Перспективы развития личного страхования в россии - Банк бесплатных рефератов, курсовых, дипломных работ

Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.

Перспективы развития личного страхования в россии

специальность 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Работа выполнена на кафедре страхового дела Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации.

Актуальность темы исследования. В условиях рыночных отношений сфера применения страхования расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, уровень доходов и благосостояние граждан.

Личное страхование, и в первую очередь страхование жизни - важная часть формирования финансового рынка, позволяющая стимулировать инвестиционный процесс в стране, повысить социальную защищенность граждан. С точки зрения накопления и концентрации средств, возможности страхования жизни достаточно велики. Развитие долгосрочного страхования жизни ведет к созданию крупных инвестиционных ресурсов, позволяет финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики.

Долгосрочное страхование жизни во всех странах с развитой рыночной экономикой является одним из главных источников инвестиционных ресурсов. Личное страхование в нашей стране на протяжении многих десятилетий являлось основой всей системы страхования. В условиях нестабильной экономики, инфляции, высокого налогового бремени, недостаточности свободных средств у граждан и предприятий, потери доверия населения к финансовым институтам, при наличии нерешенной проблемы индексации страховых взносов населения, внесенных в органы Госстраха до 1.01.92, личное страхование потеряло свою популярность, а долгосрочное страхование жизни практически разрушено. В период 1991-1996 годов страхование жизни становится инструментом, позволяющим обналичивать денежные средства организаций, производить выплату страхового обеспечения в качестве материального вознаграждения работникам, представляя возможность предприятиям экономить на отчислениях во внебюджетные фонды.

На протяжении последних лег продолжает наблюдаться тенденция снижения темпов падения объемов производства (падение объема ВВП за 1997 г по сравнению с 1996г. составило 0,4%) и роста денежных доходов населения, что способствует возрождению страхования жизни. За 1997 год доходы населения составили 985 млрд. руб., или 123% к уровню 1996г. Однако, отсутствие страховой культуры, психология потенциальных страхователей, а также возрастающее различие в уровне доходов населения не позволяют привлекать денежные средства широких слоев населения в страховые фонды. В большинстве случаев условия страхования, предлагаемые отечественными страховыми организациями, далеки от классической формы, используемой в странах с развитой рыночной экономикой, и предусматривают множество поощрительных выплат, так как ориентированы на сиюминутный интерес страхователей - получение дополнительных денежных средств к существующим источникам дохода Подобная ситуация является следствием отсутствия спроса на нормальный страховой продукт, незаявленный спрос порождает деформацию предложения, что ведет к искажению сущности страхования.

Недостаточное обеспечение страховой зашитой граждан посредством системы социального страхования и обеспечения создает условия для развития не только страхования жизни, но и страхования от несчастных случаев, болезней, добровольного медицинского страхования. Увеличение риска производственного травматизма в ряде отраслей народного хозяйства, бытового, и особенно транспортного, заболеваемости и смертности способствует объективной необходимости развития страхования от несчастного случая, добровольного медицинского страхования.

В последние годы проблемам страхования уделяется огромное внимание, о чем свидетельствует рост публикаций, увеличение числа ведомственных нормативных актов, тем не менее, имущественные интересы страхователей, связанные с жизнью или здоровьем, правоотношения сторон по договорам страхования жизни, комплекс проблем развития личного страхования, совершенствование его форм и видов исследованы недостаточно глубоко.

Изложенное выше свидетельствует об актуальности темы диссертации, в которой исследуются страховые интересы страхователей; отношения, возникающие между страхователем и страховщиком при заключении договора страхования; вопросы, связанные с проблемами развития личного страхования и созданием необходимых стимулов для дальнейшего совершенствования видов личного страхования.

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы явилось

научное обобщение опыта проведения личного страхования в нашей стране и за рубежом выявление причин, сдерживающих дальнейшее развитие различных видов личного страхования, обоснование необходимости совершенствования системы личного страхования, разработка направлений его дальнейшего развитая в России. В ходе достижения поставленной цели решены следующие задачи: - определены общие черты и особенности личного страхования, социального страхования и обеспечения, страхования жизни, страхования здоровья, особенности проведения страхования пенсии через страховые организации и негосударственные пенсионные фонды;

- дана оценка действующих видов личного страхования, осуществляемых в обязательной и добровольной форме, выявлены особенности механизма проведения форм страхования, коллективных, групповых, индивидуальных форм заключения договоров личного страхования;

- на основе анализа действующего законодательства о страховании с учетом теории и практики страхового дела, обоснована необходимость внесения изменений в нормативные и правовые акты, регулирующие страховую деятельность в области личного страхования;

- разработан механизм участия застрахованных (страхователей) в прибыли страховщика по договорам страхования жизни;

- предложена система экономических мер по государственному регулированию проведения страхования жизни;

- выработаны рекомендации по основным направлениям развития страхования жизни, пенсии, от несчастного случая, добровольного медицинского страхования.

Объект исследования. Объектом исследования явилась деятельность страховых организаций, занимающихся личным страхованием, их взаимодействие с другими субъектами финансово-кредитных отношений Предметом исследования являются страховые отношения по договору страхования, а так же условия (правила) проведения различных вид" личного страхования. Методология исследования. Диссертация основана на применении диалектического

метода в исследовании организационно-экономических и правовых особенностей предмета исследования.

При рассмотрении объектов исследования применялись группировки и выборки, другие экономические и аналитические методы. Обобщен опыт работы ОАО "Росгосстрах", проанализирована деятельность органа, осуществляющего надзор за страховой деятельностью в области личного страхования.

Проведен анализ действующего законодательства, в исследовании использовались нормативные документы Правительства Российской Федерации, Президента Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства труда Российской Федерации, Госналогслужбы Российской Федерации, Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью. Изучена литература отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблематике.

Проведение исследований основывалось на 13-ти лешем опыте работы автора в системе страхования; непосредственном его участии в разработке проектов нормативных актов, концепций, программ и методик по вопросам личного страхования. Информационную базу исследования составили статистические и бухгалтерские данные отчетности страховых организаций.

Научная новизна исследования. Наиболее важные выводы, содержащие научную новизну, заключаются в следующем:

- уточнено содержание понятий "личное страхование", "страхование жизни", "страхование ренты", "страхование от несчастных случаев и болезней", "выкупная сумма", "редуцированная сумма", дано определение обязательного личного страхования.

- предложена новая классификация подотраслей и видов личного страхования для целей лицензирования страховой деятельности и классификация видов страхования жизни, являющаяся основой для расчета страховых -тарифов и формирования страховых резервов;

- разработан механизм регулирования и контроля за проведением страхования жизни, обоснована необходимость корректировки таблиц смертности, являющихся основой для построения тарифных ставок, обоснована необходимость контроля за структурой тарифной

ставки, в том числе нормой доходности, создания правовой основы проведения актуарной экспертизы.

- обоснована необходимость оптимизации действующей системы обязательного страхования, в том числе обязательного государственного страхования отдельных категорий служащих;

- дано теоретическое обоснование необходимости создания дополнительных гарантий по выплате страховых сумм застрахованным по обязательным видам страхования путем создания централизованного фонда - Федерального страхового резерва;

- уточнены подходы к расчету математических резервов по страхованию жизни, предложена корректировка действующего порядка формирования страховых резервов по видам личного страхования, иным, чем страхование жизни, порядка размещения страховых резервов;

- определена форма участия застрахованных (страхователей) в прибыли страховщиков по договорам страхования жизни и целесообразность освобождения от налогообложения части инвестиционных доходов страховщика, направляемых на выплату застрахованным;

- на основе международной практики проведения страхования предложены новые страховые продукты, предусматривающие расширение контингента застрахованных, объема ответственности страховщика, изменение условий договора, предоставление льгот и возможность комбинирования рисков, применение антиинфляционных мер, условия проведения отдельных видов страхования не распространенные в настоящее время в России.

Практическая значимость работы Практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что использование страховщиками разработок и рекомендаций, содержащихся в диссертации, будет способствовал, повышению качества работы, расширению спектра оказываемых услуг, созданию новых перспективных страховых продуктов.

Результаты исследования позволили выработать рекомендации и предложения по: - внесению изменений и дополнений, конкретизирующих правоотношения по договору личного страхования, в Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон

Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", иные нормативные документы, регулирующие порядок выплат страховых (выкупных) сумм, порядок формирования и размещения страховых резервов,

- разработке методики начисления страховщиками дополнительного дохода по сравнению со страховой суммой, установленной договором страхования жизни;

- совершенствованию методов осуществления контроля за структурой тарифной ставки и нормой доходности при проведении страхования жизни;

- выработке концепции по обеспечению восстановления сбережений граждан, вложенных в органы Госстраха в период до 1992 года; путем переоформления действующих договоров страхования на новые условия с привлечением бюджетных средств по погашению государственного долга.

- внедрению новых видов страхования, учитывающих страховые интересы, как широких слоев населения, так и отдельных категорий граждан, введению долгосрочных и более гибких схем страхования; - развитию сети реализации страховых продуктов. Апробация и публикация результатов исследования.

Предложения автора по внесению изменений в 48 главу Гражданского Кодекса Российской Федерации, иные основополагающие нормативные акты по вопросам страхования рассмотрены в рабочих группах по разработке данных нормативных документов.

Выводы автора о необходимости систематизации и оптимизации действующих видов обязательного страхования нашли отражение в "Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах"

Часть предложений автора реализуется в проектах нормативных документов, подготовленных Министерством финансов Российской Федерации, в Программе восстановления обесценившихся сбережений граждан. Автор принимает непосредственное участие в работе по пересмотру действующих нормативных актов, методических рекомендаций, утвержденных Федеральной службой по надзору за страховой деятельностью. Полученные результаты исследования использованы: страховыми организациями

"Росгосстрах-Москва", "Ренессанс", "Принципал" при разработке условий страхования жизни, ренты, пенсии, страхования на случай заболевания , программ по добровольному медицинскому страхованию; "Фондом страховых исследований" - при разработав региональных программ развития страхования в субъектах Российской Федерации.

Основные выводы и предложения по рассматриваемым в диссертации проблемам нашли отражение в публикациях автора общим объемом 2,6 пл. в журналах "Страховое даю" и " Финансы" (список публикаций приведен в конце автореферата).

Материалы диссертации используются при преподавании в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации дисциплины "Страховое дело", а также на курсах повышения квалификации практических работников.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения, содержит 4 приложения, список использованной литературы. Общий объем составляет 199 страниц. Структура диссертационной работы представлена в таблице 1 на стр.

В соответствии с целями и задачами исследования рассмотрены следующие труппы проблем:

Первая группа проблем связана с исследованием имущественных интересов физических и юридических лиц, определением экономической и социальной сущности личного страхования, его назначения, функций.

Уточнены основные признаки, присущие личному страхованию - замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, наличие признака случайности и вероятности наступления страхового события, создание страхового денежного фонда, эквивалентность отношений между страховщиком и страхователем, обеспечение возвратности внесенных средств за определенный промежуток времени.

Назначение личного страхования оценивается неоднозначно в современной литературе: оказание финансовой помощи застрахованным при наступлении страховых

ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. Личное страхование как способ защиты имущественных интересов физических и юридических лиц

1.1. Экономическая и социальная сущность личного страхования 1.2. Исторический опыт формирования рыночных отношений в сфере личного страхования

ГЛАВА 2. Анализ современного состояния личного страхования в России

2.1. Оптимизация системы, ферм и видов личного страхования 2.2. Проблемы урегулирования договорных отношений в личном страховании 2.3. Особенности обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний, проводящих страхование жизни

ГЛАВА 3. Формирование новых страховых продуктов, отвечающих иттресам отчественного потребителя

3.1. Страхование жизни 3 ^.Пенсионное страхование 3.3 Страхование от несчастных случаев 3.4. Добровольное медицинское страхование 3.5. Развитие видов личного страхования, проводимых в обязательной форме

событий; возмещение затрат, связанных с потерей здоровья: поддержание уровня семейных доходов при наступлении страховых случаев; улучшение благосостояния людей, обеспечение здорового образа жизни и т.д. Представляется, что наиболее точно отражает определенные страховые интересы, экономическую природу видов рискового и накопительного личного страхования, функции (рисковую и накопительную) страхования следующее определение назначения личного страхования - оказание денежной помощи в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или его смертью, и поддержание уровня семейного дохода при страховании на дожитое.

В связи со специфичностью страховых отношений по личному страхованию, связанных с воспроизводством рабочей сипы, страхование меняет свое содержание, признак чрезвычайности проявляется при наступлении таких событий, как смерть, заболевание, травма или иной несчастный случай. Страхование накопленной по договору денежной суммы, выплачиваемой при дожитии до окончания срока страхования, не связано непосредственно с признаком неблагоприятности и чрезвычайности наступления страхового случая, в то же время в зависимости от возраста застрахованного, его пола наступление страхового события связано с определенным риском, вероятностью дожил, или умереть до определенного срока

На основе определения зависимости между страховыми интересами граждан и уровнем среднедушевых семейных доходов, с учетом специфики объекта страхования, долгосрочности отношений по страхованию жизни, назначения личного страхования, уточнено определение личного страхования, как совокупности перераспределительных отношений между участниками, за счет денежных взносов которых формируется страховой фонд, предназначенный для оказания материальной помощи гражданам при наступлении неблагоприятных событий, связанных с их жизнью, здоровьем, трудоспособностью, а также для накопления денежных средств в целях обеспечения необходимого уровня благосостояния.

Проявление страховых интересов, связанных с процессом накопления средств или необходимостью создания страховой защиты на случай непредвиденных обстоятельств (например, на случай утраты трудоспособности), зависит от решения приоритетных задач в

общество на определенных этапах его развития, состояния производственных отношений, уровня благосостояния трудящихся.

Так, история развития личного страхования свидетельствует, что в период с 1940 -1957 г. основную массу договоров по личному страхованию составляли договоры страхования от несчастных случаев.

За период с 1957 - 1967 г. страхование жизни и страхование от несчастных случаев поменялись ролями. В период с 1967 по 1990 годы - страхование жизни играет ведущую роль в личном страховании. Начиная с 1990 г. объемы поступлений по страхованию жизни снижается в общей массе договоров по личному страхованию и увеличивается число договоров, заключаемых от несчастных случаев и болезней.

В целях исследования тенденций развития и видоизменения отдельных видов личного страхования проанализированы особенности деятельности старейшей страховой компании ОАО "Росгосстрах", выделены этапы развития, связанные с организационными переменами и работой компании в условиях монополизма и в период рыночной конкуренции. Особое внимание уделено проблеме восстановления сбережений граждан по вкладам, внесенным в органы Госстраха СССР и РСФСР до 01.01.1992, предложено проведение восстановления сбережений как за счет направления государственных средств на погашение долга, так и за счет средств страхователей при изъявлении ими желания переоформить ранее действовавшие договоры на новые условия.

Вторая группа проблем охватывает анализ состояния личного страхования и связана с оптимизацией системы форм и видов личного страхования, усовершенствованием механизма регулирования страховых отношений. На основе анализа действующего страхового законодательства даны предложения по внесению изменений в нормативные и правовые акты.

Личное страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Большая часть договоров страхования заключается на основе свободного волеизъявления сторон: нет принуждения страхователя к заключению договора, также страховщик вправе отказаться от принятия на себя рисков страхователя. Однако, когда компенсация ущерба и участие в этом страховой организации представляет общественный интерес и необходимость, степень свободы сторон договора страхования существенно ограничивается. При этом вместо права на заключение договора у страхователя появляется обязанность заключить договор страхования, а у страховщика - обязанность принять риск на страхование. Появление такого рода обязанностей возможно только в случаях, предусмотренных специальными федеральными законами, устанавливающими порядок и условия проведения виде" обязательного страхования.

Впервые автором предложено определение обязательного личного страхования: обязательное личное страхование есть форма проведения видов страховой деятельности, направленных на обеспечение гарантий защиты сохранения уровня жизни и сохранения здоровья определенных категорий граждан, осуществляемых в порядке и на условиях, определенных в федеральном законе о таком страховании за счет средств страхователей или средств, выделяемых из соответствующих бюджетов страховым организациям, имеющим лицензию на право проведения данного вида страхования.

Сложилась ситуация, когда тот или иной законодательный акт предусматривает обязанность застраховать жизнь, здоровье указанной в законе категории лиц, но не определяет условия проведения такого страхования. Существенными условиями договора страхования, заключаемого в обязательной форме, являются: указанные в статье 936 Гражданского кодекса Российской Федерации - объекты страхования, страховые риски, минимальные размеры страховых сумм. По мнению автора, данный перечень существенных условий нельзя считать исчерпывающим, так как порядок проведения обязательного страхования определяется также перечнем субъектов страхования, страховым тарифом, размером страхового взноса, порядком и сроками его уплаты, возможностью расторжения договора, порядком и сроками осуществления страховых выплат.

Значительное число принятых законов и подзаконных актов, декларирующих проведение обязательного страхования без установления условий такого страхования, определяется сегодняшним экономическим состоянием страны, вытекает из необходимости повышения социальной защищенности и необходимости развитая страхования, однако - это временная мера переходного этапа решения социальных проблем общества Определяющими в страховании должны стать добровольные виды. Обязательная форма проведения страхования может распространяться только на приоритетные объекты страховой защиты и отдельные категории лиц, особо нуждающихся в страховой защите.

На основе анализа действующих нормативных актов, устанавливающих обязательное страхование, автором сделан вывод о целесообразности отнесения обязательного бесплатного государственного страхования личности от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы к социальному страхованию и обеспечению в связи с компенсационным характером выплат без создания страхового фонда (резерва).

Обязательное личное страхование пассажиров, проводимое за счет оплаты взносов пассажирами, не являющимися стороной по договору страхования, по мнению автора, необходимо заменить страхованием гражданской ответственности перевозчиков.

Нецелесообразно также в одном нормативно - правовом акте - Законе Российской Федерации "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (от 26.06.91 с изменениями от 2.04.93 №4741-1) регулировать различные труппы правовых отношений: добровольное медицинское страхование, относимое к гражданско-правовым отношениям, и обязательное медицинское страхование, относимое к отношениям, возникающим в сфере социального страхования и обеспечения граждан. Фактически Закон подменяет страхование финансированием затрат медицинских учреждений, наличие медицинских страховых организаций в системе ОМС при выполнении ими посреднических функций между фондами обязательного медицинского страхования и ЛПУ, по мнению автора, нецелесообразно.

Учитывая многообразие действующих видов личного страхования, практики его проведения в России, нормативные документы, регулирующие страховые правоотношения, а также необходимость конкретизации отдельных видов личного страхования, исходя из различий в объектах страхования и страховых рисках, автором предложена новая классификация по подотраслям и видам личного страхования. Так, по отрасли личного страхования, где объектом страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность, пенсионное или рентное обеспечение застрахованного лица, предложено выделить следующие подотрасли и виды страховой деятельности:

1 СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, представляющих перераспределительные отношения между участниками по поводу формирования страхового фонда (резерва), предназначенного для разовых выплат страхового обеспечения или регулярных выплат страховых рент, пенсий, аннуитетов в течение определенного срока или пожизненно, в случае дожития застрахованных лиц, а также в случае их смерти. При этом расчеты страховых взносов и страховых резервов производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности (в зависимости от пола и возраста страхуемых лиц), норм доходности по инвестированию временно свободных средств страховых резервов, величины расходов по договору страхования.

1. страхование жизни на случай дожития и (или) смерти

П СТРАХОВАНИЕ ЗДОРОВЬЯ - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, представляющих перераспределительные отношения между участниками по поводу формирования страхового фонда (резерва), предназначенного для разовых выплат страхового обеспечения при причинении вреда здоровью, трудоспособности застрахованного, а также в случае его смерти.

1. страхование от несчастных случаев и (или) болезней

3. страхование медицинских и непредвиденных расходов лиц, выезжающих за рубеж (въезжающих в Российскую Федерацию).

Подобная классификация достаточна для целей лицензирования деятельности страховщиков, однако, она не учитывает всего многообразия видов страхования жизни, различающихся не только существенными условиями, но и принципами построения тарифных ставок и методами резервирования. В целях контроля за порядком формирования страховых резервов по страхованию жизни требуется принятие более подробной классификации по данной подотрасли страхования. Например выделив:

1. Страхование жизни (без начисления дополнительного дохода)

1 Смешанное страхование жизни (на случай смерти и дожигая)

3 Страхование на дожитие до определенного срока или возраста

4. Страхование детей к совершеннолетию (или дожитию до иного возраста или события)

II. Страхование жизни с начислением дополнительного дохода для видов страхования, перечисленных в п.п. 1-5

Ш. Страхование жизни с постоянно уменьшающимися (увеличивающимися) взносами.

IV. Страхование жизни с увеличивающейся (уменьшающейся) страховой суммой

V. Страхование пенсий (без начисления дополнительного дохода)

VI. Страхование пенсии с начислением дополнительного дохода по п.п. I-2V

VII. Страхование ренты (без начисления дополнительного дохода)

1. Страхование немедленной пожизненной ренты

2. Страхование немедленной ренты на определенный срок

3. Страхование отсроченной пожизненной ренты

VIII. Страхование ренты с начислением дополнительного дохода, для видов, перечисленных в п.п. 1-4.

IX. Страхование ренты увеличивающейся (уменьшающейся). В действующем законодательстве не определены понятая "вид страхования", "страхование пенсий", "страховой аннуитет", "страховая рента", "выкупная сумма", "редуцированная сумма", что существенным образом затрудняет проведение операций по личному страхованию, допускает различное толкование условий страхования, как со стороны

страховщиков, так и со стороны органов исполнительной власти. Внесение перечисленных выше понятий в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" или Гражданский кодекс Российской Федерации позволит страховщикам на законных основаниях проводил, отдельные виды личного страхования с учетом их специфики.

В действующем законодательстве нет четкого различия между понятием "застрахованное лицо" и понятием "выгодоприобретателя", что приводит к двойственному толкованию различных понятий. Согласно практике проведения личного страхования выгодоприобретатель назначается (или заменяется в период действия договора) страхователем с согласия застрахованного лица, либо его законных представителей и является посмертным получателем страховой выплаты в случае смерти застрахованного. Застрахованное лицо - лицо, имеющее право при жизни в установленных случаях получить страховое обеспечение или выкупную сумму.

Не отражена специфика досрочного прекращения договоров страхования жизни, не определен перечень страховых случаев, специфика исполнения страховщиком обязательств по договорам личного страхования, не установлены права страхователя, застрахованного и других лиц на получение страховой или выкупной суммы. По мнению автора, данная специфика должна быть установлена законодательно, так как вольное толкование существенных условий договора страхования может привести к финансовым потерям страхователя или банкротству страховщика

К сожалению, недостаточен контроль за структурой тарифной ставки: ни один нормативный акт, регулирующий деятельность страховщиков, не устанавливает требований к тому, какой может быть определен максимальный размер нормы доходности. Размер расходов на ведение дела, размер комиссионного вознаграждения, планируемая прибыль должны регулироваться рыночными соотношениями, в то же время, неразвитость страхового рынка, недобросовестная конкуренция приводят к получению сверхприбыли страховщиками или к невыполнению ими своих обязательств по выплате страхового обеспечения, что негативным образом сказывается на отношении населения к институту страхования. У ряда компаний нагрузка составляет 50% и более к бруттоставке. Поэтому автор предлагает в качестве временной меры установление максимальных пределов указанных выше составляющих тарифной ставки.

В соответствии с директивами Европейского Союза предельно - допустимое значение нормы доходности не может превышать 60% дохода, получаемого по долгосрочным государственным ценным бумагам с фиксированным доходом. Условно ориентируясь на среднюю доходность по долгосрочным государственным ценным бумагам и облигациям внутреннего валютного займа, колеблющуюся на протяжении последнего года на уровне 8 -12% годовых, можно заключить, что предельная норма доходности, учитываемая при расчете тарифных ставок и резервировании по долгосрочным договорам страхования жизни не должна превышать на сегодняшний день 5-6% годовых. При этом размер нормы доходности зависит от условий оплаты договора, срока действия договора, предоставление ссуды (займа). Предельно допустимые значения указанных величин целесообразно было бы регулярно прогнозировать и устанавливать институтом актуариев по согласованию с органом, осуществляющим надзор за страховой деятельностью.

Создание правовой основы актуарной деятельности позволит в большей степени гарантировать выполнение страховщиком принятых обязательств по договорам страхования жизни, будет способствовать повышению надежности финансового положения страховщиков при проведении оценки достоверности расчета величины страховых резервов и их соответствия объему принятых обязательств.

С точки зрения автора, порядок определения величины резерва по страхованию жизни должен быть связан с объемом принимаемых страховщиком обязательств по каждому конкретному договору (или застрахованному при заключении групповых договоров) в любой момент его действия, зависеть от подхода к расчету страхового тарифа, учитывать влияние условий договора, таких, как срок страхования, размер выплат, сроки и периодичность внесения взносов, влияние изменений, вносимых в договор страхования в период его действия, связанных с изменением размера страховых взносов, страховой суммы, срока страхования, нормы доходности и т.д., в связи с чем, целесообразно законодательно определить необходимость образования по страхованию жизни математических резервов.

В соответствии с действующими правилами формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, резервы формируются по видам страхования. В целях более четкого выполнения обязательств по договорам страхования иным, чем страхование жизни, целесообразно за основу расчета страховых резервов принимал, не отдельный вид страхования, как это делается сегодня, а более конкретную единицу ответственности - договор страхования соответствующего вида, объект страхования (группу объектов) или страховой риск (совокупность рисков).

Средства резервов страховых компаний являются источником инвестиционных ресурсов. При этом долгосрочное страхование жизни должно быть одним из главных источников долгосрочных инвестиционных программ.

Для мобилизации возможных инвестиционных ресурсов страхового рынка необходима целенаправленная государственная полшика, в том числе строгий контроль за инвестиционной деятельностью страховщиков путем определения нормативов отчислений в различные инвестиционные проекты, введение запретов на отдельные направления инвестиционной деятельности, поддержка и стимулирование долгосрочных видов страхования.

Для достижения указанных целей необходимо принятие следующих мер: - создание правового механизма гарантий выполнения страховщиками принятых на себя обязательств по договорам обязательного страхования путем создания централизованного страхового резерва;

- стимулирование развития долгосрочного страхования жизни (сроком 5 и более лет) при поддержке государства, путем выпуска специальных государственных ценных бумаг, и при освобождении от налогообложения части доходов страховщика, получаемых от инвестиций и направляемых на выплату страхового обеспечения застрахованным;

- разработка комплекса мероприятий, направленных на укрепление российского перестраховочного рынка, развитое нормативной правовой базы, регулирующей вопросы перестрахования, в том числе оптации перестрахования при передаче рисков зарубежным страховым компаниям;

- внешние дополнений в документы, регулирующие порядок размещения страховых резервов, с учетом новых направлений инвестиций (корпоративные ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, паевые банки и т.д.), а также, предусмотрев разделение направлений инвестиций по добровольным и обязательным видам страхования, выделив особо обязательное государственное страхование, предусматривающее инвестирование средств бюджетов различного уровня.

Третья группа связана с определением основных направлений развития личного страхования. Автором рассматриваются перспективы развития страхования жизни, пенсий, страхования от несчастных случаев, добровольного медицинского страхования и обязательных видов личного страхования. Пут совершенствования и дальнейшего развития действующих видов личного страхования предложены автором исходя из сложившихся традиций проведения личного страхования в России, с учетом международной практики работы страховых организаций.

Заинтересовать страхователя в заключении договоров страхования жизни можно только в тех случаях, когда размер страхового обеспечения, подлежащего выплате по договору по окончанию срока страхования увеличивается по сравнению со страховой суммой на определенный капитал. Участие страхователя в прибыли может проводиться в различных формах. Во-первых, доля прибыли, причитающаяся страхователю, может определяться ежегодно в зависимости от финансовых результатов проведения страхования жизни и увеличивать размер страховых резервов. При этом она может регулярно выплачиваться страхователю (застрахованному), либо накапливаться до окончания срока страхования и выплачиваться вместе со страховой суммой. Причитающаяся страхователю доля прибыли может направляться на оплату дополнительного договора страхования, срок действия которого истекает одновременно с основным договором.

Сегодня российские страховщики используют на практике способ участия застрахованных в прибыли компании через процент, заложенный в норму доходности при расчете страхового тарифа, так как данная сумма дохода от инвестиций исключается из налогооблагаемой базы. Наиболее приемлемым для российского рынка был бы вариант

заключения договоров страхования жизни с выплатой по окончании сроков действия договора страховой суммы и дополнительной суммы, накапливаемой на лицевом счете каждого застрахованного за период действия договора страхования посредством ежегодных отчислений от доходов, получаемых от инвестирования средств страховых резервов по договорам данного вида страхования. При этом норма доходности при расчете тарифа должна устанавливаться в таком размере, чтобы при любых экономических изменениях страховщик мог гарантировать застрахованным выплату установленной договором страховой суммы. С тем, чтобы подобное страхование получило развитие, необходимо освободить от налогообложения ту часть получаемых от инвестиций доходов страховщика, которая направлялась бы на выплаты застрахованным в счет увеличения страховых сумм, а так же предусмотреть возможность отражения в бухгалтерском учете операций пополнения страховщиками страховых резервов по страхованию жизни из дохода, направляемого на указанные выше выплаты, поскольку последние являются гарантией выполнения обязательств по договору с выплатой дополнительной суммы.

По мнению автора, страхование жизни сможет развиваться, если страховые компании перейдут на политику более полного направления доходов от инвестиций (до 70%) на дополнительные выплаты застрахованным.

Наиболее распространенными, по мнению автора, в ближайшее время могут быть следующие виды страхования жизни: страхование жизни с увеличивающейся (уменьшающейся) страховой суммой, или уменьшающимся размером взноса; страхование жизни с определенными в договоре компонентами тарифной ставки (накопительная часть, норма доходности, рисковая часть, нагрузка); кредитное страхование жизни; многочисленные виды страхования ренты; страхование досрочной профессиональной пенсии для категории лиц, имеющих право на льготные пенсии по возрасту; страхование по одному договору двух лиц.

В настоящее время разрабатывается концепция развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации, где предполагается увеличение роли негосударственных пенсионных фондов. Однако в данных документах не нашла отражения

роль страховых организаций, которые наравне с НПФ включаются в систему негосударственного пенсионного обеспечения и страхования, имеют достаточный практический опыт работы по страхованию дополнительной пенсии и достаточный размер свободных активов.

В условиях договоров страхования дополнительной пенсии возможно наряду с традиционными страховыми событиями предусмотреть в объеме ответственности страховщика выплату страхового обеспечения на случай установления застрахованному инвалидности, или предложить ему оплату и организацию медицинских услуг в случае заболевания, организацию оказания ритуальных услуг, предоставление возможности и оплаты расходов по помещению престарелых в специализированные дома ухода за одинокими престарелыми лицами.

Для проведения страхования от несчастных случаев, по мнению автора, необходима дифференциация тарифных ставок по профессиональному признаку для обеспечения выплат за последствия производственной травмы, и дифференциация по региональному и возрастному признаку, для обеспечения выплат по бытовым травмам.

В целях подъема уровня развития страхования от несчастных случаев полисы целесообразнее распространять не только через сеть страховых агентов и брокеров, но и путем продажи их через систему банков, почтовых отделений, туристических организаций, других организаций, занимающихся оказанием услуг населению.

В соответствии с условиями лицензирования страхование от несчастных случаев относится к такому виду деятельности, как страхование от несчастных случаев и болезней. Страхование на случай инфекционных заболеваний или инвазионных (предаваемых человеку животными) в России не развито. В то же время, можно было бы предусмотреть страхование на случай развитая в период действия договора ряда заболеваний (например, брюшной тиф, паратиф, бруцеллез, вирусный гепатит, дифтерия, менингококовые инфекции и т.о.), инвалидность и смерть от заболевания, в том числе в течение года со дня развития заболевания. В ряде стран проводится страхование на случай смертельно опасных заболеваний: рак, инфаркт миокарда, инсульт, острая почечная недостаточность. При этом часть страховой суммы может

выплачиваться самому застрахованному после установления диагноза, а остальная часть -выгодоприобретателям в случае его смерти.

В сложившаяся порядке финансирования системы здравоохранения до настоящего времени остается нерешенным вопрос оказания медицинской помощи иностранным гражданам, временно пребывающим в России, решить его можно путем распространения добровольного медицинского страхования. Одной из важных социальных функций общества является защита тех слоев населения, которые не могут сами обеспечить себя по возрасту, состоянию здоровья или по иной причине снижения жизнеспособности.

Люди, утратившие способность самостоятельного обслуживания вследствие хронического заболевания, травмы, врожденных пороков развития и т.д., нуждаются в комплексе услуг по уходу и лечению в особых домах, стационарах длительной госпитализации, реабилитационных центрах. Предоставление медицинской помощи для данных категорий граждан может осуществляться посредством страхования, оплачиваемого как за счет собственных средств клиентов, так и за счет выделения части средств из региональных и местных бюджетов по финансированию программ социальной помощи бедным и престарелым, выделения средств благотворительной организацией, либо за счет долгосрочного страхования на случай дожития до определенного возраста или события.

Возможны и иные комбинации страхования жизни и медицинских расходов -страхование на случай смерти на срок или пожизненное может включать, ответственность по оплате помощи семейного врача, экстренной помощи, оплате лекарств, домашнему уходу (для престарелых) и т.д. По договору страхования двух и более лиц (семейному) наряду с предоставлением медицинских услуг в случае смерти одного из застрахованных выплата страхового обеспечения производится пережившему супругу или иждивенцам.

Гарантия предоставления медицинской помощи с учетом изменения возраста и состояния здоровья застрахованного на протяжении его жизни предполагает постоянство отношений между страховой компанией, медицинским учреждением и пациентом, в связи с чем, целесообразнее заключал" договоры добровольного медицинского страхования на долгосрочной основе или с ежегодной пролонгацией.

Описание предмета: «Страхование»

СТРАХОВАНИЕ — один из видов экономических отношений. Страхование - система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого осуществляются возмещение ущерба и выплата денежных сумм в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий. Страхование предполагает наличие двух сторон. Одной из них является специальная организация, которая создает и использует денежный фонд.

Другая сторона — страхователь, являющийся юридическим или физическим лицом и вносящий в данный фонд установленные платежи. Отношения между страховщиком и страхователем складываются на основе договора (полиса).

Страхование бывает двух видов: добровольное и обязательное. Первый вид страхования инициируется самим страхователем, второй — предписывается существующим в стране законодательством. Различают страхование имущества, коммерческих рисков, жизни людей. Коммерческие страховые компании (организации) ставят своей целью получение прибыли от страховых операций.

Страхование является важнейшим сектором экономики, обеспечивающим материальную защиту предпринимательской деятельности и поддержание материального благосостояния населения. Содержание дисциплины «страхование» включает в себя разделы о сущности и функциях страхования, об основах построения страховых тарифов, об особенностях личного и имущественного страхования, о страховании ответственности и перестраховании, о финансовой деятельности страховых компаний и организации страхового дела.

Внимание!

Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.

Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.