Ресурсы российских акционерных банков по материалам кредитной статистики - Банк бесплатных рефератов, курсовых, дипломных работ

Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

Эта работа посвящена анализу ресурсной базы акционерных коммерческих банков. Под ресурсами в данном случае понимаются пассивы банков, структура которых отражает специализацию или, наоборот, универсальность банка, а также общее состояние рынка денежных средств.

Независимо от экономических условий ресурсная база банка имеет важное значение, потому что банки могут осуществлять активные операции только в ее пределах.

Управление пассивами - это деятельность по привлечению денежных средств из разных источников, нацеленная на достижение их оптимальной комбинации. При этом необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно будет получить от их вложения в ссуды или ценные бумаги. Сбалансированность ресурсной базы характеризует зрелость банковской системы в целом и уровень развития методов государственного контроля за банковской деятельностью.

Для анализа ресурсной базы коммерческих банков сейчас существует система показателей, рассчитываемых по банковским отчетам.

Разумеется, нельзя механически переносить методы современного дистанционного надзора за банковской деятельностью на реалии столетней давности. Однако возможности адаптации таких методик для исторического исследования достаточно велики, они основаны на стабильности банка как типа предприятия, актив которого за последние 100-200 лет всегда может быть сведен к ссудным, курсовым и комиссионным операциям, а пассив - к собственным средствам, депозитам и средствам, привлеченным с рынка межбанковских кредитов. Исходя из этого принципа, из пореформенной банковской отчетности можно выбрать данные для расчета наиболее обобщенных показателей, характеризующих деятельность отдельных банков в отчетном году.

В этом исследовании использовались статистические данные за период с 1 января 1896 по 1 января 1897 года, сосредоточенные в следующих видах банковской отчетности: свод ежемесячных балансов по каждому банку; годовой свод оборотов по главным пассивным операциям; счет прибылей и убытков за год; данные о ценах акций коммерческих банков на Санкт-Петербургской бирже за 1896-1897 год (Статистика краткосрочного кредита. Операции акционерных банков в 1894-1900 гг. СПб., 1905.).

Объектом анализа стали 20 крупнейших банков c активами не менее 15 млн. рублей. В эту группу вошли все петербургские, московские и 6 крупнейших провинциальных банков. В совокупности их доля составляет 90% всей системы акционерных банков коммерческого кредита 1896-1897 гг.

Исходя из этих данных были рассчитаны два главных итоговых показателя банковской деятельности: рентабельность капитала и эффективность активов. (прибыль на единицу акционерного капитала и активов, соответственно).

Оказалось, что при высокой рентабельности отдельных банков не наблюдается соответствующей эффективности их активов. Например, петербургские банки (по сложившейся терминологии - "деловые") обладают не достаточно высокой общей рентабельностью по сравнению с эффективностью активов. А коэффициенты эффективности активов московских банков часто низки по сравнению с их рентабельностью.

И в том, и в другом случае, анализируя банковские пассивы, следует поставить вопросы, во-первых, о "цене" разных видов банковских ресурсов, а, во-вторых, об их стабильности в качестве ресурса кредитования. Последний момент нуждается в пояснении. Дело в том, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств может быть использована как кредитный потенциал для совершения активных операций. Кредитный потенциал коммерческого банка - это величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Анализ кредитного потенциала банка, исходя из срочности и скорости обращения средств по отдельным пассивным операциям, позволяет примерно рассчитать, какая часть средств, полученных по пассивной операции может быть использована как стабильный ресурс кредитования на определенный срок, при этом оставшаяся часть должна служить резервом ликвидности.

Структура ресурсов коммерческого банка конца XIX века в самых общих понятиях соответствует современной. Она состоит из собственных и привлеченных средств. Собственные средства - это акционерный капитал и резервы. Привлеченные средства разделяются на депозиты и заемные средства. В современной практике под депозитами и заемными средствами понимаются средства, мобилизованные с разных рынков ресурсов. Условно говоря, депозиты - это средства клиентов банка в виде вкладов и текущих счетов, а заемные средства мобилизуются на межбанковском рынке, на котором действуют крупные финансовые агенты. В практике XIX века под такую трактовку заемных средств подпадают не только корреспондентские операции, но и переучет и перезалог.

В структуре собственных средств банков XIX века собственные средства составляли очень большую долю, ниже всех (пределах 12-14%) она у так называемых "депозитных" банков: Волжско-Камского, Сибирского Tоргового, Московского Купеческого. У петербургских "деловых" банков собственные средства колеблются в диапазоне 20-40% пассива.

В связи с этим можно предположить, что собственные средства частично замещали у банков 90-х годов XIX века привлеченные ресурсы.

Действительно, при рассчете дивиденда, выплаченного на единицу основного капитала, корректированного с учетом биржевой цены акций банков за 1896 год, выясняется, что несмотря на большой разброс в номинальных цифрах, реально банки платили по своим акциям 5-5,5% в Петербурге и 5,5-6,5% - в провинции.

Характеристику основного капитала как ресурса необходимо сопоставить с привлеченными ресурсами, близкими к основному капиталу по признакам стабильности и "цены". Таким ресурсом были срочные вклады (в 4-5 % годовых). Этот вид ресурса практически не привлекался теми банками, которые платили самый низкий реальный дивиденд на свой капитал, то есть "деловыми" петербургскими банками. Относительная дороговизна вкладной операции в России приводила к тому, что в пассивах эти банки предпочитали наращивать собственные средства, отказавшись от привлечения вкладов. Конкуренцию в качестве стабильного ресурса вклады выигрывали только в пассивах у ограниченного числа крупных депозитных банков, главным образом, Волжско-Камского и московских.

Все остальные виды банковских пассивных операций в 1896 году были источниками дешевых и краткосрочных ресурсов - это текущие счета и корреспондентские операции. За их счет происходило общее удешевление ресурсной базы и мобилизовались ресурсы для краткосрочных операций, главным образом, через большие обороты средств по этим операциям.

Наибольший интерес представляют корреспондентские счета. Петербургские "деловые" банки формировали от 30 до 50% ресурсов из средств этого рода. Таким образом, ресурсная база деловых петербургских банков фактически строилась из сочетания всего двух видов ресурсов: собственных средств и средств корреспондентов, то есть такой пассив можно считать сильно недиверсифицированным. Он ставит эти банки в очень сильную зависимость от ситуации на бирже и на межбанковском внутреннем и внешнем рынке "коротких денег". Другими словами, политика привлечения средств "деловыми" петербургскими банками носила чрезмерно рискованный характер. Современный лимит краткосрочных ресурсов такого рода (не более 20%) сильно превышен у Русского Торгово-промышленного, С.-Петербургско-Азовского, С.-Петербургского Международного, С.-Петербургско-Московского, Учетного и ссудного, Частного банков и отделения Лионского кредита в России.

Однако создаваемые такой ресурсной базой возможности для особо эффективного размещения средств реализуются далеко не всеми "деловыми" банками. Высокую эффективность актива имеют из них только Частный, Учетный и ссудный и Международный банки. Причина этого в том, что дешевизна пассива, создающая базу для высокой отдачи по активным операциям, имеет обратную сторону в нестабильности кредитной базы, создаваемой ресурсами такого рода, что вызывало у петербургских банков проблемы с ликвидностью. На это указывают данные о переучете и перезалоге у "деловых" банков. Анализ этой операции позволяет сделать вывод о том, что переучет и перезалог использовался этими банками как экстренный источник средств, и у многих "деловых" банков такая потребность возникала довольно часто, если судить хотя бы по ежеквартальным данным.

У "депозитных" столичных (петербургских и московских) банков в 1896 году наблюдалась общая низкая доля дешевых средств в структуре ресурсов. Их политика управления пассивами, видимо, должна была бы строиться на попытке максимально увеличить вкладную операцию и одновременно снизить долю собственных средств, так как по расчетам именно такая комбинация стабильных ресурсов дает оптимальные показатели рентабельности капитала и эффективности активов. Но этого удается достичь только Волжско-Камскому и Московскому Купеческому банку. У остальных столичных банков такого типа (Московский Торговый, Московский Учетный, Сибирский Торговый) итоги 1896 года выглядят слабо на фоне других петербургских и московских банков.

Для удачных провинциальных банков характерна общая сбалансированность ресурсной базы. Видимо, крупный провинциальный банк, это заведение активно участвующее в межрегиональных расчетах, а потому, за счет регионального фактора перетягивающее на себя некоторую долю межбанковских кредитов, и мобилизующее средства региональной клиентуры, нуждающейся по роду своей деятельности в межрегиональных финансовых связях. Примером тому может служить Азовско-Донской банк, у которого высокие позиции среди других банков по соотношению рентабельности и эффективности. Сюда же следует отнести Орловский коммерческий банк, который в 1896 году привлекал "дорогие" средства дешевле, чем другие банки, сохраняя большую долю "дешевых" средств. Интересен Рижский коммерческий банк, использующий перезалог в качестве стабильного ресурса сроком до 3-х месяцев, при том, что срочные вклады этого банка являлись ресурсами сроком не менее 1,5-2 года.

Можно сделать предположение об узости ресурсной базы московских и петербургских банков, черпавших однородные средства внутри своего региона, тогда как провинциальные банки, изначально столкнувшиеся с узостью своей ресурсной базы, пытались ее расширить, не чуждаясь как дорогих, так и дешевых местных ресурсов, достигая этим очень важной для итоговых показателей диверсификации источников средств для активных банковских операций, о чем за редким исключением забывают банки российских столиц в период подъема 90-х годов XIX века.

Описание предмета: «Банковское и биржевое дело»

Целью преподавания дисциплины «Банковское и биржевое дело» является изучение основ теории и практики современного банковского дела, организации кредитно - финансового обслуживания клиентов коммерческими банками.

Основные задачи курса: - раскрыть сущность банковской деятельности и структуры банковской системы России; - показать сущность и специфику банка как коммерческой организации, его место и роль в финансово - кредитной системе; - раскрыть содержание и технологию основных банковских операций; - дать представление об основных банковских документах и порядке их составления.

И вот это: Сайт Университета Натальи Нестеровой Дисциплина «Банковское и биржевое дело» рассматривает основополагающие вопросы теории и практики функционирования и организации рационального управления банковской системой и коммерческими банками в условиях современной России.

Цель изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: сформировать у студентов научно обоснованные представления о природе кредитных организаций, вообще, и банков, в частности, о банковской системе и закономерностях ее развития и функционирования, в том числе об основах эффективного взаимодействия производственного предприятия (организации) и коммерческого банка, представления о механизмах управления банковской деятельностью, послужить фундаментом для последующего более углубленного изучения ими различных сторон реальной деятельности банков, проблем дальнейшего развития отечественной банковской системы и путей их решения.

Задачи изучения дисциплины «Банковское и биржевое дело»: исходя из указанной выше цели, при изучении данного курса решаются следующие основные задачи.

1. Формирование у студентов четкого понимания экономической природы, специфических особенностей коммерческих банков как хозяйствующих субъектов, которые существенно отличают их от производственных предприятий и нефинансовых организаций, а также от небанковских кредитных организаций.

2. Изучение важнейших аспектов и специфики организации внешнего и внутреннего управления коммерческими банками в связи с природой и характером выполняемых ими операций.

3. Ознакомление студентов с механизмами централизованного регулирования банковской деятельности.

В программе курса рассматриваются российское банковское законодательство и нормативные акты Банка России.

Особое внимание уделяется формированию понимания студентами сущности и значения экономических нормативов деятельности коммерческих банков, устанавливаемых для них Банком России. От того, насколько будет развито это понимание, зависят, в частности, возможности менеджеров банков рационально и эффективно организовать внутрибанковское управление и менеджера предприятия (организации) - оценивать реальное финансовое состояние банка, своевременно получать и грамотно интерпретировать необходимую информацию об имеющихся у банка проблемах.

4. Обучение студентов основам анализа работы коммерческого банка.

Прослушав курс, студенты должны: ЗНАТЬ: - Структуру современной банковской системы РФ; сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков, их классификацию; операции по формированию и размещению ресурсов банка (пассивные и активные операции).

- Структуру и основные элементы банковского законодательства РФ; законодательные основы деятельности банка, основные нормативные документы ЦБР, регламентирующие банковскую деятельность.

- Функции и задачи Центрального банка РФ; инструменты, используемые ЦБР при проведении денежно-кредитной политики.

- Организационные основы деятельности коммерческого банка.

- Действующие экономические нормативы банковской деятельности, установленные ЦБР.

- Принципы организации и инструменты безналичных расчетов.

- Сущность и классификацию банковских рисков.

- Способы антикризисного управления банком.

УМЕТЬ: - Получать и грамотно интерпретировать информацию, как об отдельном коммерческом банке, так и банковской системе РФ в целом.

- Оценивать реальное финансовое состояние банка.

- Аргументированно оценивать политику, проводимую ЦБР на денежном рынке и ее влияние на реальный сектор экономики.

ИМЕТЬ НАВЫКИ: - По способам управления ликвидностью банка и банковскими рисками.

- По анализу финансовой деятельности банка.

- При работе с монографической литературой, а также с нормативными документами ЦБР.

По курсу предусмотрено чтение лекций и проведение семинарских занятий.

Студенты также должны написать реферат и по итогам изучения дисциплины сдать экзамен.

http://www.nesterova.ru/univer/univer_ek2_12.shtml

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.