случаев является рыночной, в 30,0% - выше рыночной и только в 21,4% - льготной. Разбивка показывает, однако, что половина этих предприятий-льготников сумела получить для себя более выгодные условия кредита не в одном, а сразу в двух или даже в трех банках. Предположительно, эти предприятия являются в глазах банка "хорошими" или "близкими" клиентами, которыми есть основания дорожить.

Можно проследить некоторую связь между широтой финансовых операций предприятия и размерами устанавливаемого банком-кредитором среднемесячного неснижаемого остатка на его расчетном счете, если это предприятие берет кредит в том же банке, где осуществляется его расчетно-кассовое обслуживание. Из 20 ответивших на этот вопрос респондентов (13,3% выборки) 12 указали, что банк фиксирует остаток в размере 100% от объема реализации или от торгового оборота за месяц; еще у 6 респондентов зафиксирован уровень 80-90%. Только 2 респондента из числа тех, кто кредитуется и ведет расчеты одновременно в двух банках, ответили на этот вопрос анкеты, и оба указали размеры обязательного остатка в 80-85%. Из тех, кто проводит операции одновременно в трех банках, ответ дало только одно предприятие, указав требуемый размер остатка - 20%. Есть основание предположить, что более крупный размер операций предприятия, являющегося клиентом нескольких банков, и наличие конкуренции между банками в том сегменте рынка, где располагаются лучшие заемщики, позволяют этим последним рассчитывать на более выгодные условия обслуживания. Однако оценить, насколько широко распространена такая тенденция, по полученным данным не удается.

Банк чаще всего кредитует предприятие на срок 3 - 6 месяцев (41,3% ответов по группе предприятий, получающих кредиты) или до 3-х месяцев (28,3%); на срок 6 - 12 месяцев кредитовались 5 предприятий (10,3%), свыше года - 2 предприятия (4,3%), а 6 предприятий (13,0%) пользовались кредитной линией.

Можно отметить, что многие предприятия, пользующиеся трехмесячным и шестимесячным кредитом, берут его сразу в четырех банках. И наоборот, долгосрочные кредиты (свыше года) в обоих выявленных случаях были получены в единственном банке-контрагенте. По-видимому, диверсификация банковских связей в определенной мере компенсирует предприятиям-клиентам краткосрочность получаемого ими кредита. Заемщик в этом случае должен уметь "поворачиваться", чтобы во-время погашать свои банковские обязательства.

В виде обеспечения кредита банк чаще всего соглашается принять товарно-материальные запасы и ценности (31,2% общего числа полученных ответов) или недвижимость, включая незавершенное строительство, здания, основные фонды (23,8%). Лишь в 6 - 11% случаев в качестве обеспечения принимаются остаток средств на расчетном счете, готовая продукция, гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги. Можно заметить, однако, что эти залоги чаще идут в ход у тех предприятий, которые имеют более одного банка-контрагента. Гарантии государства и органов местного самоуправления, предоставление кредита без обеспечения имеют место редко (по 2 случая).

Кредитуя предприятие под имущественное обеспечение, банк удостоверяется в наличии такового либо путем периодической проверки этого имущества на складах, в офисе и т.д., либо требуя от заемщика документы, подтверждающие его право на заложенное имущество (по 24,0% общего числа полученных ответов). Реже (17,7%) он ставит условием регистрацию договора о залоге имущества в государственном органе или (10,0%) вообще не утруждает себя такого рода проверкой.

Интересно отметить наличие двух выявленных опросом случаев, когда банк дает кредит безо всякого обеспечения, а также довольно многих случаев, когда он считает излишним проводить проверку закладываемого имущества. На наш взгляд, эти данные могут служить косвенным доказательством того, что определенный сегмент взаимоотношений между банками и предприятиями строится на неформальных связях, проявлением которых и оказываются постоянно возникающие "нестандартные" ситуации.

В половине случаев кредит возвращался целиком по окончании срока, в 37,3% случаев - равными долями ежемесячно, в 7,8% случаев - ежеквартально. По 5,9% операций график возврата был иным.

В группе предприятий, пользовавшихся кредитом в 2001 г. или имевших непросроченные кредиты, опрос выяснял частоту составления бизнес-планов (для банка) и планов использования кредита (для самоконтроля и внешнего контроля над предприятием). Оказалось, что наличие бизнес-плана было обязательным в 63 случаях против 15 (соотношение 4,2:1), а составление кредитного плана практиковалось в 33 случаях против 5 (соотношение 6,6:1). Банки только в 17,7% случаев не требовали периодических отчетов по исполнению кредитного плана. В 38,7% случаев они получали такие отчеты раз в квартал, в 35,5% случаев - раз в месяц, в 8,1% случаев допускалась иная периодичность отчетов.

Достаточно часто с целью контроля за исполнением кредитного плана банк посылает своих представителей на предприятие. В той же группе респондентов из 64 полученных ответов на этот вопрос 40 подтвердили факт такой проверки, а 24 указали, что ее не было (соотношение 1,6:1).

2.7. Влияние финансового кризиса 1998 г.

Представляет интерес проследить, как отличается от среднего по данной выборке положение "послекризисных", образовавшихся в 1999-2001 гг. предприятий, общим числом 33. Насколько доступны для них кредит и другие виды банковских услуг? В какой мере компенсируют нехватку этих услуг иные источники финансирования?

Результаты сопоставлений - невыгодны для начинающих предприятий. Соотношение пользующихся и не пользующихся банковским кредитом в этой группе худшее, чем в среднем по выборке: пользуются им всего 24,2% (против 30,7%), не пользуются соответственно 75,7%. Среди услуг, которые начинающие предприятия хотели бы получать, но считают недоступными, кредитование стоит на ревом месте с показателем 45,6% (против 37,3% в среднем по выборке). Эти факты находятся в противоречии с декларируемым большинством банков намерением расширять объем кредитования малого бизнеса. Если такая политика и проводится. Она, по-видимому, не захватывает начинающие МП, а значит, и мало способствует развитию данного сектора в целом.

Сопоставление показывает, что для начинающих предпринимателей затруднен доступ и к другим видам банковских услуг. Так, на недоступность консультационных услуг сетуют 24,2% предприятий этой группы (против 20,0% в среднем по выборке), операций с векселями - 15,1% (против 12,7%), гарантий по экспортно-импортным сделкам - 15,1% (против 13,3%), обмена валюты при проведении внешнеторговых операций - 9,1% (против 5,3%), обслуживания корпоративных карточек предприятия - 9,1% (против 8,0%).

Изо всего перечня банковских услуг, приведенного в анкете, только в нескольких случаях претензии начинающих предпринимателей к банкам оказались ниже, чем по выборке в целом; но и в этих случаях, по-видимому, речь идет скорее о статистической иллюзии. Так, в группе начинающих было меньше жалоб на недоступность банковского управления временно свободными средствами предприятия - 3,0% (против 18,0% по выборке). Это может объясняться малой величиной свободных средств, обычной для начинающего предприятия, в связи с чем такая услуга оказывается не слишком востребованной. То же относится к размещению временно свободных средств на срочном депозите (12,1% жалоб против 18,7% в среднем по выборке). И наконец, у начинающих меньше претензий к банкам по поводу недоступности карточного обслуживания работников предприятия как физических лиц; услуга явно не первоочередная на старте хозяйственной деятельности.

Таким образом, по всему фронту банковских услуг, и прежде всего в отношении кредитования, "послекризисные" предприятия находятся в худшем положении по сравнению с остальной частью респондентов.

Естественно, что краткость кредитной истории начинающих предприятий должна служить в глазах банков достаточным основанием для осторожного отношения к этому разряду потенциальных клиентов. Однако нам кажется, что не менее сдерживающую роль играет применяемое в сегодняшней практике банков требование, чтобы при подаче кредитной заявки клиент был готов самостоятельно профинансировать 30-50% стоимости проекта. В российских условиях, то есть при отсутствии структур и схем, обеспечивающих венчурное финансирование, соблюдение этого требования означает, что подавляющее большинство возникающих предприятий не может претендовать на получение инвестиционного кредита в банковской сфере. Таким образом, сфера "цивилизованного" кредитования оказывается закрытой как раз для тех, кто в первую очередь в нем нуждается.

Что касается прочих внешних источников финансирования, положение начинающих предприятий и здесь невыгодное. Согласно данным опроса, их "подпитка" идет через три внешних источника: товарный кредит (21,2% против 22,7% в среднем по выборке), займы физических лиц (21,2% против 27,3%) и займы, получаемые от других предприятий (18,2% против 20,7%). Почти не действует для начинающих четвертый канал "подпитки" - векселя (6,1% против 20,0% в среднем по выборке). Не используют никаких внешних источников финансирования, кроме кредита, 42,4% начинающих предпринимателей - против 40,7% в среднем по выборке.

Проведенный анализ показывает, что условия предоставления финансовых услуг малым предприятиям, впервые вышедшим на рынок после кризиса 1998 г., нельзя считать льготными. Встает вопрос, является ли это обстоятельство следствием вполне оправданной в условиях российского рынка осторожности банков в отношении начинающих клиентов с их скудным стартовым капиталом и слишком короткой кредитной историей, или оно свидетельствует о традиционном невнимании банковской среды ко всему сектору малого предпринимательства. Под этим углом зрения полезно сопоставить полученный материал с данными исследований, проведенных в 1996-1999 гг. Российским независимым институтом социальных и национальных проблем (РНИСиНП) по аналогичной тематике в четырех городах РФ - Москве, Туле, Волгограде и Сыктывкаре (опрашивалось 800 малых предприятий). Приводим основные показатели.

В 1995 г. трудности с финансированием инвестиций испытывали 24% респондентов, с кредитованием оборотных средств - 42%; по остроте эта проблема стояла на одном из первых мест в повседневной деятельности предприятия. Кредитование было главной ожидаемой от банков услугой (43,7%). В 2001 г. 37% ставит кредит на первое место среди услуг, которые хотелось бы, но невозможно получить от банков.

В 1995-1996 гг. Не пользовалось банковским кредитом 51-52% малых предприятий при финансировании инвестиционных проектов и 48-49% при кредитовании оборотного капитала. В 2001 г. Не берут банковских кредитов 67% малых предприятий.

В 1995 г. 11,0% заемных средств, привлекаемых МП, обеспечивал неформальный сектор (небанковские учреждения и физические лица). В 1996 г. Доля неформального сектора подскочила до 24,1% - более чем вдвое, что дало экспертам РНИСиНП основание говорить о нарастании кризисных тенденций в сфере банковских услуг малому предпринимательству. В кризисном 1998 г. Этот показатель вырос до 32,3% при финансировании инвестиционных проектов и 27,0% - при кредитовании оборотного капитала. В 2001 г. Удельный вес физических лиц в общем объеме внешнего финансирования МП составил 29,3% (27,3% - займы физических лиц и 2,0% - безвозмездные ссуды физических лиц). Неформальный сектор, по-видимому, прочно закрепился на рынке финансовых услуг малому бизнесу в послекризисный период.

Объясняя высокую эффективность неформального рынка ссудного капитала, эксперты РНИСиНП указывали на ряд его важных преимуществ перед банками в глазах МП. Предпринимателю не надо вносить залог; кредит можно получить наличными; необязательна экспертиза проекта. Респонденты называли и еще ряд причин: наличие дружеских отношений с кредиторами (50,6% ответов), более низкий процент по кредиту, чем в банке (47,0%), непродолжительность оформления по сравнению с банковской процедурой (36,1%). Необязательность залога, однако, отмечалась в первую очередь (54,8%).

В 1996 г. 22,8% респондентов ожидали от банков консультационных услуг: 17,1% желали бы получать финансовые консультации, а 5,7% - консалтинг в области инвестиционных проектов. В 2001 г. Сетуют на невозможность получения от банков консультационных услуг 20,0% респондентов.

Эволюция оценок основных проблем МП во взаимоотношениях с банками была на протяжении этого периода следующей (см. Таблицу 11).

Основные трудности во взаимоотношениях с банками, в оценке предприятий

Необходимость залога для получения кредита

Нежелание банков сотрудничать с малым бизнесом

Как можно заметить, эти трудности не были преодолены за послекризисный период. Проблема залога стоит даже острее, чем до кризиса; стоимость кредита по-прежнему слишком высока; вдвое острее, чем до кризиса, ощущаются процедурные сложности при оформлении кредита. Сильно смягчилась только оценка предпринимателями краткосрочного характера банковского кредита (сами сроки остались прежними), и заметно реже слышны сетования на нежелание банков иметь дело с малыми предприятиями.

Этот последнее обстоятельство, по-видимому, отражает наметившееся в банковской среде понимание значимости данного сектора как потенциального клиента. Судя по приведенным данным, за послекризисный период уровень негативного отношения банков к малому бизнесу снизился втрое, и такая позиция стала для банков нетипичной. Но между началом этого сдвига и реальным улучшением состояния и перспектив развития сферы банковских услуг, предоставляемых малому бизнесу, дистанция все-таки велика.

Выводы

1. Степень охвата малого предпринимательства основными видами банковских услуг невысока: к моменту опроса банковские кредиты получала лишь треть респондентов, причем на регулярной основе - только 5%, консультированием было обеспечено на более половины. Диапазон неудовлетворенности очень широк - от отсутствия доступа к отдельным видам услуг до осознания бесполезности обращения к банкам за какой бы то ни было услугой. Общее число высказанных претензий почти вдвое превышает численность предприятий в выборке. При этом у 40% респондентов не имелось и внебанковских источников финансирования. Очевидно, что нехватка капитала остается основной и хронически острой проблемой для большей части малого предпринимательства.

2. Сфера малого бизнеса неоднородна, в ней можно заметить разные тенденции и состояния. Имеется узкая прослойка предприятий, чувствующих себя относительно свободно во взаимоотношениях с банками. Есть слой небольших производственных единиц (до 30 занятых), пытающихся активно заниматься своим развитием, хотя именно эта категория предприятий хуже других обеспечена банковскими ресурсами. В особенно невыгодном положении находятся начинающие предприниматели. Имеются и предприятия, явно строящие свои отношения с банками на неформальной основе; относительно широты этой прослойки данный опрос не позволяет высказаться определенно.

3. Теневой небанковский капитал занимает видное место на рынке финансовых услуг малому бизнесу, и по сравнению с докризисным периодом его позиции даже несколько укрепились. Банковский сектор пока не составляет ему растущей конкуренции, так как проигрывает по целому ряду параметров, определяющих условия кредитования в этом сегменте рынка. Расширение объемов банковского кредитования малого бизнеса возможно только ценой дополнительных усилий - разработки и проведения специализированной кредитной политики и других особых форм работы с этим контингентом заемщиков.

4. Решающих изменений в сфере банковских услуг малому предпринимательству после кризиса 1998 г. пока не произошло. Возможно, есть некоторый сдвиг в умонастроениях, позволяющий сказать, что банки перестают считать малый бизнес неподходящим для себя клиентом. Есть признаки их более внимательного отношения к операциям по развитию потенциала малых предприятий, предоставления более гибких условий кредитования "хорошим" заемщикам этой категории. Вероятно, процессы дифференциации, развивающиеся в малом предпринимательстве, со временем еще усилят эту тенденцию. Однако господствующая тенденция медленного накопления изменений до достижения некоей "критической массы" делает весьма отдаленной перспективу перехода всей системы отношений между банками и сферой малого бизнеса в новое качественное состояние.

3. МАЛЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ В ОЦЕНКЕ БАНКОВ

Финансовое положение малого бизнеса в России можно определить также косвенным образом сквозь призму отношений с банковской сферой. В ноябре - декабре 2001 г. было проведено анкетирование кредитных организаций с целью оценки привлекательности для них работы с предприятиями малого бизнеса.

В проведенном обследовании приняло участие около 50 кредитных учреждений, из них 9 филиалов. География опроса достаточно обширна: среднерусский регион, Урал, юг и Поволжье, запад России, Дальний Восток, Сибирь.

Таким образом, весь контингент опрошенных расположен в провинции, и результаты опроса в большей степени отражают специфику отношений малого бизнеса и кредитных учреждений именно в провинции.

Структура выборки приблизительно соответствует общей российской банковской структуре. Основная часть опрошенных - небольшие банки. По величине капитала треть относится к категории мелких банков с величиной капитала менее 30 млн. руб. 41% имеют собственные средства от 30 до 100 млн. руб.

Около трети опрошенных имели численность персонала менее 50 человек, две трети - менее 200 чел. Три банка являются крупными и с точки зрения персонала, численность которого (с учетом работников всех филиалов) составляла более 800 чел.

Как следует из представленных ниже оценок, размер банков в значительной степени определяет специфику работы с малым бизнесом.

Несмотря на небольшой объем анкет, подвергшихся обработке, полученные данные достаточно показательны. Они позволяют составить картину взаимоотношений банков и предприятий малого бизнеса, который рассматривается как ресурсная база с одной стороны, и как направление банковских вложений - с другой. В связи с этим в основу опроса были заложены 3 основных блока вопросов - 1) оценка банками малых предприятий как клиентов, 2) услуги, предоставляемые малому бизнесу, 3) перспективы сотрудничества банков и малых предприятий.

Надо отметить, что итоги проведенного обследования перекликаются с материалами и выводами, полученными в 1996-1997 гг. Институтом стратегического анализа и развития предпринимательства по результатам анкетирования и интервьюирования предприятий малого бизнеса и финансовых институтов, работающих с этим сектором. В ходе дальнейшего изложения мы будем обращаться к этим данным с целью выявления изменений и тенденций, выявившихся за прошедший период.

3.1. Особенности клиентской базы - предприятий малого бизнеса.

Одна из задач банковской деятельности - изучение своего клиента. Как правило, банки судят о клиенте, исходя из данных об оборотах по его счетам. При открытии счета финансовая документация не требуется. Финансовая отчетность представляется в банки только в случае, если предприятие обращается за получением кредита.

Опрос подтвердил, что практически единственным значимым критерием измерения финансового состояния клиентов для банка является показатель оборотов по счетам. Были упомянуты также такие показатели, как объем выручки, прибыль. Следует понимать, что отношение банка к клиенту, имеющему расчетный счет в банке, определяется именно объемом денежных средств, оборачивающихся на этом счете, и только в случае обращения клиента за кредитом банк оценивает его финансовое состояние на основе данных финансовой отчетности, располагаемого обеспечения и т.д.

Банкам был задан вопрос о предпочтениях работы с клиентами в зависимости от масштабов бизнеса. На этот вопрос получено менее половины ответов, предпочтений не выявлено. В действительности, работа с крупными или мелкими клиентами зависит от размеров самого банка. Мелкий банк (из числа опрошенных например, с капиталом 9 млн. руб.) не в состоянии адекватно обслужить запросы клиентов, располагающих оборотами в 1 млн. долл. в месяц. При определении масштабов бизнеса клиентов четверть опрошенных показала, что для них мелким является клиент с оборотами менее 50 тыс. руб. в месяц, что в свою очередь указывает на то, что сами банки являются небольшими, и обороты свыше 50 тыс. руб. будут для них считаться приемлемыми. 42% опрошенных определили эту границу показателем 300 тыс. руб., две трети - 500 тыс. руб. Таким образом, мелкая клиентура является значимой для большинства банков.

Далее, треть опрошенных показала, что доля крупных клиентов, обслуживаемых банком, составляет до 15%.. Для 20% опрошенных доля мелких клиентов составляет более половины клиентуры. Доля средних клиентов для 40% банков превышает половину клиентской базы. Таким образом, мелкие и средние клиенты занимают значительную долю бизнеса опрошенных региональных банков.

Интересно, что на вопрос «С какими из перечисленных групп предприятий вы предпочитаете работать» по 10% утвердительных ответов пришлось на крупный и мелкий бизнес и в два раза больше - на средний.

3.2. Банковские продукты для малого бизнеса

Набор банковских услуг, оказываемых предприятиям малого бизнеса, остался практически неизменным с 1996 г., как он был представлен в предыдущем обследовании.

Услугами, наиболее часто предлагаемыми малому бизнесу, является в первую очередь расчетно-кассовое обслуживание и кредитование, - эти виды услуг назвали почти все опрошенные банковские учреждения.

Также в качестве услуг были названы привлечение средств на депозиты, конверсионные операции, обслуживание экспортно-импортных операций и операции с векселями, то есть стандартные банковские продукты. Что касается брокерского обслуживания, услуг на рынке пластиковых карт, то, как следует из результатов анкетирования, такие продукты практически не предоставляются банками мелкому бизнесу. Здесь можно выявить две причины. С одной стороны, для крупных банков, являющихся участниками фондового рынка, объемы средств, которые малый бизнес мог бы выделить на нестандартные операции, незначителен, и банки не заинтересованы в такой клиентуре. С другой - более мелкие банки, готовые к работе с малым бизнесом, являются вторичными участниками рынка, их услуги дороже и, соответственно, прибыль обеих сторон является несущественной. Также услуги по пластиковым карточкам для сотрудников предприятий могут быть рентабельными для банков при условии значительного количества обслуживаемых работников предприятия, в противном случае расходы не окупаются.

Таблица 1

Распределение утвердительных ответов на вопрос «Какие услуги вы предоставляете малому бизнесу?».

3. Управление временно свободными средствами

4. Размещение денежных средств клиента на срочном депозите

5. Брокерское обслуживание (работа на фондовом рынке)

9.Обслуживание экспортно-импортных операций

11. Карточное обслуживание предприятия как юридического лица (корпоративная карточка)

12. Обслуживание по договору с предприятием карточек работников предприятия как физических лиц

Сообразно реалиям, банки производят оценку услуг, в которых, по их мнению, нуждаются малые предприятия. Те банки, которые работают с малыми предприятиями по кредитованию, привлечению средств на депозит, брокерскому обслуживанию считают, что малым предприятиям были бы полезны такие услуги, как поиск инвестора, составление бизнес-плана, лизинг. (табл. 2). Это отражает понимание того факта, что малому бизнесу не хватает собственных средств для развития.

Распределение ответов на вопрос «В каких банковских услугах, не предоставляемых Вашим банком в настоящее время, нуждаются клиенты - малые предприятия и/или ПБОЮЛ?».

Управление временно свободными денежными средствами

Размещение свободных денежных средств на депозит

Брокерское обслуживание (работа на фондовом рынке)

Обслуживание предприятия на рынке пластиковых карт

Следует отметить, что 18% опрошенных не представляют себе, какие услуги они могли бы оказать малому бизнесу.

3.3. Особенности кредитования предприятий малого бизнеса

Из общего количества опрошенных 97% ответили, что кредитуют малый бизнес. В 1996 гг. такой ответ дали 81%, т.е. можно сделать вывод, что банки увеличивают финансирование малых предприятий.

При этом опрашиваемые банки распределились на две группы - почти половина разрабатывает специальную кредитную политику, несколько более 50% в кредитовании придерживаются общей кредитной политики.

Положительным фактором, отмеченным в результате опроса, является явная тенденция намерений увеличения кредитования малого бизнеса. Из общего числа опрошенных 63% отметили рост ссуд, предоставленных малому бизнесу, 5% - уменьшение, и 26% сохранили тот же порядок кредитования. В предыдущем обследовании отмечалось снижение кредитования малых предприятий.

Одной из основных проблем, с которой сталкиваются обе стороны при рассмотрении вопроса о финансировании, является надежность кредитования. С точки зрения банков надежность - это совокупность ряда факторов, таких как экономическая обоснованность проекта, качественное обеспечение, удовлетворительные показатели финансового состояния предприятия, и далее - объемы финансовых потоков, история взаимоотношений, кредитная история в других банках и пр. Найти хорошего заемщика, удовлетворяющего требованиям, для банков также трудно, как для малых предприятий - банк, который бы выделил кредит.

Обследование выявило ряд проблем, которые возникают при решении вопросов о выделении кредита.

Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. Предпочтения банков в отношении обеспечения кредитов формулировались следующим образом: Приемлемым назвали залог в виде товарно-материальных ценностей практически 100% опрошенных, также почти треть банков принимают в залог недвижимость. Денежные средства в качестве обеспечения назвали только 3%; ценные бумаги, включая векселя банков, а также гарантии, в том числе и гарантии органов власти не являются привлекательным обеспечением - их отметили соответственно 7 и 8% опрошенных.

Такие предпочтения зависят не столько от оценки качества обеспечения в представлении самих банков, сколько от оценки видов обеспечения Банком России. Согласно требованиям Банка России кредитные организации обязаны классифицировать все ссуды по степени риска, при этом одним из факторов оценки риска является вид обеспечения. Гарантии, в том числе гарантии органов власти, поручительства, залог ценных бумаг не является с точки зрения Центрального банка первоклассным обеспечением, поэтому ссуды, выданные под эти виды обеспечения, относятся к более высокой степени риска. Соответственно, банки обязаны в большем размере создавать резервы, которые при этом не относятся на уменьшение налогооблагаемой базы.

На решение о выдаче кредита в первую очередь влияет финансовое состояние предприятия - этот пункт отметили практически все участники опроса, а также хороший уровень обеспечения и кредитная история. Наличие счета в банке не является обязательным условием - на этот пункт указали 10%. Учитываются, но не имеют решающего значения долгосрочные связи с заемщиком и репутация предприятия. Такой вид обеспечения, как гарантии государственных и муниципальных органов, не отмечен в качестве существенного фактора при выдаче кредита.

С целью повышения надежности кредита банк требует, чтобы часть проекта, на который запрашивается кредит, была профинансирована самим предприятием. При этом подавляющее число (95%) опрошенных определяют долю собственного участия заемщика от 30 до 50% объема проекта. По данным предыдущего опроса только 45% банков требовали от заемщика частичного самофинансирования.

При кредитовании банки, как правило, не требуют от предприятия поддерживать неснижаемый остаток на счете или показатель минимального годового оборота. На необходимость минимального показателя годового оборота указали лишь 4 банка.

Основная доля кредитных вложений в экономику, и в малый бизнес соответственно, - краткосрочные. В этом отношении малые предприятия даже имеют некоторые преимущества в силу того, что в большинстве случаев их деятельность характеризуется достаточно быстрой оборачиваемостью.

По результатам анкетирования можно определить, что преобладает краткосрочное кредитование. В основном предоставляются кредиты сроком от 3-х месяцев до 1 года. Их доля составляет свыше 50% у половины банков, тогда как такой же удельный вес коротких (до 3-х мес.) кредитов наблюдается только у 12% банков. Интересно, что длительность кредитов возросла по сравнению с опросом 1996 г. Тогда наиболее часто упоминаемым сроком кредитования являлся срок до 3 мес. Существенно возросла также доля «длинных» кредитов. Если в предыдущем опросе 86% вообще не предоставляли данных услуг, либо она составляла около 5%, то сейчас удельный вес таких банков упал до 68%. У остальных доля кредитов свыше 1 года составила до 30%.

Менее половины банков предоставляют кредиты в форме овердрафта и их удельный вес в портфеле является незначительным. Это объясняется тем, что такой вид кредитования выгоден для торговых предприятий, которым необходим быстрый оборот и одновременно экономия на процентах. Однако для банков, при небольших оборотах на счете заемщика, рентабельность этого вида кредитования является минимальной в связи с большей трудоемкостью по сравнению с оформлением стандартных ссуд.

В своих кредитных заявках малые предприятия часто уменьшают сроки несоразмерно периоду оборота, с целью показать банку планы быстрой реализации и возврата кредита. В результате возникает необходимость пролонгации и переоформления ссуд, что ухудшает качество кредитного портфеля. Удлинение сроков кредитования явилось результатом применения как более взвешенного подхода к кредитованию со стороны банков, так и более серьезного и ответственного отношения со стороны заемщиков. В то же время срок финансирования до 1 года является слишком коротким для становления бизнеса, все еще основывающегося на заемных средствах.

Другим ограничением при оформлении кредитов является уровень процентных ставок, обременительных для предприятий-заемщиков. По итогам опроса, стоимость кредитования в валюте колебалась в 2001 г. вокруг 15%, в рублях - в пределах 25-28%, что ниже средних показателей. Как правило, кредитование по ставкам, позволяющим отнести затраты на себестоимость, применяется для крупных предприятий со значительными оборотами, обслуживание которых наряду с кредитованием может обеспечить для банков приемлемую маржу. Назначение ставок в пределах ставки рефинансирования в договоре для малых предприятий может сопровождаться дополнительными комиссиями в виде платы за открытие счета или кредитной линии; фактическая стоимость кредита будет дороже.

3.4. Проблемы и перспективы финансирования.

Как отмечено выше, при обращении в банк за кредитом, малые предприятия сталкиваются с такими трудностями, как требования предоставления обеспечения, высокая стоимость, короткие сроки кредитования. Кроме того, сам процесс изучения заявки существенно бюрократизирован, требует большого количества заключений и согласований даже в маленьких банках, (это не относится к заемщикам, связанным с участниками банка). В ряде случаев срок рассмотрения заявки превышает срок оборота средств в соответствии с бизнес-планом, что отрицательно сказывается на бизнесе предпринимателя.

В отношении времени, необходимого для оформления кредита, наиболее часто упоминаемым минимальным сроком (назвали 84% ответивших на этот вопрос) является срок до 7 дней. Максимальный срок рассмотрения заявки может составить 2-3 недели. Следует отметить, что названные сроки являются в некотором роде излишне оптимистичными. На практике недельный срок достаточен лишь для оформления отказа по запросу о кредите. Как правило, технико-экономическое обоснование или бизнес-план под кредит, представляемые малыми предприятиями, являются необоснованными, и требуется определенное время для их грамотной доработки в соответствии с требованиями банка. Кроме того, не все реальные активы предприятий находят отражение в балансе, что составляет трудности при оформлении обеспечения. Как минимум несколько дней уходит на юридическую подготовку и проработку по линии службы безопасности. Тем не менее, можно говорить о сокращении сроков рассмотрения заявок - в предыдущем опросе в качестве среднего срока указывалось от одного месяца до трех.

Одной из задач опроса являлось выявление различий в степени надежности заемщиков в разрезе форм собственности, размеров бизнеса и отраслевого профиля - являются ли малые предприятия менее надежными заемщиками, чем крупные. Однако статистически устойчивых данных не получено. Примерно одинаковое количество опрошенных указали, что различий между различными категориями заемщиков в отношении возврата, нет, и, что частные предприятия чаще не возвращают кредиты, чем государственные.

Доля ответов на вопрос, увязывающий масштаб предприятия с процентом невозвратов, слишком несущественна, чтобы считать показатель достоверным, однако на больший процент невозвратов от малых предприятий в отличие от крупных и средних указало большее число банков. В то же время столько же опрошенных считает, что различий нет.

Также нет достаточных оснований установить какие-либо различия в зависимости от производственного профиля - т.е. среди предприятий промышленности, сельского хозяйства, сферы обслуживания, торговли.

В отраслевом разрезе кредитование малого бизнеса в основном сосредоточено в промышленности и торговле. Примерно у половины банков малые предприятия, занимающиеся промышленным производством, занимают пятую часть кредитного портфеля, торговлей - уже более 60%,строительством - менее 8%, занятые в сфере услуг - менее 10%, транспорта - менее 3%. Эти тенденции сохраняются в кумулятивном распределении ответов. Распределение ответов в предыдущем обследовании было аналогичным, основная доля кредитных вложений была сосредоточена в торговле (50-70%). В производство направлялось не более 25% средств, причем доля банков, кредитующих какие-либо виды промышленного производства не превышала 40% общего количества опрошенных.

В качестве целей кредитования наиболее часто упоминаемыми были пополнение собственных оборотных средств, расширение и переоборудование производства. Кредитование «оборотки» является наиболее традиционным и распространенным видом кредитования. Положительным явлением, на наш взгляд, является тот факт, что возрастает кредитование инвестиционных программ - переоборудования и расширения производства, запуска нового продукта. Если в опросе 1996 г. это направление охватывало не более 10% ответов, то сейчас частота упоминаний достигает 50%.

В будущем основной объем кредитования также будет направлен на эти цели. Такие цели, как финансирование НИОКР, проведение операций на финансовом рынке и др. упоминались редко.

Препятствия к расширению объемов кредитования малого бизнеса банки усматривают в отсутствии надежных заемщиков, высоких рисках кредитования. Ряд банков ссылается на недостаток свободных ресурсов.

В то же время в перспективе банки предполагают наращивать объем кредитования малого бизнеса - 78% ответили, что увеличат объемы кредитования.

Одной из идей опроса была попытка выявить воздействие внешней нормативной среды на взаимоотношения банков и заемщиков - малых предприятий. Интересными и противоречивыми были оценки банков степени влияния, которое оказывает правовая среда и деятельность органов власти на возвратность кредитов.

Среди общего количества положительных факторов оценены как позитивные влияние Гражданского кодекса (38% ответов), действия Арбитражных судов - 30%, федерального банковского законодательства и нормативного регулирования Банка России - 16%.

Отрицательное воздействие тех же факторов приходится соответственно на 19, 17 и 17% ответов. На фактор отрицательного воздействия местных органов власти и местного законодательства пришлось 13% ответов. В ряде случаев критически оценивается деятельность федеральных властей (8%). На наш взгляд, такой высокий процент ответов, негативно оценивающих правовую среду, свидетельствует о недостаточной проработанности законодательных и нормативных актов, что является препятствием для финансирования предприятий малого бизнеса.

Подводя итоги проведенному обследованию, можно выделить следующие основные особенности взаимодействия предприятий малого бизнеса и банковских учреждений.

Прежде всего, банки положительно оценивают практику и перспективы работы с малым бизнесом и предполагают в дальнейшем расширять комплекс услуг, в том числе кредитование малых предприятий. При этом происходит, судя по ответам, реальное увеличение вложений в малый бизнес, несмотря на свертывание международных программ помощи малому бизнесу, актуальных в период предыдущего обследования. Кроме того, результаты данного обследования выявили рост финансирования инвестиционных программ по сравнению с предыдущим опросом, что также способствует развитию этого сектора экономики.

Сдерживающим фактором является дефицит ресурсов, прежде всего долгосрочных, у банков и оборотных средств у предприятий малого бизнеса. Отрицательное воздействие внешних обстоятельств (в частности нормативного регулирования) также может препятствовать расширению кредитной поддержки малого бизнеса.

4. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ МАЛОМУ БИЗНЕСУ

Важным фактором развития инвестиционной активности и обеспечения темпов экономического роста является интенсивное развитие малого бизнеса. Главными вопросами этого развития на сегодняшний день являются создание работающего законодательства и финансирование этой части экономики.

Развитие малого предпринимательства тесно связано с развитием среднего и крупного производства. Хорошая экономическая конъюнктура во многом определяется не только произведенным продуктом производственного назначения, который создают, как правило, крупные промышленные компании, а тем, как востребованы они внутренним и внешним рынками, как осуществляется производительное потребление, какова скорость и емкость такого потребления. И здесь важное место в востребованности товаров производственного назначения должны занять малые предприятия современной России. С другой стороны, малые предприятия являются во многом связующим звеном между производителем и потребителем в лице населения. Необходимы правовые и экономические рычаги для повышения заинтересованности крупного предприятия всемерно развивать кооперацию с малым и средним бизнесом. Государство должно со своей стороны при размещении своих заказов способствовать привлечению к его выполнению и малых предприятий. Такой подход явится хорошей основой эффективного развития малого предпринимательства. Ниша, которую заняли малые предприятия в торговле - это важный фактор в ускорении оборота капитала, доведении его до конечного потребления, а, значит, создании предпосылок для нового витка инвестирования.

Важно, чтобы законодательство по развитию малого бизнеса отвечало интересам инвесторов, собственникам малого бизнеса и населения.

К сожалению, эта ниша рынка в настоящее время работает на несовершенной правовой базе, что не способствует развитию конкурентной среды и, естественно, малого бизнеса.

В дополнение, кредитование малого бизнеса в регионах способствует решению задачи создания новых рабочих мест, что формирует позитивный имидж банков у населения и органов государственной власти.

Поэтому кредитование малого бизнеса - важное направление развития кредитования нефинансового сектора экономики.

Кредитование МБ позволяет снижать концентрацию кредитных вложений, весьма характерную для российских банков. Кредитование малого бизнеса перспективно и с точки зрения укрепления конкурентных позиций банков. Перспективная финансово устойчивая крупная клиентура "поделена" между ведущими отечественными банками и дочерними иностранными банками.

Только несколько крупных банков проявили "робкий интерес" к некоторым видам малого бизнеса. Что касается региональных банков (средних и малых), то они активно осваивают эту нишу. Но все же инвестиционно-кредитное сотрудничество региональных банков и предприятий малого бизнеса еще не на высоком уровне. В части развития кредитования малого бизнеса следует выделить ряд проблемных аспектов, требующих решения.

Во-первых, этому мешают общая экономическая ситуация в стране, еще не четко обозначенная государственная политика в развитии малого предпринимательства.

Как и в сфере кредитования крупного бизнеса, требуется совершенствовать законодательство по защите прав кредиторов.

Во-вторых, именно для развития кредитования среднего и малого бизнеса полезно создание кредитных бюро, включая общенациональные базы данных по действующим и потенциальным заемщикам. Проведение указанных мероприятий позволит существенно сократить информационные издержки кредитования отечественного производителя. В дополнение, сотрудничество банков с консалтинговыми учреждениями и информационными центрами может быть интересно в части создания такого полезного для кредитования малого переднего производителя информационного продукта, как "описание бизнеса"[1].

В-третьих, малому бизнесу трудно получить банковский кредит по причине того, что предпринимателям сложно предоставить банку адекватное обеспечение.

Высокие риски при работе с МБ объясняются не только незрелостью, ненадежностью предприятий малого бизнеса, но и слабой разработанностью законодательной базы деятельности как банков и МП вообще, так и отсутствием правовых гарантий эффективного возврата кредита. Частичным, решением проблемы может стать создание системы государственных гарантий по кредитам частных банков малому бизнесу, работающему в высокотехнологичных отраслях и занимающемуся экспортом промышленной продукции.

Такая практика широко применяется в различных странах, особенно в сфере гарантирования экспорта.

В-четвертых, кpeдитoвaниe малых пpeдпpиятий требует существенных трудозатрат, удельные операционные расходы банков на единицу кредитных вложений при кредитовании малого бизнеса выше, чем аналогичные затраты при кредитовании крупного бизнеса. Если банк стратегически ориентирован на кредитование малого бизнеса, то ему потребуется пойти на определенные затраты по автоматизации, первичного рассмотрения и анализа кредитных заявок, а также мониторинга кредитных рисков. Определенную роль в решении этой проблемы может сыграть привлечение внешних консультантов, специализирующихся на разработке соответствующих программных продуктов и методик риск-менеджмента.

* В разработку государственных целевых программ в отношении малого предпринимательства следовало бы внести аспекты формирования льготной среды для становления малых предприятий с тем, чтобы в первые годы работы происходило накопление оборотных средств. Объявленное уменьшение налогового бремени будет способствовать переводу оборотов в безналичную форму и расширению взаимоотношений банки - малый бизнес. Улучшатся условия для наращивания оборотного капитала и уменьшения уровня потребности в банковских кредитах со стороны малых предприятий наряду с ростом предложения кредитных продуктов со стороны банков вследствие повышения надежности заемщиков и увеличения ресурсной базы. Однако, на наш взгляд, во избежание перегибов в политике поддержки малого бизнеса, следовало бы применять дифференцированный отраслевой или продуктовый подход в установлении налоговых ставок, прежде всего НДС и единого социального налога. Перманентные изменения в налоговом законодательстве наносят большой вред бизнесу. Размытость налогового законодательства, присущая нынешнему моменту, и постоянные ожидания изменений ведут к нарушениям и, в свою, очередь к злоупотреблениям. Поэтому при разработке особенностей налогообложения предприятий малого бизнеса необходимо четко соотнести нововведения с требованиями Налогового Кодекса и разработать график введения тех или иных налогов или налоговых ставок.

* Также в отношении банковского регулирования было бы целесообразно установить более дифференцированные нормативы создания резервов под возможные потери, предоставив банкам большую свободу в оценке возможных рисков кредитования. В частности, подходы к оценке рисков, установленные Положением Банка России № 137-П в отношении создания резервов под возможные потери по прочим активам представляются более целесообразными, чем требования Инструкции Банка России № 62а от 30.07.2997 г. в отношении создания резервов по задолженности, приравненной к ссудной; их можно было бы принять за основу общей политики оценки рисков. Делегирование большей самостоятельности в оценке рисков будет положительным образом сказываться на бюджетном и налоговом планировании банков.

* Далее, регулирующим органам необходимо разработать и внедрить в практику пруденциального надзора новые нормативы оценки финансового состояния предприятий, которые должны применяться при вынесении мотивированных суждений со стороны банковского надзора об обоснованности создания банками резервов под возможные потери по ссудам. в этих целях положения Постановления Правительства от 20 мая 1994 г. № 498, которые в настоящее время явно устарели, строго говоря, имеют отношение к реализации законодательства о банкротстве, а не реальной оценке финансового состояния предприятий различных отраслей.

* Как показали результаты опроса, а также практика деятельности малого бизнеса, скорее мелкие и средние банки, чем крупные, рассматривают малые предприятия в качестве потенциальных партнеров. Даже многофилиальные крупные банки в силу большей бюрократизации принятия решений, что является естественным для крупных структур, не в состоянии адекватно и быстро реагировать на потребности малых предприятий. В связи с этим общее направление банковского регулирования должно соотноситься государственной политикой поддержки малого бизнеса, имея ввиду, что наметившаяся тенденция в понимании банковской реформы может привести к насильственному вымыванию небольших банков и, соответственно, негативным последствиям для финансирования и обслуживания малого бизнеса.

* Перечисленные меры будут способствовать притоку капитала в сферу малого бизнеса и расширению сферы взаимодействия малых предприятий и банков.

* И в заключение, наиболее полезным было бы принятие Закона о малом бизнесе в Российской Федерации, который определял бы его структуру, направления развития и роль в экономике страны.

ПРИЛОЖЕИЯ

Приложение 1. Анализ ранее выполненных работ и контент-анализ прессы по вопросу оказания финансовых услуг банковским сектором малому бизнесу

Обзор содержит материалы публикаций и статей, посвященных указанной тематике, а также статьи исследовательского характера из ведущих специализированных журналов.

Аналитический справочник "Финансовые услуги микро- и малому бизнесу", М., 1997 г., Институт стратегического анализа и развития предпринимательства. Авторы: Алимова Т.А., к.э.н. Астрахань И.Е., Буев В.В., к.э.н. Долгопятова Т.Г., к.э.н. Евсеева И.Н. и др.

Цель настоящего исследования - изучение состояния и перспектив развития сферы финансовых услуг, предоставляемых малому и микробизнесу различными коммерческими и некоммерческими институтами.

Объектом исследования стали различные институты, оказывающие финансовые услуги малому бизнесу. В качестве отдельного объекта анализа служили также субъекты малого предпринимательства.

Исходной информацией являлась серия опросов банков, фондов поддержки предпринимательства, лизинговых компаний, различных программ поддержки МБ и т.д., специально проведенных в рамках данной работы, а также результаты опросов субъектов малого предпринимательства, осуществляемых ИСАРП на протяжении ряда лет.

В рамках поставленной в данном издании цели характеристика финансовой среды функционирования малого бизнеса основана на решении следующих задач:

определение спектра институтов, представляющих финансовые услуги малому бизнесу;

описание видов этих услуг, условий их предоставления;

анализ программ финансовой поддержки малого предпринимательства;

анализ проблем, возникающих при работе с малым бизнесом.

Аналитический справочник "Финансовые услуги, оценка и аудит для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей", т. 1,2, М., 1998 г., Институт стратегического анализа и развития предпринимательства. Авторы: Бубнов С.Е., Буев В.В., д.э.н. Злобин Б.К. и др. Руководитель программы к.э.н. Евсеева И.Н.

Цель настоящей работы - изучение состояния сферы финансовых, оценочных и аудиторских услуг, предоставляемых индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям России различными коммерческими и некоммерческими организациями. Анализ осуществлялся как со стороны провайдеров данных услуг, так и со стороны их потенциальных и реальных потребителей.

Объектом исследования стали структуры, оказывающие финансовые, оценочные и аудиторские услуги малому бизнесу. В качестве отдельного объекта анализа служили также сами малые предприятия и индивидуальные предприниматели, оценивавшие характер, качество и объемы данных услуг.

Издание содержит сведения о конкретных банках, кредитных кооперативах, фондах поддержки предпринимательства, службах занятости, лизинговых, страховых и аудиторских компаниях, международных/зарубежных программах, фондах и иных организациях, финансирующих российский малый бизнес, а также об оценщиках активов.

"Развитие российского предпринимательства и американская практика" И.Разумнова ("США - Канада. Экономика - политика - культура", N 3-4, 1999 г.).

В публикации дается развернутый критический анализ условий деятельности малого бизнеса. Автор подчеркивает исключительно высокую хозяйственную эффективность сектора МП, дающего 1/3 всех поступлений в российский бюджет при 3%-ной доле основных средств, находящихся в его распоряжении. Государство, однако, не поддержало малый бизнес, и с 1996 г. рост этого сектора прекратился. Российская действительность резко контрастирует с американской: там ежегодно возникает 800 тыс. новых МП. В России до сих пор не разработана и не внедрена концепция финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства, нет специализированных банков для МП, тяжесть налогообложения обессмысливает предпринимательскую деятельность, вымогательство чиновников превратилось в серьезную проблему.

"Финансовые технологии в малом предпринимательстве" (1999 г., TACIS Project SMERUS 9501, авторы Т.Алимова, Ю.Симачев, А.Кокорев, Р.Янбых, Г.Ермилова). В исследовании Ресурсного центра малого предпринимательства анализируется весь спектр используемых в Москве финансовых технологий для этого сектора; один из разделов посвящен вопросам развития кредитной кооперации как актуальной и перспективной формы финансирования малого бизнеса. В Приложении приведены нормативно-правовые акты федерального и регионального уровня, регулирующие данную сферу отношений, и "Руководство по финансовым технологиям", применяемое Европейской Комиссией.

Работа основывается на проведенном в 1997-1999 гг. опросе большой группы руководителей МП и представителей государственных, общественных и коммерческих организаций г. Москвы, а также руководителей сельскохозяйственных кредитных кооперативов и структур поддержки предпринимательства Волгоградской области. Отмечается, что потребность МП в финансовых ресурсах особенно усиливается начиная с третьего - четвертого года их деятельности, когда становится наиболее актуальной проблема обеспечения предприятия денежными оборотными средствами. Вследствие нестабильности внешних условий сложные схемы (гарантии, долевые инвестиции) оказываются недостаточно эффективными. В целом, используемые предприятиями финансовые источники в подавляющем большинстве являются внутренними (доходы от производственной деятельности, средства учредителей). Сравнительно широко распространено "частное" кредитование (займы у друзей, партнеров), но эти технологии мало пригодны для решения задач развития предприятия.

"Кризис 1998 года и восстановление банковской системы". М.,2001 г.Московский Центр Карнеги. Авторы: Л.Сычева, Л.Михайлов, Е.Тимофеев и др.

Основная цель книги - исследование ситуации, сложившейся в банковской сфере накануне и после августовского финансового кризиса 1998 г.

Кредитный кризис - явление, часто сопутствующее банковским кризисам. В России он тоже имел место: банки досрочно отзывали ранее выданные кредиты, отказывали в предоставлении новых кредитов, ужесточали требования к залогу и т.п. кризис выявил отсутствие эффективных процедур обеспечения прав вкладчиков и кредиторов и распределения среди участников рынка потерь от кризиса. Как в период послекризисной стабилизации складываются отношения между банками и их корпоративными клиентами, авторы попытались выяснить через опросы субъектов этих отношений в нескольких регионах. В качестве респондентов выступили четыре сотни предприятий и организаций промышленности и других отраслей экономики - строительства, транспорта, торговли, сферы услуг, расположенные в центрах 17 субъектов Федерации, а также 36 банков из 13 регионов. Опрос показал, что радикальных сдвигов в направлении кредитования банками реального сектора не предвидится. Повышение спроса на кредитные ресурсы банки прежде всего отмечают по таким направлениям, как приобретение сырья, материалов, расширение производства, на третьем месте стоит модернизация и обновление производства. На момент анкетирования банковским кредитом пользовалось менее трети предприятий-респондентов, более половины респондентов вообще никогда не пользовались банковским кредитом. Самый часто встречающийся ответ на вопрос, почему не привлекаются банковские кредиты - их высокая цена. Но на втором месте по популярности оказался неожиданный ответ "Предприятие не нуждается в кредитах". Но это не означает, что предприятия не нуждаются во внешних источниках финансирования: они активно используют выпуск векселей, товарные кредиты, займы других предприятий, средства частных лиц.

Материалы III Всероссийской банковской конференции "Перспективы развития рынка финансовых услуг в России" (по публикациям в журнале "Вестник банковского дела", № № 10,11,12 2001 г.)

Развитие рынка финансовых услуг: вопросы конкурентной политики и антимонопольного регулирования. С.Н. Дудкин. Руководитель департамента по защите конкуренции на рынках финансовых услуг МАП России

Существенный импульс развитию конкуренции может придать развитие ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов и прочих небанковских кредитных организаций. Формирование нормативной базы их функционирования должно осуществляться совместно с Банком России и Министерством финансов РФ. Необходимо обеспечить встраивание подобных организаций в действующую кредитную систему РФ, разработку методологических основ их функционирования. Параллельно следует развивать систему обществ взаимного страхования, которые также могли бы расширить существующую инфраструктуру страхового рынка. Предлагаемые меры повысят уровень конкуренции на рынке финансовых услуг, позволят создать альтернативные инвестиционные потоки, расширить инфраструктуру кредитного и страхового рынков. Положительный эффект от подобной меры проявится не только в финансовой сфере, но и в сфере малого бизнеса, инновационной сфере, где традиционно используют данную форму финансирования. Перспективность этого направления косвенно подтверждается данными о вовлеченности действующих финансовых организаций в процесс обеспечения реального сектора инвестиционными ресурсами. С докризисного периода доля кредитов производственному сектору практически не изменилась, а объемы в реальном исчислении сократились в 1,5 раза (с учетом просроченной задолженности).

Укрепление доверия. Развитие финансового сектора в России. М. ФУКС, Руководитель программы Отдела развития частного и финансового секторов региона Европы и Центральной Азии Всемирного банка

В выступлении представлены результаты работы, проделанной на протяжении определенного периода во Всемирном банке. В настоящее идет подготовка отчета по Стратегии развития финансового сектора в России. Первая часть документа касается банковского сектора. Речь идет о выравнивании "игрового поля" - разработки и стратегии реформирования государственных банков, а также разработки инфраструктуры для поддержки частного банковского сектора. Это, прежде всего, касается расширения функций финансового посредничества: расширения спектра кредитования банками, улучшения защиты прав кредиторов, а также системы, связанной с реструктуризацией и несостоятельностью предприятий, а также закладывания основ для фондового рынка.

Вторая тема - реформирование государственных банков. Международный опыт, отраженный в документе, показывает, что государственные банки задерживают развитие сектора, и кредитование в основном сконденсировано на крупных и весьма влиятельных предприятиях. Они в недостаточном объеме предоставляют кредиты сектору малых и средних предприятий, являющихся жизненно важной частью устойчивости развития и роста.

"Реформа банковской системы", В.Г. Киевский, первый вице-президент Ассоциации региональных банков России. Журнал "Банковский ряд", № 4, 2001 г.

В основу реформирования банковской системы, по мнению Ассоциации, должен быть положен документ, 27 сентября 2001 г. рассмотренный и одобренный Правительством РФ, - "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации", подготовленный Банком России и Правительством РФ. Ассоциация считает, что в эффективно функционирующей рыночной экономике естественна технологическая связь мелких, средних и крупных банков с аналогичным по размеру бизнесом. Ускоренное реформирование банковского сектора страны путем установления сверхжестких требований к банкам по размеру капитала, предложенное рабочей группой по банковской реформе Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), не только приведет к резкому сокращению числа банков и усилению диспропорции в развитии экономики регионов, но на порядок может увеличить дисбаланс концентрации и централизации финансового, банковского и промышленного капитала в пользу Московского региона.

Отчет "Изучение ситуации в секторе малого и среднего бизнеса". М., 2001 г., Институт социально-экономического анализа и развития предпринимательства. Авторы: Н.Беляев, И.Евсеева, Р.Солодовникова, В.Широнин и др.

Исследование экономической ситуации в секторе среднего и малого бизнеса проводилось в 8 регионах РФ: Новгородской, Ростовской, Самарской, Свердловской, Томской, Красноярской, Иркутской и Хабаровской областях. Было опрошено около 1000 респондентов.

В разделе "Финансовое положение предприятий" рассмотрены проблемы кредитования. Отмечается то обстоятельство, что имеющий значительный удельный вес в обращении и еще больший в получении кредитных ресурсов источник - физическое лицо, свидетельствует не о кредитной активности, а о самом доступном для малого предприятия способе покрытия дефицита оборотных средств. Часть теневого денежного оборота вовлекается в легальный оборот путем оформления займа у физического лица, чаще всего работника или акционера (участника ООО). Эта операция, с одной стороны, свободна от налогообложения, а с другой, позволяет без ограничений (в пределах суммы займа) и в любые сроки снять наличные деньги с расчетного счета и вернуть их обратно в теневой оборот.

Фонды поддержки предпринимательства и органы власти не оказали существенного влияния на развитие малого и среднего бизнеса. Наибольшее количество обращений к ним поступило из сферы реального производства, а обрели поддержку в основном предприятия гостиничного бизнеса и сферы бизнес-услуг. Это говорит как о беспокойстве фондов о возвратности кредитов, так и об ориентации этих организаций на "отмывание" денег спонсоров в интересах участников этого увлекательного процесса.

Основная трудность состоит в том, что банк оценивает класс заемщика как очень низкий, это прямо следует из полученных данных. Однако, следует иметь в виду, что встречное движение банкиров и предпринимателей затруднено целым рядом обстоятельств:

* Практически полным отсутствием сложившейся системы микрокредитования, что не позволяет создать необходимую для оценки заемщика кредитную историю;

* Гипертрофированной концентрацией банковских услуг в крупных городах в ущерб территориям;

* Взаимным недоверием между предпринимателем и банкиром, который часто жалуется на нежелание будущего заемщика раскрывать достоверную информацию о текущем состоянии его предприятия и планах на кредитную перспективу;

* Существованием внебанковских финансовых потоков, сопоставимых по масштабам с кредитными ресурсами банков и др.

Приложение 2. Перечень законодательных документов

2. Постановление Правительства РФ от «20» мая 1994 г. №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий»

3. Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от «31» августа 1998 г. N 54-П;

4. Положение Банка России «О порядке исчисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от «26» июня 1998 г. №39-П;

5. «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от «18» июня 1997 г. №61

6. Федеральный закон «О внесении и дополнении в Федеральный закон «О лизинге» №10-ФЗ

7. Федеральный закон «О лизинге» №164-ФЗ от «29» октября 1998 г.

8. Постановление Правительства РФ от «29» июня 1995 г. №633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» с изменениями и дополнениями внесенными постановлениями Правительства РФ от «23» апреля 1996 г. №528 и от «27» июня 1996 г. №752.

9. Инструкция Центрального Банка РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от «30» июня 1997 г. №62А.

10. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» утв. ЦБ РФ «12» апреля 2001 г.

11. «Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)» под редакцией О. Н. Садикова

12. Письмо ЦБР от 3 июля 1997 г. N 479 "О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации"

13. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г.)

14. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г., 19 июня, 6 августа 2001 г.)

15. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями от 31 июля 1998 г.)

Приложение 3. Интервью с представителями коммерческих банков

г. Москва,___1-ый Неопалимовский пер., 15/7, т. (095) 967 67 07, 967 30 62 - головной офис

Мы называемся не филиал, а представительство - есть такая форма - Представительство Наш адрес: ЗАО «КМБ Банк» г. Томск, ул. Кулева,3, т. (3822)41 99 01, 41 99 02

С численностью персонала я сейчас затрудняюсь сказать, (вам это принципиально?), численность колеблется в районе 23-х человек, плюс - минус один человек, не думаю, что это существенно. Мы в принципе постоянно находимся в рамках, которые диктует нам московский головной офис, поэтому, как правило, численность не превышает 50 человек.

Величина собственного капитала на конец года - больше 10-ти млн.

Каким образом в Вашем банке оценивается объём финансовой деятельности клиента?

- На основе финансового состояния клиента, то есть в первую очередь на оценку влияет именно финансовое состояние клиента.

С какими группами предприятий Вы предпочитаете работать?

- Это безусловно малый бизнес. В этом году мы особенно акцентируем внимание на то, чтобы больше внимания уделять именно малому бизнесу. Мы и до этого с ними работали, а сейчас пытаемся упрощать процедуры. Будет минимум документов и скорость от этого возрастет - будем оформлять кредит за три дня для тех людей, которые берут кредиты до 150 тыс. - то есть совсем маленькие. То есть стараемся работать с клиентами, которые другим банкам, возможно, в принципе неинтересны, а мы наоборот хотим работать с ними. Потому что мы работаем в рамках Европейского банка и наша цель не просто заработать, а в первую очередь помочь малому бизнесу. Что касается обеспечения, то оно конечно должно быть, и оно диктуется в первую очередь центральным банком. Поэтому получается, что мы стоим в определенных жестких рамках. А с другой стороны в России это оправданный метод. Мы более гибко подходим к залогам. В отличие от того же Сбербанка и других банков нашего города, мы берем в залог живую недвижимость, то есть квартиры - с соблюдением правил законодательства по залогу. Мы берем личное имущество, то есть телевизор, холодильник - то, что другие банки считают, в общем - то, несколько сомнительным залогом. Мы берем в залог автомобили независимо от года их выпуска, просто в этом случае стоимость транспорта корректируется. Насколько я помню, Сбербанк машины старше 3 лет вообще не берет, и так у каждого банка свои нюансы. Мы свой гибкий подход подтверждаем реальностью. Мы не заставляем клиентов в обязательном порядке страховать имущество и автотранспорт. У нас бывают иногда случаи страховки, тогда, когда автомобиль является единственным обеспечением по кредиту. А так как у нас 9 месяцев в году зима, случается, что залоговый автомобиль попадет в аварию - это рискованно. Но если клиент согласен добавить залог чем-то другим так, чтобы мы могли рассчитывать и на другие дополнительные залоги, то тогда мы не настаиваем на страховании. Основное наше требование - залог также как и в любом банке должен обеспечивать кредит. Если рыночная цена автомобиля, допустим, составляет 100 тыс., то банки, и это достаточно стандартная схема, - это в любом банке так, берут от этой стоимости 60 - 70 %. То есть в залог автомобиль мы берем под 70 тыс. руб. Иногда клиенты жалуются, что у них набрали кучу залога, но, если вести речь о том же автомобиле, как залоговом средстве в обеспечении кредита, то надо учитывать, что мы в этом случае выдаем кредит на год, а за год с автомобилем может случиться все, что угодно. Вплоть до того, что он начнет ржаветь и через год мы его за 70 тыс. продадим только при условии, что никаких аварий не будет. Что касается личного имущества, то часто говорят: «посмотрите, у меня новый телевизор стоит 10 тыс. руб.». Да, я согласна, но, с другой стороны, желающих купить в «комиссионке» телевизоры все-таки очень мало. Люди имеющие деньги, безусловно, пойдут лучше купят новый на гарантии, потому что неизвестно, как вы пользовались телевизором и как вы будете в течение года им пользоваться. Может у вас маленький ребенок попадет молотком по нему. Вполне житейские размышления. Потому что мы в банке, беря залог, учитываем как раз за сколько мы сможем его потом продать. А поскольку на первом месте все-таки стоит бизнес клиента, то даже при суперзамечательном залоге, если бизнес не позволяет клиенту взять желаемую сумму и рассчитывать нормально, то мы по технологии европейского банка вообще не выдадим ему кредит. Так что для нас в первую очередь важна платежеспособность, и таким образом мы снижаем риск и для себя и для клиентов. С одной стороны, клиенты иногда ворчат, мол, что вам жалко, у меня замечательный залог, но мы видим, что мы можем поставить клиента в такие рамки, что рано или поздно его бизнес умрет или зачахнет, а это скажется и на нас. Безусловно, мы не хотим себе устраивать проблем. Да действительно, при наличии залога, если активно заниматься судебными делам, то мы залог вернем и вернем свой кредит, но просто человек останется в результате без денег, без бизнеса и без имущества, то есть вообще голым, в прямом смысле этого слова. Мы не даем кредитов иногда просто жалея наших клиентов. Просто мы умеем считать деньги, а они умеют это делать не всегда.

Какой корпоративный клиент считается для Вас мелким

- Действительно, для нас нет понятия мелкий клиент, потому что мы выдаем кредиты от 1 тыс. рублей, при соблюдении условия, что человек занимается бизнесом, потому что например, если это бизнес, который может быть просто немножко смешно называть бизнесом, но тем не менее это бизнес для людей. Если человек имеет сапожную мастерскую и ему нужно закупить что-то незначительное и на два месяца, он берет кредит. Выручка у него, сами понимаете, 20 руб. за одну подошву, как бы не факт, что он заработает, для таких людей и тысяча рублей деньги в нужный момент жизни.

Какова доля крупных, средних и мелких клиентов в Вашем банке (имеется в виду доля в объеме остатков на счетах)?

- Такая статистика не ведется, дело в том, что представительство наше работает таким образом, что мы занимаемся только выдачей кредитов, то есть мы анализируем бизнес заемщика, оформляем договора, залоги, общаемся, консультируем. Выдачу производит московский банк, то есть мы отсылаем им документы о том, что они могут выдать, то есть они на основании проведенной нами работы отправляют человеку деньги. Деньги, как правило, отправляются на расчетный счет заемщика, либо к нему во вклад, на сберкнижку, он оттуда пользуется ими, поэтому мы не имеем ни своей кассы, ни своих расчетных счетов, ни корпоративных счетов, то есть, поэтому те вопросы, которые по остаткам, что касается нашего представительства, то они смысла не имеют, в связи со спецификой, а головной банк - он осуществляет все виды банковских услуг.

Какие услуги Вашего банка наиболее часто предоставляется МП и/или ПБОЮЛ ?

1. Расчетно-кассовое обслуживание - головной офис и представительство в Томске

Что касается банка в целом, то, безусловно, это чаще всего расчетно - кассовое обслуживание - это то, что касается головного банка и наших филиалов, а мы занимаемся кредитованием только.

В каких банковских услугах, не предоставляемых Вашим банком в настоящее время, нуждаются клиенты МП и/или ПБОЮЛ?

2. Карточное обслуживание предприятия как юридического лица (корпоративная карточка)

3. Обслуживание карточек работников предприятия как физических лиц (по договору с предприятием)

На наш взгляд, потому что мы сталкиваемся и то, что умеем считать, а наши клиенты не всегда, что клиенты нуждаются в консультациях, и что касается банка в целом, то это карточки, то есть то, что пока у нас отсутствует.

Существует ли в Вашем банке собственная специальная кредитная политика по отношению к МП и/или ПБОЮЛ

Наша политика банка ориентирована на работу именно с МП и с предпринимателями. Мы работаем по технологии Европейского банка.

Какова тенденция в изменении доли кредитов, выданных МП и/или ПБОЮЛ в кредитном портфеле за последние 12 месяцев

- Увеличивается. Безусловно, идет увеличение, рост, в этом году прогнозируется большой рост и в том числе большой количественный рост, в связи с тем, что мы пытаемся увеличить нашу работу с малыми заемщиками, которым не дают большую сумму , а дают количественный охват помощи.

Каков в среднем минимальный % собственных средств, который МП и/или ПБОЮЛ должен вложить в сделку (проект), чтобы получить недостающую часть в виде кредита в Вашем банке

- 0 %. То есть человек, в принципе, имея бизнес и желая открыть новое направление, может прийти сказать, что у меня есть магазин, который работает, и я хочу открыть производство, дайте мне денег, у меня своих денег для этого нет ни копейки, но у меня есть налаженный и стабильный, и их него я деньги вытаскивать не хочу, то есть для этого не надо 50/50 выкладываться.

Сколько времени проходит в среднем от времени подачи заявки МП и/или ПБОЮЛ до выдачи кредита (месяцев)

- По суммам до 150 тыс. - это 3 дня, в зависимости от ситуации это может быть 5 максимум, на практике это не больше. По остальным заявкам не более 2-х недель, потому что там обычно клиенты более сложные, когда речь идет о большем, там по-разному, идет речь о других залогах.

Дайте вашу оценку, какова в настоящее время структура кредитного портфеля Вашего банка в отношении МП и/или ПБОЮЛ в отраслевом разрезе

3. Оптовая и розничная торговля, общепит ___61__%

4. Сфера услуг (что именно?) транспортные, парикмахерские, аренда и др. ___15__%

Какова фактическая структура кредитного портфеля Вашего банка в разрезе сроков кредитования МП и/или ПБОЮЛ?

1. Кредиты, выданные на срок до 6 месяцев ___5____%

2. Кредиты на срок от 6 месяцев до 12 месяцев ___54___%

Под какое обеспечение Ваш банк выдавал кредиты в 1-ом полугодии 2001 года?

2. Недвижимость, включая незавершенное строительство, основные фонды

3. Автотранспорт, личное имущество (телевизор, холодильник и т.п.) и торгово - промышленное оборудование

Что являлось наиболее существенным при выдаче кредита МП и/или ПБОЮЛ в Вашем банке в 2001 году?

Первое - финансовое состояние предприятия, дальше которого мы обычно не идем, если мы видим, что нельзя, про залог мы даже не разговариваем. Потом кредитная история клиентская и 4 пункт - хорошее обеспечение кредита, если поставить 1, 2, 3 - то именно в такой последовательности оно на самом деле и звучит, потому что в принципе, если у человека устойчивое финансовое положение, хорошая кредитная история, то здесь мы по залогу часто идем на какие-то компромиссы и залоговое имущество может быть ликвидным.

Каковы были средние ставки кредитования предприятий в 1 полугодии 2001 года?

Какой минимальный размер должен составлять неснижаемый остаток по счету?

- Минимальный размер не установлен, у нас такого нету, остаток на счете - для нас это не важно.

Каков минимальный годовой оборот предприятия, при котором банк осуществляет кредитование?

- Годовой оборот не установлен, мы не ставим никаких рамок на этот счет, и на самом деле это не показатель.

В каких случаях в практике Вашего банка чаще всего имел место невозврат кредитов?

- Невозврата в общем-то кредита нет. У нас одно дело в суде на 8 тыс. рублей, - дама, которая торгует на рынке, я не знаю, к чему это отнести, к предприятию торговли. Я не думаю, что это можно конкретизировать по одному делу в суде. Я привела пример, потому что как правило банки не очень любят афишировать, потому что это лишний раз подтверждает успешность кредитной политики. Я не говорю, что у нас не бывает проблем с клиентами, просто всегда нам удается достичь мирным путем переговоров.

Каковы фактические цели кредитов, выданных МП и/или ПБОЮЛ со стороны Вашего банка в 1-ом полугодии 2001 года ?

1. Для переоборудования производства, запуска нового продукта

Каковы намерения Вашего банка относительно кредитования МП и/или ПБОЮЛ

в ближайший год в зависимости от целей кредитования?

- для переоборудования производства, запуска нового продукта

Как изменился спрос на кредиты со стороны МП и/или ПБОЮЛ за первые полгода 2001 года в сравнении с тем же периодом 2000 года?

- для переоборудования производства, запуска нового продукта

Если Вы в настоящее время предоставляете льготные кредиты МП и/или ПБОЮЛ в рамках специальных программ, то каковы средние процентные ставки по ним

Кредиты в рамках программы ЕБРР. По рублевым кредитам от 27% до 33 %. По валютным кредитам от 12 % до 17%

Какие правовые и административные условия в наибольшей степени оказывают влияние на возвратность кредита?

Каковы препятствия к расширению объемов кредитования МП и/или ПБОЮЛ?

- недостаточная известность Банка или консерватизм заемщиков

Каковы перспективы работы Вашего банка с МП в ближайшие год-полтора с точки зрения объема предоставляемых кредитов

- Наш банк будет наращивать общий объем кредитов

Оказывает ли Ваш банк финансовые услуги и с кем из клиентов - представителями крупного, среднего, малого бизнеса - предпочитает работать?

Наш банк оказывает финансовые услуги всем своим клиентам и никому не отдает предпочтения. Однако доля кредитов, выдаваемых представителям малого бизнеса, растет в нашем кредитном портфеле.

Какова в настоящее время структура кредитного портфеля Вашего банка в отношении МП и/или ПБОЮЛ в отраслевом разрезе

На сегодняшний день большая часть МП занята оптовой, розничной торговлей и общественным питанием, существенно меньше каким-либо производством, строительством, транспортом. Соответственно складывается и структура кредитного портфеля для МП:

Под какое обеспечение Ваш банк выдает кредиты МБ?

Конечно, банки, выдавая кредит МП, стремятся получить ликвидное обеспечение.

Предпочтение отдается, конечно, недвижимости, но далеко не все МП ее имеют. В основном это - товарно-материальные запасы, готовая продукция, иногда - гарантии других фирм.

Что является наиболее существенным при выдаче кредита МП и/или ПБОЮЛ в Вашем банке ?

Требования банков после кризиса 1998 г. стали жестче, кредиты выдаются после тщательной оценки кредитоспособности МП. Оцениваются финансовое состояние МП, хорошее обеспечение кредита, кредитная история. Кредит может быть выдан и под хорошее обеспечение, и под хорошее финансовое состояние.

Конечно, риск невозврата кредита высок. Но он не ниже и при кредитовании государственных и муниципальных предприятий.

Каковы фактические цели кредитов, выданных МП и/или ПБОЮЛ со стороны Вашего банка?

Если говорить о заявках на кредит, поданных в 2002 г. малыми предприятиями в банк, то преимущественно это были кредиты на приобретение сырья и материалов, затем на

переоборудование производства, расширение производства, а также погашение задолженности перед поставщиками, выплату зарплаты, организацию сбыта, в очень небольшом объеме на НИОКР.

Финансовая база МБ очень слаба. На сегодня малый бизнес без заимствования просто не состоится. Конечно, МП платят за пользование кредитом. Но, невзирая на высокую ставку процента по кредитам, которая выше ставки рефинансирования ЦБ РФ, кредиты берутся.

По срокам кредитования МБ преимущественно берут кредиты на срок от 3 месяцев до 1 года. Около 20% заемщиков берут кредиты на срок до 3 месяцев, реже - на срок свыше года.

Что же сдерживает банки в расширении кредитования МБ?

Во-первых, непроработанность законодательной базы деятельности банков по кредитованию вообще и МБ в частности. Отсутствуют правовые гарантии эффективного возврата кредитов.

Во-вторых, недостаточность финансовых ресурсов

В-третьих, высокие риски невозврата кредитов из-за нестабильности работы МБ и экономической ситуации в целом.

В-четвертых, работа с малым бизнесом требует наличия большого количества сотрудников кредитного отдела, т.к. требования к оформлению документации для МБ такие же, как и для всех прочих клиентов.

Оцените, пожалуйста, состояние нормативной правовой базы и ее влияние на развитие финансирования МБ банками.

Надо сказать, что практически такая база отсутствует. Т.е. документов ЦБ или законов, инструкций, регламентирующих оказание финансовых услуг банками МБ, не существует. Банки, кредитующие МБ, не имеют каких-либо льгот или условий, компенсирующих высокие риски кредитования данного сектор экономики, а также большого объемам работы, связанной с выдачей большого количества мелких кредитов. Нет документов, которые предусматривали бы упрощенные требования к заемщикам и предоставляемой ими документации.

Федеральное законодательство пока отрицательно влияет на развитие кредитной политики по отношению к малым предприятиям. Интересную информацию можно получить из решений Арбитражного суда.

Необходимо развивать и законодательную базу деятельности МБ с учетом интересов инвесторов.

Каковы, по-вашему, перспективы работы банков и, в частности Вашего, с МП в ближайшие годы?

Кредитование МБ перспективно с точки зрения усиления конкурентоспособности банка. Региональные банки активно осваивают эту нишу, т.к. не имеют достаточно ресурсов для конкуренции с ведущими центральными банками, которые уже поделили крупных клиентов.

Доля кредитов, выдаваемых МБ, в нашем банке растет. Поддержание МБ способствует созданию новых рабочих мест.

Кроме того, МБ является потребителем продукции среднего и крупного производства.

Т.е. задача банка, как финансового сектора, способствовать развитию МБ.

Но развитие этого направления должно все же поддерживаться властями - и местными, и центральными. Отчасти проблема может быть решена созданием системы государственных гарантий по кредитам МБ.

Головной офис расположен в Нижнем Новгороде, несколько филиалов расположены в Нижегородской области.

На сегодняшний день численность составляет 521 человек

Величина собственного капитала на конец года - 207,902 млн. руб.

Каким образом Ваш банк оценивает объем финансовой деятельности клиента?

Обычно объём финансовой деятельности клиента оценивается по размеру выдаваемых кредитов.

С какими группами предприятий Вы предпочитаете работать?

Наш банк предпочитает работать с представителями среднего и малого бизнеса. Подавляющее большинство предпринимателей у нас находятся в сфере малого бизнеса. Бизнес любого предпринимателя поначалу является малым. Иногда он так и остается малым, и это не значит, что бизнес плохой. Просто для многих предпринимателей так удобнее. Это торговля, производство сельскохозяйственной, пищевой продукции, фармацевтика, грузоперевозки и др. А сколько людей занимается у нас мелкой розничной торговлей.

Крупные клиенты составляют порядка 40%, средние - 50%, и 10% приходится на мелких клиентов.

Какие услуги Вашего банка наиболее часто предоставляется МП и/или ПБОЮЛ ?

В первую очередь это расчетно-кассовое обслуживание и кредитование. Кроме того, предоставляем такие услуги как:

Управление временно свободными средствами, когда банк принимает решение

Размещение денежных средств клиента на срочном депозите

Обслуживание экспортно-импортных операций (гарантии, аккредитивы)

Карточное обслуживание предприятия как юридического лица (корпоративная карточка)

Обслуживание по договору с предприятием карточек работников предприятия как физических лиц

Для тог, чтобы получить кредит в нашем банке малое предприятие должно вложить не менее 20% собственных средств от общей суммы сделки. Что касается сроков получения кредита, то он колеблется пределах от 1 недели до 1 месяца .

Какова в настоящее время структура кредитного портфеля Вашего банка в отношении МП в отраслевом разрезе

Химическая промышленность, машиностроение 32,3_%

Какова фактическая структура кредитного портфеля Вашего банка в разрезе сроков кредитования МП?

Основную часть, около 50%, составляют кредиты сроком на 1 год, примерно 30% это кредиты сроком от 3 лет до года, и 10% - краткосрочные кредиты до 3 месяцев. Кроме того, 10% составляют реально выделенные средства по кредитной линии.

Под какое обеспечение Ваш банк выдавал кредиты в 1-ом полугодии 2001 года?

Недвижимость, включая незавершенное строительство, основные фонды

Что являлось наиболее существенным при выдаче кредита МП в Вашем банке ?

В первую очередь это реальный оборот за один или несколько последних месяцев или кварталов и второе - реальный объем собственных средств клиента. Затем имеет значение кредитная история клиента и, кончено, хорошее обеспечение кредита. Это основные показатели, которые влияют на объем выдаваемого кредита.

Каковы были средние ставки кредитования предприятий в 1 полугодии 2001 года?

Каковы фактические цели кредитов, выданных МП?

Чаще всего кредиты берут для переоборудования производства, запуска нового продукта, для приобретения сырья, материалов, а так же для пополнения недостатков собственных оборотных средств.

Каковы намерения Вашего банка относительно кредитования МП в ближайший год в зависимости от целей кредитования?

Объемы кредитования увеличатся для переоборудования производства, запуска нового продукта и для приобретения сырья, материалов так как спрос на кредиты именно для этих целей увеличился в последнее время.

Являетесь ли Вы участником специальных программ?

Мы предоставляем кредиты в рамках Региональных государственных программ - средние процентные ставки по ним составляют 2/3 ставки рефинансирования ЦБР.

Какие правовые и административные условий в наибольшей степени оказывают влияние на возвратность кредита?

На наш взгляд это федеральное банковское законодательство, Гражданский Кодекс и деятельность арбитражных судов

Каковы препятствия к расширению объемов кредитования МП?

Высокие операционные издержки в обслуживании кредита со стороны банка

Наш банк будет наращивать общий объем кредитов

Описание предмета: «Банковское и биржевое дело»

Целью преподавания дисциплины «Банковское и биржевое дело» является изучение основ теории и практики современного банковского дела, организации кредитно - финансового обслуживания клиентов коммерческими банками.

Основные задачи курса: - раскрыть сущность банковской деятельности и структуры банковской системы России; - показать сущность и специфику банка как коммерческой организации, его место и роль в финансово - кредитной системе; - раскрыть содержание и технологию основных банковских операций; - дать представление об основных банковских документах и порядке их составления.

И вот это: Сайт Университета Натальи Нестеровой Дисциплина «Банковское и биржевое дело» рассматривает основополагающие вопросы теории и практики функционирования и организации рационального управления банковской системой и коммерческими банками в условиях современной России.

Цель изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: сформировать у студентов научно обоснованные представления о природе кредитных организаций, вообще, и банков, в частности, о банковской системе и закономерностях ее развития и функционирования, в том числе об основах эффективного взаимодействия производственного предприятия (организации) и коммерческого банка, представления о механизмах управления банковской деятельностью, послужить фундаментом для последующего более углубленного изучения ими различных сторон реальной деятельности банков, проблем дальнейшего развития отечественной банковской системы и путей их решения.

Задачи изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: исходя из указанной выше цели, при изучении данного курса решаются следующие основные задачи.

1. Формирование у студентов четкого понимания экономической природы, специфических особенностей коммерческих банков как хозяйствующих субъектов, которые существенно отличают их от производственных предприятий и нефинансовых организаций, а также от небанковских кредитных организаций.

2. Изучение важнейших аспектов и специфики организации внешнего и внутреннего управления коммерческими банками в связи с природой и характером выполняемых ими операций.

3. Ознакомление студентов с механизмами централизованного регулирования банковской деятельности.

В программе курса рассматриваются российское банковское законодательство и нормативные акты Банка России.

Особое внимание уделяется формированию понимания студентами сущности и значения экономических нормативов деятельности коммерческих банков, устанавливаемых для них Банком России. От того, насколько будет развито это понимание, зависят, в частности, возможности менеджеров банков рационально и эффективно организовать внутрибанковское управление и менеджера предприятия (организации) - оценивать реальное финансовое состояние банка, своевременно получать и грамотно интерпретировать необходимую информацию об имеющихся у банка проблемах.

4. Обучение студентов основам анализа работы коммерческого банка.

Прослушав курс, студенты должны: ЗНАТЬ: - Структуру современной банковской системы РФ; сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков, их классификацию; операции по формированию и размещению ресурсов банка (пассивные и активные операции).

- Структуру и основные элементы банковского законодательства РФ; законодательные основы деятельности банка, основные нормативные документы ЦБР, регламентирующие банковскую деятельность.

- Функции и задачи Центрального банка РФ; инструменты, используемые ЦБР при проведении денежно-кредитной политики.

- Организационные основы деятельности коммерческого банка.

- Действующие экономические нормативы банковской деятельности, установленные ЦБР.

- Принципы организации и инструменты безналичных расчетов.

- Сущность и классификацию банковских рисков.

- Способы антикризисного управления банком.

УМЕТЬ: - Получать и грамотно интерпретировать информацию, как об отдельном коммерческом банке, так и банковской системе РФ в целом.

- Оценивать реальное финансовое состояние банка.

- Аргументированно оценивать политику, проводимую ЦБР на денежном рынке и ее влияние на реальный сектор экономики.

ИМЕТЬ НАВЫКИ: - По способам управления ликвидностью банка и банковскими рисками.

- По анализу финансовой деятельности банка.

- При работе с монографической литературой, а также с нормативными документами ЦБР.

По курсу предусмотрено чтение лекций и проведение семинарских занятий.

Студенты также должны написать реферат и по итогам изучения дисциплины сдать экзамен.

http://www.nesterova.ru/univer/univer_ek2_12.shtml

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.